新费用审批流程及权限制度文

第一章总则第一条为加强公司费用管理，规范费用报销、付款和借款流程，提高资金使用效率，降低成本，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工及各部门。

第三条本制度遵循以下原则：1. 依法合规：费用支出必须符合国家法律法规和公司相关规定；2. 严格审批：费用报销、付款和借款必须经过严格审批程序；3. 透明公开：费用管理过程应公开透明，接受监督；4. 事前预算：各部门应根据工作需要，合理编制费用预算。

第二章费用审批流程第四条费用报销、付款和借款的审批流程如下：1. 提出申请：员工或部门负责人根据工作需要，填写《费用报销申请表》、《付款申请单》或《借款申请单》，并附上相关原始凭证；2. 部门负责人审核：部门负责人对申请表进行初步审核，确保费用合理、合规；3. 财务部审核：财务部对申请表进行审核，确保费用支出符合预算、报销标准及财务制度；4. 审批权限：根据费用金额和审批权限，分别由部门经理、总经理、董事长等审批；5. 报销或付款：审批通过后，财务部办理报销或付款手续；6. 档案管理：将审批后的费用申请表、报销单、付款单等相关资料归档。

第五条特殊情况审批：1. 因工作需要，需超出预算的费用，应事先向财务部提出申请，经总经理批准后方可执行；2. 因紧急情况，需先行支付的费用，应在事后及时补办报销手续。

第三章费用报销标准第六条费用报销标准按照以下规定执行：1. 交通费：根据实际发生的交通费用报销，包括火车票、汽车票、飞机票等；2. 住宿费：根据出差地点、住宿时间及住宿标准报销；3. 餐饮费：根据出差地点、餐饮标准报销；4. 市内交通费：根据实际发生的市内交通费用报销，包括出租车、公交车等；5. 办公用品费：根据实际发生的办公用品费用报销；6. 其他费用：根据实际发生的合理费用报销。

第四章附则第七条本制度由公司财务部负责解释。

第八条本制度自发布之日起实施。

第五章监督与检查第九条公司设立费用审批监督小组，负责监督费用审批制度的执行情况。

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费用审批流程及权限为节约费用开支，提高效益，现制定费用开支审批流程和审批权限。

一．零星费用开支的审批由各部门明确提出费用支出提出申请，经部门经理审核后，报财务经理报请，少于500元以上的，由总经理报请；少于1000元以上的由总裁核准。

获得非正规发票后，联同费用支出申请单缴财务部办事员审查盖章后，财务经理盖章。

每周二、四上午至财务缴费。

零星支出的审核流程：1.提出申请流程500元部门提出申请500-1000元1000元以上（用转账支票）财务经理审核总经理审核总裁审核2.费用出现部门取得发票连同申请财务办事员审查财务经理审查总经理报请周二、周四上午缴费总裁报请二．备用金的审核各部门需要增加备用金的申请，由各部门经理提出申请，财务经理审批，报总经理审批后，到财务部支取。

备用金需要和增加的申请审批流程：部门提出申请财务经理审批总经理审批支取备用金发生费用按报销流程报补齐备用金三．建设项目和固定资产的支出审批建设项目和固定资产的开支，由建设单位和须要固定资产的部门提出申请立项（立项包含工程预算及费用开支的财政预算），由总经理办公会议研究，报总裁或董事会批准后，方可立项。

由集团工程部监督预算审核和实施基本建设，工程施工采用招投标的形式签订施工合同，合同需至少5%的质保金，其项目总支出不得超过预算，预算超过5万元的由董事长办公会审批，5万元至1万元的由总裁审批，1万元以下的由总经理审批。

工程竣工，由集团工程部非政府环评审查财政预算，工程施工按合约工程进度节点拨出，由工程部明确提出拨出提出申请，工程部经理盖章，报财务部经理审核，报总经理审核后，至财务部转存款项，拨出少于一万元的需总裁重要批示。

建筑项目和固定资产的开支审查：总裁或董事会批准部门提出申请立项提出预算总经理办公会议立项招投标签合同工程部按进度申请拨款总经理、财务经理签批工程竣工验收审核决算财务部拨款。

财务审批权限管理规定范文第一条商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔支出在____万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批;单笔支出在____万元至____万元(含)的，则按照审批程序先由副会长审核，最后由会长负责批准;单笔支出在____万元以上的，由商会副秘书长办公会议决议负责审批。

第二章审批范围第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办公室房租物业费支付等。

第三章审批要求第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经副会长允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章审批程序第四条支出审批及报销流程：经办人(填单)→主管或分管负责人签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审批权限流程)→出纳付款→会计报帐。

第五章审批责任第五条各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与实际情况不相符且违反制度规定，或有超标准、超限额开支，经办手续不齐全等问题的，均不得办理款项收支和相关手续，如遇特殊及重大问题应及时向上级反映情况。

第六条各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。

财务人员有权对不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗位职责，严格环节把关，商会如发现有巧立名目开支，徇私情开支等，将视情节给予责任人相应处罚;如发现有营私舞弊，伪造票据等严重违规情形，对当事人将给予严厉处罚。

本制度自____年____月____日起执行。

财务审批权限管理规定范文（2）一、概述在企业的日常运作中，财务审批是一个非常重要的环节。

为了保证财务资金的合理使用和风险的控制，制定财务审批权限管理规定是必不可少的。

本文旨在规范企业财务审批权限的管理，确保财务审批工作的准确性、规范性和高效性。

二、财务审批权限的分类和职责1. 审批权限分类根据财务审批事项的不同，财务审批权限可分为以下几个类别：（1）日常报销审批权限：包括办公用品采购、差旅费报销、交通费报销等；（2）固定资产购置审批权限：包括办公设备、车辆、房屋等固定资产的购置；（3）合同审批权限：包括与供应商签订的采购合同、销售合同的审批；（4）付款审批权限：包括与供应商的付款合同、工资发放等。