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蓬莱海洋2019年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为1,130.51万元，2019年已经取得的银行短期借款为1,653.07万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供24.2万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,106.31万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为556.18万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是1,085.74万元，实际已经取得的短期贷款金额为1,653.07万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为1,615.31万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,144.87万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,204万元，当前实际的长短期借款合计为1,662.49万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为1,096.89万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营1.85个分析期之后可被盈利填补。
该企业经营活动存在资金缺
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蓬莱海洋2022年行业比较分析报告一、总评价得分80分，结论良好二、详细报告（一）盈利能力状况得分100分，结论优秀蓬莱海洋2022年净资产收益率(%)为17.03%，高于行业优秀值11.8%。
总资产报酬率(%)为10.14%，高于行业优秀值7.9%。
销售(营业)利润率(%)为17.77%，高于行业优秀值10.3%。
成本费用利润率(%)为21.76%，高于行业优秀值9.3%。
资本收益率(%)为24.69%，高于行业优秀值11.9%。
盈利能力状况（二）营运能力状况得分69分，结论一般蓬莱海洋2022年总资产周转率(次)为0.53次，低于行业平均值0.6次，高于行业较差值0.2次。
应收账款周转率(次)为6.49次，低于行业平均值9.0次，高于行业较差值4.3次。
流动资产周转率(次)为1.74次，高于行业平均值1.3次，低于行业良好值2.0次。
资产现金回收率(%)为17.23%，高于行业优秀值10.1%。
存货周转率(次)为4.47次，高于行业平均值4.0次，低于行业良好值6.8次。
营运能力状况（三）偿债能力状况得分71分，结论良好蓬莱海洋2022年资产负债率(%)为61.11%，劣于行业平均值58.0%，优于行业较差值68.0%。
已获利息倍数为14.55，高于行业优秀值6.0。
速动比率(%)为50.63%，低于行业较差值51.3%，高于行业极差值40.5%。
现金流动负债比率(%)为42.4%，高于行业优秀值22.1%。
带息负债比率(%)为44.19%，劣于行业平均值40.3%，优于行业较差值51.6%。
偿债能力状况（四）发展能力状况得分80分，结论良好蓬莱海洋2022年销售(营业)增长率(%)为8.27%，低于行业平均值13.1%，高于行业较差值0.5%。
资本保值增值率(%)为118.62%，高于行业优秀值114.1%。
销售(营业)利润增长率(%)为-1.49%，高于行业平均值-4.4%，低于行业良好值3.0%。
蓬莱海洋2022年财务分析报告一、总体概述从这三期来看，蓬莱海洋的资产总计持续快速增长。
2022年资产总计为17,800.36万元，比2021年增长87.78%，这一增长速度是在2021年取得了较大幅度增长的基础上取得的。
说明资产总计的增长是有基础的。
从这三期来看，蓬莱海洋的负债总计持续快速增长。
2022年负债总计为10,878.44万元，比2021年增长198.52%，这一增长速度是在2021年取得了较大幅度增长的基础上取得的。
说明负债总计的增长是有基础的。
从这三期来看，蓬莱海洋的营业收入一直保持增长态势，但2022年的增长速度比上一期有所下降。
2022年的营业收入为7,247.78万元，比2021年增长8.27%，低于2021年75.48%的增长速度。
蓬莱海洋2022年净利润为1,086.45万元，净利润下降3.80%。
从这三期来看，企业已扭亏为盈，但盈利情况还不太稳定。
三期资产负债率分别为43.24%、38.44%、61.11%。
经营性现金净流量三期分别为127.29万元、2,862.54万元、3,067.65万元。
关键财务指标表二、资产规模增长匹配度2022年资产与负债不匹配，资产增长87.78%,负债增长198.52%。
收入与资产变化不匹配，收入增长8.27%,资产增长87.78%。
净利润与资产变化不匹配，净利润下降3.8%,资产增长87.78%。
负债增长过快。
资产总额大幅度增长，营业收入也有所增长，但净利润却有所下降。
公司资产、收入和净利润的变化不匹配。
出现了资产增收却不增利的情况。
资产规模增长匹配情况表三、负债规模增长从三期数据来看，负债呈持续增长趋势。
总负债分别为2,967.2万元、3,644.09万元、10,878.44万元，2022年较2021年增长了198.52%，主要是由于短期借款等科目增加所至。
从三期数据来看，营业收入呈持续增长趋势。
营业收入分别为3,814.75万元、6,694.25万元、7,247.78万元，2022年较2021年增长了8.27%。
山东省烟台蓬莱市年末总人口和一般公共预算收入3年数据解读报告2019版序言烟台蓬莱市年末总人口和一般公共预算收入数据解读报告旨在运用严谨的数据分析，以更为客观、真实的角度，对烟台蓬莱市年末总人口和一般公共预算收入进行剖析和阐述。
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本报告数据来源于中国国家统计局、相关科研机构及行业协会等权威部门，数据客观、精准。
目录第一节烟台蓬莱市年末总人口和一般公共预算收入现状 (1)第二节烟台蓬莱市年末总人口指标分析 (3)一、烟台蓬莱市年末总人口现状统计 (3)二、全省年末总人口现状统计 (3)三、烟台蓬莱市年末总人口占全省年末总人口比重统计 (3)四、烟台蓬莱市年末总人口（2016-2018）统计分析 (4)五、烟台蓬莱市年末总人口（2017-2018）变动分析 (4)六、全省年末总人口（2016-2018）统计分析 (5)七、全省年末总人口（2017-2018）变动分析 (5)八、烟台蓬莱市年末总人口同全省年末总人口（2017-2018）变动对比分析 (6)第三节烟台蓬莱市一般公共预算收入指标分析 (7)一、烟台蓬莱市一般公共预算收入现状统计 (7)二、全省一般公共预算收入现状统计分析 (7)三、烟台蓬莱市一般公共预算收入占全省一般公共预算收入比重统计分析 (7)四、烟台蓬莱市一般公共预算收入（2016-2018）统计分析 (8)五、烟台蓬莱市一般公共预算收入（2017-2018）变动分析 (8)六、全省一般公共预算收入（2016-2018）统计分析 (9)七、全省一般公共预算收入（2017-2018）变动分析 (9)八、烟台蓬莱市一般公共预算收入同全省一般公共预算收入（2017-2018）变动对比分析10图表目录表1：烟台蓬莱市年末总人口和一般公共预算收入现状统计表 (1)表2：烟台蓬莱市年末总人口现状统计表 (3)表3：全省年末总人口现状统计表 (3)表4：烟台蓬莱市年末总人口占全省年末总人口比重统计表 (3)表5：烟台蓬莱市年末总人口（2016-2018）统计表 (4)表6：烟台蓬莱市年末总人口（2017-2018）变动统计表（比上年增长%） (4)表7：全省年末总人口（2016-2018）统计表 (5)表8：全省年末总人口（2017-2018）变动统计表（比上年增长%） (5)表9：烟台蓬莱市年末总人口同全省年末总人口（2017-2018）变动对比统计表 (6)表10：烟台蓬莱市一般公共预算收入现状统计表 (7)表11：全省一般公共预算收入现状统计表 (7)表12：烟台蓬莱市一般公共预算收入占全省一般公共预算收入比重统计表 (7)表13：烟台蓬莱市一般公共预算收入（2016-2018）统计表 (8)表14：烟台蓬莱市一般公共预算收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%） (8)表15：全省一般公共预算收入（2016-2018）统计表 (9)表16：全省一般公共预算收入（2017-2018）变动统计表（比上年增长%） (9)表17：烟台蓬莱市一般公共预算收入同全省一般公共预算收入（2017-2018）变动对比统计表（比上年增长%）10表17：烟台蓬莱市一般公共预算收入同全省一般公共预算收入（2017-2018）变动对比统计表（比上年增长%） (10)第一节烟台蓬莱市年末总人口和一般公共预算收入现状烟台蓬莱市年末总人口和一般公共预算收入现状详细情况见下表（2018年）：表1：烟台蓬莱市年末总人口和一般公共预算收入现状统计表注：本报告以国家各级统计部门数据为基准，并借助专业统计分析方法得出。
蓬莱海洋2019年财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
蓬莱海洋2019年资产总额为6,390.29万元，其中流动资产为1,990.28万元，主要分布在应收账款、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的33.79%、32.33%和27.94%。
非流动资产为4,400.01万元，主要分布在固定资产和在建工程，分别占企业非流动资产的74.99%、12.58%。
资产构成表
2、流动资产构成特点
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的36.55%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的32.33%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
流动资产构成表
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产1,990.28 100.00 2,031.38 100.00 3,778.9 100.00 存货643.46 32.33 879.35 43.29 1,276.26 33.77 应收账款672.57 33.79 692.34 34.08 591.66 15.66 其他应收款54.86 2.76 78.22 3.85 54 1.43 交易性金融资产0 0.00 0 0.00 0 0.00 应收票据0 0.00 0 0.00 40 1.06 货币资金556.18 27.94 338.7 16.67 1,746.21 46.21 其他63.21 3.18 42.76 2.10 70.77 1.87
3、资产的增减变化
2019年总资产为6,390.29万元，与2018年的6,861.84万元相比有所下降，下降6.87%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加217.48万元，预付款项增加20.45万元，共计增加237.92万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收账款减少19.77万元，无形资产减少20.69万元，其他应收款减少23.37万元，其他非流动资产减少46.95万元，存货减少235.89万元，固定资产减少362.81万元，共计减少709.47万元。
增加项与减少项相抵，使资。
