应收账款融资方式简析

应收账款融资方案1. 背景介绍应收账款是指企业销售商品或提供服务后，客户未立即支付而形成的应收款项。

应收账款融资是指企业通过将应收账款转让给金融机构或融资平台，以获取资金流动性支持的一种融资方式。

本文将介绍应收账款融资方案的基本概念、流程以及优势。

2. 应收账款融资的基本概念应收账款融资是一种基于企业应收账款的借款方式。

企业将应收账款转让给金融机构或融资平台，在一定时期内获得相应比例的融资款项，并按照协议约定的方式进行还款。

这种融资方式可以帮助企业快速获得资金，解决资金周转不畅的问题。

3. 应收账款融资方案的流程第一步：选择融资平台或金融机构企业可以选择与融资平台或金融机构合作，进行应收账款融资。

在选择合作方时，企业可以考虑以下几个因素：•融资成本：包括利率、手续费等方面的费用；•风险控制能力：合作方应具备良好的风险管理能力，确保资金安全；•融资额度及期限：根据企业的实际需求选择合适的融资额度和期限。

第二步：确定融资方案企业与合作方协商确定融资方案，包括以下内容：•融资金额：根据企业的应收账款规模，确定融资的具体金额；•融资费用：包括利率、手续费等费用的具体数额；•还款方式：企业可以选择一次性还款或分期还款。

第三步：提交申请资料企业需要准备相关的申请资料，提交给融资平台或金融机构。

通常情况下，申请资料包括以下几个方面：•企业基本信息：包括企业注册资料、营业执照、税务登记证等；•应收账款证明：提供应收账款的相关证明文件，如销售合同、发票等；•财务报表：提供最近一段时间的财务报表，显示企业的经营状况。

第四步：审批与放款合作方会对企业提交的申请资料进行审查，并根据风险评估结果决定是否同意放款。

审批通过后，合作方会将融资款项划入企业的账户。

第五步：还款与结算企业按照协议约定的方式进行还款，包括利息和本金的偿还。

合作方会在还款期限内，从企业的账户中扣除相应金额。

若企业未按时还款，则可能会产生滞纳金或其他违约金。

应收账款融资模式介绍应收账款融资是指企业通过将应收账款转让给金融机构或专业金融服务机构，以获取资金的一种融资模式。

应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后，所形成的客户欠款。

企业可以通过将应收账款转让给金融机构，获得即时的资金，解决资金周转问题。

一、应收账款质押融资：应收账款质押融资是指企业将应收账款作为质押物，向金融机构借款。

金融机构根据企业的应收账款质量和信用状况，提供一定比例的贷款额度。

贷款额度一般为应收账款的70%~90%左右。

企业在获得贷款后，需要按照约定的期限和利率进行还款。

应收账款质押融资的优点在于相对灵活，企业仍然保有应收账款的所有权，可以继续进行销售活动。

同时，贷款额度一般较大，能够满足大额的融资需求。

然而，应收账款质押融资的缺点在于利率较高，且还款压力较大。

二、应收账款转让融资：应收账款转让融资是指企业将应收账款转让给金融机构或专业金融服务机构，获得即时的资金。

金融机构或专业机构在购买应收账款时，会收取一定的转让费用，同时根据应收账款的质量和信用状况，提供一定比例的融资额度。

应收账款转让融资的优点在于可以迅速获得资金，解决企业的资金周转问题。

同时，转让后的应收账款不再由企业承担坏账风险，降低了企业的经营风险。

此外，应收账款转让融资还可以提高企业的财务杠杆比率，提高企业的财务状况。

应收账款转让融资的缺点在于企业失去了对应收账款的控制权，可能会影响与客户的关系。

同时，由于转让费用和综合服务费用的存在，融资成本相对较高。

总的来说，应收账款融资是一种利用企业的应收账款获取资金的融资模式。

不同的应收账款融资方式适合不同的企业，需要根据企业的实际情况选择适合的融资方式。

同时，企业在选择应收账款融资时需要注意融资成本、还款压力、客户关系等因素的考虑，合理规划融资策略，确保企业的可持续发展。

企业应收账款融资模式选择企业应收账款融资指的是企业通过将其应收账款转让给金融机构或融资公司，从而获得资金的一种融资方式。

企业应收账款融资的主要目的是加速现金流，缓解资金压力，确保企业的稳健经营。

根据不同的需求，企业可以选择多种应收账款融资模式。

以下是几种主要的模式：一、保理融资模式保理融资模式是企业将其应收账款的权利转让给保理公司，由保理公司负责催收，同时向企业提供融资服务。

企业还款的时候，需将应还金额支付至保理公司，由保理公司向债权人和企业结算。

这种模式的优点是可以提供额外的资金支持，同时可以简化企业的资金流程和风险管理，降低企业的成本，加强企业与客户间的信任。

质押融资模式是企业将其应收账款抵押给金融机构或融资公司，从而获得资金的贷款，贷款金额通常占应收账款的一定比例。

这种模式的优点是可以方便快捷地获得资金，贷款额度通常比较灵活，并不影响企业的经营权益。

同时，这种方式的利率通常较低，还款方式也比较灵活。

折让融资模式是企业向金融机构或融资公司出售其应收账款，出售价格通常低于账款总额，因为金融机构或融资公司需要获得一定的利润和风险补偿。

企业出售应收账款后，不再需要催收，因此也减少了企业的人力和管理成本。

这种模式的优点是获取资金方便，快捷，适用于紧急需要资金的企业或个人。

四、委托收款融资模式委托收款融资模式是企业将应收账款权益委托给金融机构或融资公司，由其代收应收款项并向企业提供融资服务。

这种模式的优点是可提供灵活多样的融资方式，同时也降低了企业资金流转的时间和成本；但同时也带来了一定的风险和管理成本。

总之，企业选择应收账款融资模式需要全面考虑企业的实际需求和风险承受能力，同时要对合作方了解清楚，选择安全可靠的融资合作方，以确保企业的稳健经营。

常见应收账款融资的四种模式一、应收账款融资介绍1、定义及应用场景应收账款融资模式是指企业为取得运营资金，以卖方与买方签订真实贸易合同产生的应收账款为基础，为卖方提供并以合同项下的应收账款作为还款来源的融资业务。

应收账款融资主要应用于核心企业的上游融资，通常需要发货来实现物权的转移促使合同生效，同时也需要告知核心企业，得到核心企业确权。

企业运用应收账款融资可以获得销售回款的提前实现，加速流动资金的周转。

此外，无须提供传统流动资金贷款所需的抵质押和其他担保。

在无追索权的模式下，企业可以实现资产出表，优化资产负债表，缩短应收转款的周转天数，实现商业信用风险的转移。

2、流程应收账款融资属于供应链金融范畴，它的流程分为以下几个步骤。

首先，供应链中的上游企业与核心企业之间签订《采购协议》，约定由上游企业向核心企业提供货物，核心企业在收到货物后在一定时间(账期)内付款。

由此形成一笔上游企业对核心企业的应收账款。

之后，上游企业作为融资方向银行等金融机构申请融资，并将其对核心企业的应收账款转让或者质押给金融机构，作为其还款保障或担保。

然后，核心企业将应收账款相关的单据等证明材料交付金融机构，并作出还款/回购承诺。

最终，银行等金融机构基于其对上游企业和核心企业之间交易背景真实性与核心企业信用评级的判断向上游企业发放融资款。

3、发展现状根据国家统计局公布数据显示，2019年末，规模以上工业企业应收票据及应收账款17.40万亿元，比上年末增长4.5%;2020年6月末，规模以上工业企业应收账款15.34万亿元，同比增长12.7%。

之所以有如此之多的应收账款，是因为在产业链中，有一些企业由于地位比较强势，处于核心企业地位，对上游供货企业延迟付款、对下游企业则是要求先付款再交货。

通过这种模式，核心企业可以提高自身的资金运用效率，但也带来一个负面效果，应收账款挤占了相关配套企业的经营资金，如何盘活企业应收账款，正是破解我国中小企业融资难的突破口之一。

序一、引言企业应收账款融资作为一种主要的融资方式，对企业的经营发展起着重要的作用。

在当今市场经济环境下，各种企业都在积极探索更加灵活多样的资金融通方式，而应收账款融资就是其中之一。

本文将从不同的角度对企业应收账款融资进行深入研究，探讨其相关的理论和实践问题，旨在为企业在应收账款融资方面提供可行的建议。

二、应收账款融资的概念和形式应收账款融资是指企业通过将应收账款作为质押或担保，向金融机构或其他资金渠道融资的行为。

目前应收账款融资主要有两种形式，一种是保理业务，另一种是质押融资业务。

保理业务是指企业将应收账款转让给保理公司或者银行，由其进行资金垫付和资信担保，以获取资金融通服务。

而质押融资业务则是指企业将应收账款进行质押，向银行或者其他金融机构融资。

三、企业应收账款融资的优势和风险1. 优势（1）提高企业的资金周转效率应收账款融资可以有效缩短企业的资金周转周期，提高企业的流动资金使用效率，从而增强企业的偿债能力和盈利能力。

（2）降低企业的资金成本相比于传统的贷款融资，应收账款融资可以减少企业的融资成本，提高企业的资金利用效率，减少资金成本支出。

（3）降低企业的经营风险通过应收账款融资，企业可以及时回笼资金，减少经营风险，保障企业的可持续发展。

2. 风险（1）信用风险在应收账款融资中，存在着因客户信用问题导致应收账款无法实现的风险，企业需要通过严格的风险控制和管理来规避这一风险。

（2）操作风险企业在实施应收账款融资过程中，存在着操作不当、财务风险管理不到位等风险，需要企业建立规范的操作流程和风险管理体系。

四、企业应收账款融资的实践案例分析以ABC公司为例，探讨其在应收账款融资方面的实践经验和案例分析，并对其实践中所遇到的问题进行深入剖析，从中总结出经验教训，并给出相应的应对策略。

五、结论与展望通过对企业应收账款融资的研究，可以得出结论：应收账款融资作为一种灵活多样的融资方式，对企业的发展具有重要意义。

第三节应收账款融资一、应收账款融资的方式【例题·单选题】应收账款筹资是指利用企业应收账款作为抵押获取银行贷款，或者将其让售出去以取得企业所需资金。

下面说法正确的是（）。

A.甲企业欠乙企业的钱，乙又欠丙企业的钱，乙企业就把甲企业的欠款抵押给丙企业，丙企业又用这笔账款做抵押向银行贷款得到资金，乙企业的做法是应收账款筹资B.乙企业欠甲企业巨额货款没有能力偿还，就把自己的一部分厂房抵债给甲企业，甲企业把厂房卖了筹到了资金，甲企业的做法是应收账款筹资C.甲企业因为乙企业欠其巨额货款未还，使企业资金周转困难，甲企业就以这笔未还的欠款作为抵押，向工行贷了款，甲企业的做法是应收账款筹资D.乙企业欠甲企业巨额货款没有能力偿还，就把本企业的设备抵押给甲企业，甲企业用这批设备做抵押向银行贷款得到了资金，甲企业的做法是应收账款筹资【答案】C二、应收账款融资决策【注意】1.应收账款融资一般成本较高，会对信用评级较低的应收账款收取较高的信息审核与风险承担费用；2.应收账款让售可能附带追索权，并且存在留置金。

第四节融资租赁和分期付款一、融资租赁和分期付款购买筹资的特点（一）优点（二）缺点二、融资租赁和分期付款购买的决策分析采用现值分析法。

【案例4-7】某企业决定新增一套设备，如果采用租赁方式，每年年末需付等额租金14.5万元；如果借款购买的话，则设备购买价为90万元，借款年利率为10%，借款期限为10年。

设备的使用期限为10年。

假设无残值，在不考虑税收的情况下，企业租赁合算还是借款购买合算？把上述两种方案的所有支出都折为现值，然后进行比较。

当采用租赁方式时，10年内每年的租金为14.5万元，其成本折现为：P1=14.5×(P/A,10%,10)= 14.5×6.1446=89.10(万元)当采用借款购买时，成本现值为：P2＝90（万元）可见，采用租赁比较合算。

【案例4-8】假定A公司2008年1月1日购入N型机器，如果一次性付款，N型机器的总价款为1800万元；如果分期付款，N型机器的总价款为2000万元，分3年支付，2008年12月31日支付1000万元，2009年12月31日支付600万元，2010年12月31日支付400万元。

应收账款融资业务介绍应收账款融资是指将企业应收账款作为抵押或担保的一种融资方式。

企业将尚未收回的应收账款转让给金融机构或第三方，以此获取资金进行经营活动或项目开展。

这种方式的好处是能够短期内获取流动资金，提高了企业的资金利用效率，同时也减轻了企业的风险。

应收账款融资的主要参与方包括企业、金融机构和第三方融资方。

企业作为出借方，将尚未收回的应收账款转让给金融机构或第三方融资方，以此换取现金；金融机构或第三方则作为借入方，提供资金给企业，并按照一定的利率和期限收取利息。

这种方式实现了资金的流动和转化，满足了企业的短期资金需求。

应收账款融资的业务模式主要包括保理业务和应收账款质押业务。

保理业务是指企业将应收账款转让给保理公司，由保理公司来对应收账款进行催收和管理，并根据一定的比例提供资金给企业。

保理公司可以提供催收管理服务，解决了企业的资金问题同时还能缓解企业的风险；应收账款质押业务是指企业将应收账款作为质押物，向金融机构申请贷款。

金融机构根据应收账款的价值和信用情况，提供相应的贷款额度。

企业在偿还贷款时，将资金直接支付给金融机构。

1.提高资金利用效率：通过应收账款融资，企业可以将尚未收回的资金转化为流动资金，缩短资金周转周期，提高资金利用效率。

2.解决短期资金需求：企业经营活动中常常面临短期资金不足的问题，通过应收账款融资可以快速获取资金，解决企业的资金需求。

3.降低融资成本：相比其他常规的融资方式，应收账款融资的成本相对较低。

企业可以根据应收账款的价值和信用等级，以较低的利率获得资金。

4.减轻企业风险：应收账款融资可以将应收账款转移给金融机构或第三方，减轻了企业因债务逾期或违约等风险带来的损失。

值得注意的是，应收账款融资也存在一些风险和限制。

首先，应收账款的真实性和可计划性对于金融机构或第三方融资方来说是关键的，资金方通常会对企业的应收账款进行核实和评估。

其次，应收账款的转让可能会影响企业与客户的关系，需要谨慎处理，避免对企业形象造成不良影响。

应收款项融资包含的内容
应收款项融资是一种以应收账款为工具为企业筹措资金的方式，也是一种债权融资形式。

主要包括以下两种形式：
1. 应收账款抵借：企业以其销售形成的应收账款作为担保品，向银行或其他金融机构取得借款的融资方式。

对于应收账款抵借，目前国内会计界的普遍做法是保留原有“应收账款”科目金额不变，取得和偿还抵借款通过“短期借款”科目进行会计核算。

2. 应收账款出售：企业将应收账款让售给银行等金融机构，由其向客户收款的融资方式。

应收账款出售分为附追索权应收账款出售和无追索权应收账款出售两种情况。

综上，应收款项融资主要包含应收账款抵借和应收账款出售两种形式。

这些融资方式能够帮助企业有效地利用应收账款，提高资金利用效率，从而进一步推动企业的发展。

应收账款融资的途径有哪些？当企业有好的投资机会，此时却由于很多应收账款未能及时收回,没有足够的资金时，就可以利用应收账款进行融资，主要有四个途径，下面小K一一为大家介绍：应收账款融资的四个途径1、应收账款证券化：企业可以根据自身的财务特点和财务安排的具体要求，对应收账款证券化融资，借助证券化提供一种偿付期与其资产的偿还期相匹配的资产融资方式，对资产负债表中具体项目进行调整和优化,盘活存量资产，增加资产流动性。

特别是对于那些产品单价高、收到款项期限漫长的企业来说，应收账款往往在其资产负债表上占有相当大的比重,将应收账款进行证券化既能让这部分资产产生流动性又能很好的为企业融得资金。

企业可以将其应收账款证券化，由银行担任受托机构，发行基于该笔应收账款的短期受益证券。

2、应收账款的抵借：在新实施的《物权法》条款中，扩大了动产担保物的范围，允许应收账款质押，明确了应收账款的登记机构为人民银行信贷征信系统，在动产担保制度方面取得了重大突破，有利于动产担保价值发挥，促进企业尤其是中小企业融资。

应收账款的抵借是将企业的应收账款作为抵押品向银行获得借款的一种融资方式，分为整体抵借和特定抵借。

尤其使用于中小型企业,因为中小型企业的信用地位与社会地位使其不但难以进入直接融资市场，间接融资也是困难重重，客观上制约了中小企业在经济中优势的发挥。

应收账款的抵借能够满足中小企业的资金需求，加速应收账款的周转率。

企业以自己的应收账款作抵押向银行申请贷款。

银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%。

企业将应收账款抵押给银行后一般不通知相关的客户。

3、委托专业机构：委托专业机构追讨或采取仲裁、法律诉讼的形式。

当应收账款已经发生较大的损失时，企业应该尽快与债务方商讨，必要时进行债务重组。

当债务企业破产时,应积极参与债权的申报以及追讨，切勿错过追逃的最佳时机。

对于有能力付款却恶意拖欠的，企业自己追讨一段时间后仍没有实质性的效果，可以委托专业机构追讨应收账款，由其代理行使债权人的追讨工作，当然如果还不行，就只好应用仲裁或法律诉讼来捍卫自身的正当权益了。