2014年度部门决算三公经费决算公开表【模板】

附件2-2
2014年度部门决算分析报告撰写提纲
（财政部门用）
一、概述
1．本地区经济形势发展
2．本地区财政形势发展
二、本地区行政事业单位基本情况
1．机构情况及增减变动原因
2．人员情况及增减变动原因
三、部门预算执行情况分析
1．本地区收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入比重，各项支出占总支出比重（可分别制作饼状图）。

（2）收入支出按科目分布情况（可列表）。

2．本地区收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，分科目逐项对比（可列表）。

（2）差异原因分析。

差异较大的应分析到具体支出科目和具体单位。

3．本地区收入支出与上年度对比分析
（1）与上年度各项收入支出的对比分析（可用柱形图）（2）收入支出增减变动原因分析
4．年末收支结余情况分析
- 1 -
（1）分科目收支结余情况
（2）重点分析项目经费结余情况及结余原因
5．资产负债情况分析
计算资产负债率，进行资产、负债结构和增减变动原因分析，重点说明主要资产、负债变动情况及原因。

6．“三公”经费开支情况说明
概述本地区“三公”经费公共预算财政拨款支出决算情况，并与上年度作对比，分析增减变动的原因。

四、本地区2014年度取得的主要事业成效
五、本地区在加强财政财务管理、会计核算等方面采取的措施及产生的积极效果
六、决算编制中存在的问题及改进建议
- 2 -。

2014年度广东省社会科学院决算公开目录第一部分2014年广东省社会科学院部门决算基本情况说明一、部门基本情况二、收入决算说明三、支出决算说明四、“三公经费”支出说明第二部分 2014年广东省社会科学院部门决算表一、收支支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表广东省社会科学院2014年部门决算基本情况说明一、部门情况说明（一）机构设置和职能广东省社会科学院的部门决算由2个预算单位构成，包括：省社会科学院本部，省社会科学院港澳研究中心。

根据粤机编[2012]9号文，广东省社会科学院是省委、省政府管理的事业单位，公益一类，正厅级。

其机构职能如下：1参与、组织、协调中国特色社会主义理论体系研究、精神文明建设研究；开展马克思主义科学理论知识及中国特色社会主义理论体系的研究、传播和普及工作。

2研究、宣传党的理论、路线和方针政策，充分发挥社会科学对社会的思想动员和舆论引导作用。

3围绕全省工作大局，有计划、有组织地开展我省中长期重大战略决策课题研究，为省委、省政府及各级地方党委、政府科学、民主决策提供理论支持和智力支撑。

4承担国家有关部门授予的研究生教育任务，承担省人力资源社会保障厅赋予的广东省社会科学系列专业技术人员继续教育任务，通过开展有特色的研究生教育和其他形式教育，培养高端决策咨询人才和理论水平与实践才干兼备的管理人才。

5收集、整理、开发经济、社会、文化发展和社会科学研究信息，为我省发展提供中长期战略决策研究和决策咨询；建立与国家及全国其他省市信息交流渠道；为省委、省政府和社会各界提供社会科学研究信息服务。

6协调我省社会科学研究机构及其它社会科学研究力量，构建覆盖全省战略决策研究网络，发挥社会科学在重大战略决策中的智力支撑作用。

三、部门决算公开表
（一）收入支出决算总表（公开01表）
2
3
（四）财政拨款收入支出决算总表（公开04表）
4
（五）一般公共预算财政拨款支出决算表（公开05表）
5
（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算表〈按经济分类公开〉（公开06表）
注：本表反映部门本年度一般公共预算财政拨款基本支出明细情况。

（七）政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（公开07表）
注：本表反映部门本年度政府性基金预算财政拨款收入支出及结转和结余情况。

10
（八）一般公共预算财政拨款“三公经费”支出决算表(公开08表)
单位：元、人
11
（九）政府采购情况表(公开09表)
部门：
12
（十）资产情况表（公开10表）
13
（十一）非财政拨款财政收入支出决算表（公开11表）
14
15。

年度市编办部门决算及“三公”经费公开说明目录第一部分部门概况一、部门职责二、机构设置第二部分年度部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表八、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表第三部分年度部门决算情况和重要事项说明第四部分名词解释第一部分部门概况一、部门职责（一)贯彻执行党和国家行政管理体制改革、机构改革和机构编制管理的方针政策和法律法规；负责全市行政管理体制改革、行政审批制度改革、机构改革和机构编制管理工作。

起草相关地方性法规、规章草案，拟订全市机构编制管理规定、制度并监督实施。

（二）负责全市各级党政机关、人大、政协、法院、检察院机关、民主党派、人民团体机关（以下简称党政群机关）和事业单位机构编制总量和编制使用计划管理；拟订全市各级行政编制分配调整方案；会同有关部门完善机构编制、人员与财政预算相结合管理机制；组织实施机构编制实名制管理。

（三）拟订党政群机关机构改革方案并组织实施；审核市级党政群机关主要职责、内设机构和人员编制规定草案；审核区市机构改革方案。

（四）负责全市党政群机关机构编制管理工作。

按照管理权限，审批、审核市级党政群机关机构设置、职责配置、人员编制、领导职数等事项；负责市级议事协调机构和临时机构设立、调整的审核工作；协调市级机关各部门之间和市级机关各部门与区市之间职责分工。

审核区市党政群机关副处（科）级及以上工作机构设置、调整事项。

(五)负责全市事业单位机构编制管理工作。

拟订市属事业单位分类改革政策并组织实施；按照管理权限，审批、审核市直属和市直部门、单位所属事业单位机构设置、职责配置、经费形式、人员编制、领导职数等事项。

审核、审批区市增设事业机构、增加事业编制等事项。

（六）监督检查全市机构编制管理法律法规政策、制度的执行情况和机构改革方案以及部门“三定”规定的落实情况；建立健全机构编制工作考核评估制度；负责受理违反机构编制管理规定问题的举报，会同有关部门查处机构编制违法违纪行为。

预算单位部门决算公开模板目录第一部分 xxx（部门名称）概况一、部门职责二、机构设置第二部分 xxx（部门名称）xx年部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表第三部分 xxx（部门名称）xx年部门决算情况说明第四部分名词解释第一部分 xxx（部门名称）概况（一）部门主要职责简要说明部门主要职责。

格式如下：xx局（部门名称）是主管xx工作的职能部门。

主要职责：……（二）机构设置简要说明部门本部和列入部门决算编制的下属单位情况。

格式如下：按照部门决算编报要求，纳入我部门（部门名称）xx 年部门决算编报范围的单位共x个，包括局（委、部、办）本级和下属x个预算单位（列明各下属预算单位名称）。

没有下属单位的部门也需明确说明本部门没有下属下单位。

第二部分 xxx（部门名称）xx年部门决算表各部门应当公开8张部门决算表格，包括：1.收支总表（3张），即：《收入支出决算总表》、《收入决算表》、《支出决算表》；2.财政拨款收支表（5张），即：《财政拨款收入支出决算总表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》、《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》、《财政拨款“三公”经费支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。

除涉密信息外，《收入决算表》、《支出决算表》、《一般公共预算财政拨款支出决算表》和《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》应当细化公开到支出功能分类项级科目，《一般公共预算财政拨款基本支出决算表》应当细化公开到经济分类款级科目。

没有数据的表格也要公开，并在合计栏以零填列。

格式如下：收入支出决算总表注：本表反映部门本年度的总收支和年末结转情况。

有关填表说明：（1）本表中数据填列当年决算数，以“万元”为金额单位，保留两位小数。

2014年度部门决算报表编制说明第一部分 2014年度部门决算主要变动情况第二部分 2014年度部门决算报表编制说明第三部分 2014年度会计科目与部门决算报表对应关系表第四部分 2014年度部门决算填报说明第五部分 2014年度部门决算分析评价表及量化评价方案第六部分部门决算分析报告撰写提纲第七部分 2014年度部门决算报表审核模板第八部分 2014年度部门决算编审问答附：2005-2013年度部门决算编审问答汇编第九部分 2014年度部门决算报表填表顺序建议第十部分 2014年度部门决算年初数据核对公式第十一部分固定资产单位价值参考范围第十二部分国民经济行业分类(GB/T 4754-2011)门类、大类第十三部分国民经济行业分类注释（节选）第十四部分 2014年支出经济分类科目2014年度部门决算主要变动情况二、关于增加部门决算填报说明附表录入功能为了提高决算填报效率，简化数据录入，今年在部门决算编审软件中新增填报说明附表录入功能，将有关收支表年初结转和结余调整、资产负债简表期初数调整、主要指标上下年变动、其他收入明细情况及行政经费支出统计数在此随决算数据录入。

三、关于整合部门决算评价指标与分析表为了切实加强部门决算数据的分析利用，减轻基层单位工作量，将评价指标与分析表整合为部门决算分析评价表，用于决算数据分析利用及评价工作。

整合后，分析评价表共9张，比上年分析表和评价指标表合计数减少22张。

同时，设计了部门和单位使用的部门决算评价指标量化评价方案。

返回2014年度部门决算报表编制说明一、编报范围二、填报口径三、录入级次四、填报要求五、封面填报方法六、收入支出决算总表（财决01表）七、财政拨款收入支出决算总表（财决01－1表）八、收入支出决算表（财决02表）九、收入决算表（财决03表）十、支出决算表（财决04表）十一、支出决算明细表（财决05表）十二、基本支出决算明细表（财决05－1表）十三、项目支出决算明细表（财决05－2表）十四、项目收入支出决算表（财决06表）十五、行政事业类项目收入支出决算表（财决06－1表）十六、基本建设类项目收入支出决算表（财决06－2表）十七、公共预算财政拨款收入支出决算表（财决07表）十八、公共预算财政拨款支出决算明细表（财决08表）十九、公共预算财政拨款基本支出决算明细表（财决08－1表）二十、公共预算财政拨款项目支出决算明细表（财决08－2表）二十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表（财决09表）二十二、政府性基金预算财政拨款支出决算明细表（财决10表）二十三、政府性基金预算财政拨款基本支出决算明细表（财决10－1表）二十四、政府性基金预算财政拨款项目支出决算明细表（财决10－2表）二十五、财政专户管理资金收入支出决算表（财决11表）二十六、资产负债简表（财决12表）二十七、资产情况表（财决附01表）二十八、国有资产收益情况表（财决附02表）二十九、基本数字表（财决附03表）三十、机构人员情况表（财决附04表）三十一、非税收入征缴情况表（财决附05表）三十二、“三公”经费公共预算财政拨款支出情况表（财决附06表）三十三、中央单位驻外机构情况表（财决附07表）三十四、中央单位驻外机构人员基本数字表（财决附07－1表）三十五、住房公积金业务收支情况表（财决附08表）一、编报范围（一）单位范围：本套决算编报范围包括列入2014年度部门预算编报范围的行政事业单位、企业和企业集团；未实行部门预算的地区，按行政事业单位预算范围编报本套决算。

青海省财政厅关于印发《青海省“三公”经费支出公开管理办法》的通知文章属性•【制定机关】青海省财政厅•【公布日期】2014.06.12•【字号】青财预字〔2014〕905号•【施行日期】2014.06.12•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文青海省财政厅关于印发《青海省“三公”经费支出公开管理办法》的通知青财预字〔2014〕905号省级各预算部门，各市（州）财政局：为加强“三公”经费支出管理和公开工作，主动接受公众和社会监督，我们制定了《青海省“三公”经费支出公开管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。

2014年6月12日青海省“三公”经费支出公开管理办法第一章总则第一条为建立科学规范的“三公”经费支出管理和公开制度，主动接受公众和社会监督，根据《中华人民共和国预算法》及其《实施条例》、《中华人民共和国政府信息公开条例》，结合我省实际，特制定本办法。

第二条本办法所称的“三公”经费支出是指因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。

具体为：1.因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。

2.公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。

3.公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

第三条本办法适用于以财政拨款开支“三公”经费支出的所有预算单位（涉密部门除外），包括党委、人大、政府、政协、法院、检察部门，以及参照公务员法管理的事业单位和人民团体等。

第二章预算管理第四条各级财政在部门预算中要单独设置“因公出国(境)”、“公务接待费”、“公务用车运行及购置费”支出科目，每年结合工作实际及物价水平等因素，适当调整完善“三公”经费定额标准，严格按标准编制经费预算。

2014年部门决算工作流程（财政版）一、审核准备阶段 (1)二、预复审阶段 (2)三、汇总审核及上报电子数据阶段 (3)（一）汇总审核 (3)1、数据库维护 (3)2、公式审核 (3)3、模板审核 (3)4、综合排查 (4)（二）电子数据上报准备 (4)1、枚举字典检查和封面代码排序 (4)2、户数核对 (4)3、相关数据核对 (4)4、年初结转和结余核对 (5)5、上报电子数据 (6)四、会审准备阶段 (6)五、决算核查阶段 (6)六、数据分析利用阶段 (7)七、决算批复阶段 (7)八、决算公开阶段 (7)附1：汇总审核阶段筛查要点 (8)注意：以下各阶段时间由各级财政部门根据省财政厅关于编制全省财政决算的通知自行确定一、审核准备阶段（2014年××月××日—2014年××月××日）若业务科室参与审核，则相关账务数据提供业务科室核对；若业务科室不参与审核，相关账务数据国库部门自行核对。

1、取得总会计支出明细账“单位——预算科目”底表（电子数据），按照填报口径将财政拨款数分为“填报部门决算报表数”和“填报财政代列资金报表数”。

2、将纳入决算范围的财政拨款数制成电子表格（单位到科目），在审核报表时核对财决07表5栏“公共预算财政拨款收入”和09表5栏”政府性基金预算财政拨款收入”。

3、分别从总会计和非税会计处取得纳入预算管理的非税收入缴库情况对账单和纳入财政专户管理的非税收入对账单，审核时核对财决11表、财决附05表数据。

4、从专户会计处取得本年度拨款到预算单位的支出对账单（包括基建专户、扶贫专户、世行贷款专户等），审核时注意审核财决03表“其他收入”及其填报说明附表。

5、从编制部门取得人员编制数（中央编制），从财政统发工资系统中取得各预算单位的实有人数（分在职、离休、退休），审核时核对财决附03表、附04表人员情况。

2014年度部门决算模板审核解答一、操作步骤： (2)（一）如何审核 (2)（二）如何说明 (3)1、在何处说明 (3)2、如何编写说明 (3)二、查询内容及查询结果解答 (4)A0110_封面审核_行政单位执行会计制度 (4)A0120_封面审核_上年代码 (4)A0130_封面审核_新报因素“其他” (5)A0140_封面审核_临时代码 (5)A0150_封面审核_新报因素“新增” (5)A0220_单位结余分配比例 (5)A0300_支出明细“其他”比重 (6)A0400_支出明细经济分类科目使用情况 (6)A0510_固定资产单价（房屋） (7)A0520_固定资产单价（汽车） (7)A0600_公务用车情况 (7)A0700_年末实有在职人员情况 (8)YN01_封面信息填报规范 (8)YN02_国民经济行业分类填报规范 (8)YN05_年初预算数与决算数对比情况 (9)YN06_其他收入 (10)YN07_项目支出列支工资福利及对个人和家庭补助支出 (10)YN08_Z06_1_2表项目名称查询 (10)YN09_财政应返还额度与财政结余资金对比情况 (11)YN10_长期投资、固定资产、在建工程和无形资产与非流动资产基金对应情况 (11)YN11_其他资本性支出与固定资产增值对应情况 (11)YN12_国有资产收益未缴留用情况 (11)YN13_资产处置收入与固定资产减少情况 (12)YN14_人均工资人均离退休费 (12)YN15_F04表在职人员上下年度对比 (12)YN16_“三公经费”与上年相比增加情况 (13)YN16_1“三公经费”支出小计与本年预算安排对比 (13)YN17_无形资产、三公经费相关数量情况 (13)YN18_行政经费支出表—项目名称 (13)一、操作步骤：（一）如何审核1、在软件主界面点击“查询”按钮，出现查询对话框，选中需查询的模板，点击“确定”。

2、在弹出的对话框中点击“执行查询”，系统即显示查询结果。

2016年度鹤岗市市政设施行政管理处路灯管理所部门决算公开情况说明一、部门主要职能及机构设置情况(一）主要职责：鹤岗市市政设施行政管理处路灯管理所负责城区内路灯的新建、亮化、维修、管理、保洁工作及节日亮化、楼宇亮化、桥梁亮化工作（负责18栋节点楼的楼宇亮化及维修；督办117家事业、企业、商业单位做好楼宇亮化工作。

（二）机构设置：办公室、财务科、劳动人事科、工程技术科、安全设备科。

（三）人员构成2016年度决算编制范围包括各级预算单位1个；其中二级预算单位0个。

各级单位年末人数23人，其中在职人员21人，离休人员0人，退休人员2人，其他人员0人。

二、包括本级决算和所属单位决算在内的汇总决算本级决算收入总计2196.85万元。

三、决算收支增减变化情况说明（一）决算收支增减整体情况2016年度收支总决算2196.85万元，比2015年收支总决算增加723.85万元。

主要原因是：本年度增加工程支出，及人员增资。

其中：1、收入总计2196.85万元。

包括：（1）财政拨款收入1038.39万元，为市(区)财政当年拨付资金。

（2）上级补助收入1158.18万元，为直属上级部门拨付资金。

（3）附属单位上缴收费0.28万元。

（4）上年结转和结余23.25万元，为基本支出结转2、支出总计1977.18万元。

包括：（1）社会保障和就业支出(类)支出8.55万元，主要用于行政事业单位离退休方面支出。

（2）城乡社区支出（类）支出1951.06万元，主要用于设施管理处路灯管理所及所属单位保障机构正常运转、开展公共管理活动所发生的基本支出和项目支出。

（3）住房保障支出(类)支出17.57万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳和发放的住房公积金等住房改革方面的支出。

（4）其他支出0万元，主要用于其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。

（5）结转下年242.92万元，为本年项目支出，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，主要包括财政拔款结转和结余。

2014年度中国共产党禹城市委员会办公室部门决算目录第一部分概况一、主要职能二、部门决算单位构成第二部分2014年度部门决算表一、收入支出决算总表二、收入决算表三、支出决算表四、财政拨款收入支出决算总表五、一般公共预算财政拨款支出决算表六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表第三部分2014年度部门决算情况说明一、关于禹城市委办公室2014年度收入支出决算总体情况说明二、关于禹城市委办公室2014年度收入决算情况说明三、关于禹城市委办公室2014年度支出决算情况说明四、关于禹城市委办公室2014年度财政拨款收入支出决算总体情况说明五、关于禹城市委办公室2014年度一般公共预算财政拨款支出决算情况说明六、关于禹城市委办公室2014年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明七、关于禹城市委办公室2014年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明八、其他重要事项的情况说明第四部分名词解释第一部分概况一、主要职能（一）围绕上级党委和市委总体工作部署，收集信息，反映动态，综合调研，协调调度，为市委决策提供服务；承担市委文电、重要文稿的起草、修改与校核工作。

（二）负责市委日常公文处理；负责上级党委和市委重大决策、重要工作部署贯彻落实的督促检查和市委领导同志指示、批示的催办落实。

（三）组织安排市委各种会议事务和市委领导同志重要活动；做好市委有关老同志的服务和市委办公室离退休人员的管理；负责有关来宾的接待服务。

（四）负责全市党政系统的密码通信和密码管理；办理机密文电、信件的传递；指导机要、保密和办公自动化工作。

（五）管理市委机关办公、生活场所的各项行政事务；负责市委机关财务管理与监督；承担办公区、生活区的安全保卫工作。

（六）指导全市党委系统办公部门的工作；完成市委交办的其他事项。

二、部门决算单位构成市委办公室部门决算包括：市委办公室本级决算、局属事业单位决算。

财政部关于推进省以下预决算公开工作的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2013.08.01•【文号】财预[2013]309号•【施行日期】2013.08.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】预算、决算,财政综合规定正文*注：本篇法规已被：财政部关于深入推进地方预决算公开工作的通知（发布日期：2014年3月4日，实施日期：2014年3月4日）废止财政部关于推进省以下预决算公开工作的通知（财预[2013]309号）各省、自治区、直辖市财政厅（局）：为推动政府职能转变，规范权力运行，建设廉洁政府，李克强总理明确提出要“建立公开、透明、规范、完整的预算制度”以及“深化细化预算决算公开和‘三公’经费公开，从今年开始，逐步实现县级以上政府公务接待经费公开”。

为贯彻落实国务院领导重要指示精神，做好预决算公开工作，促进预算制度管理改革。

在全面公开省级预决算及“三公”经费的基础上，2013年我部将进一步指导地方推动省以下预决算公开工作，现就有关要求通知如下：一、工作目标各省（自治区、直辖市，以下简称省）要按照总体部署、分步推进的原则，在现有工作基础上，妥善选择公开地区，积极推进公开工作。

各省应于2015年之前在省内所有县级以上政府开展包括财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算、市（县）级（以下简称“本级”）汇总“三公”经费预决算等方面在内的公开工作（以下简称“开展相关工作”）。

其中，2013年各省应至少选择20%的地市级和县级地区开展“三公”经费预决算公开工作，2014年所选地区应至少达到省内同级政府数量的50%。

原则上县级地区应从所选地市级地区中优先选取，有条件的省可扩大选取地区范围，各省2013年选取地区名单应于8月30日前报我部备案。

二、公开主体公开的主体为负责编制预决算信息的单位或部门。

各级财政部门是本级财政预决算、汇总“三公”经费预决算公开的主体；各部门是本部门预决算、“三公”经费预决算公开的主体。