托收业务基础知识及操作流程 课后测试
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6-3工程三支付结算---结算方式模块二托收承付业务活动1 全额承付活动目标:熟悉托收承付结算方式操作规程,熟悉托收承付结算业务的凭证格式,掌握具体填写要求,能按照托收承付业务规定正确进行各环节的具体操作。
操作流程:习题一、收款人开户行受理托收业务①案例:2012年8月6日中山船舶制造〔账号开户行工商银行中山支行辽宁省大连市〕,款项内容为货款。
②业务流程一业务受理与凭证审核案例一、客户提交托书收承付凭证问题:漏选划款方式;大小写金额不符。
审查后处理方法:不予受理。
案例二、客户提交托书收承付凭证问题:合同名称及编号未填写、发货情况未予说明审查后处理方法:不予受理。
案例三、正确凭证审查后处理方法:正确受理。
③业务流程二登记发出托收承付登记簿〔见登记簿图一〕④业务流程三签章凭证处理托收凭证第一联加盖收妥抵用章交收款人托收凭证第二联登记发出托收结算凭证登记簿后专夹保管;托收凭证第三联〔加盖结算专用章〕、第四联、第五联连同交易单证,寄交付款人开户行。
签章后业务凭证如下:综合练习:1、2012年7月27日农业银行西湖支行收到开户单位杭州丝绸公司〔账号公司住址浙江省杭州市〕,提交托收承付凭证一份,托收金额670 000元,付款单位济南嘉华商城2、2012年8月6日工商银行浦东支行收到开户单位上海电子设备公司〔账号法人孟凡东公司住址上海市浦东区〕,提交托收承付凭证一份,托收金额660 000元,付款单位济南趵突泉啤酒集团〔账号法人张明东开户行工商银行泉城路支行〕,款项内容:货款;托收凭据名称:发货票;附寄单证张数2张;商品发运情况:已发货;合同名称、号码:购货合同110。
习题二、付款人开户行〔全额承付〕通知付款、划付款项业务①案例2012年8月6日,付款人本行开户单位②业务流程一业务受理审查凭证案例一、收到托收行寄托书收承付凭证问题:非本行受理业务〔收款人山东四方机车制造公司地址:山东省青岛市开户银行工商银行四方支行〕审查后处理方法:退回原托收单位开户行。
托收知识点总结一、托收的基本概念托收是一种国际结算方式,由银行作为中间人,在收到交单人的指示下,向出票人收款,然后将货款收取后支付给委托人。
托收业务主要是利用银行的信用和国际结算服务来保障双方的权益,并减少双方的交易风险。
二、托收业务的流程1. 委托书的发出:委托人向银行出具托收委托书,指示银行根据交单人的指示去向出票人收取货款。
2. 交单人提交单据:交单人将货物装运单据(包括提单、发票、保险单等)提交给托收银行。
3. 银行通知出票人:银行通过信函或电报等形式通知出票人,告知其收到了委托书和单据,并要求其在付款期限内向银行支付货款。
4. 出票人支付货款:出票人在收到银行通知后,根据委托书的要求,在付款期限内向银行支付货款。
5. 银行核收货款:银行在核实收到货款后,发出交单人指示的通知(信函或电报等)。
6. 完成交易:银行在收到货款后,将收到的货款支付给交单人,同时将单据转交给出票人,完成整个结算过程。
三、托收业务的特点1. 安全稳定:托收业务依托银行的信用和结算服务,具有较高的安全性和可靠性。
2. 便捷快速:使用托收业务可以减少货款支付环节,提高交易效率,缩短货款收取的时间。
3. 降低风险:委托银行在货款收取环节充当中间人,通过对单据的审核和货款的核实,降低了交易的风险。
4. 灵活多样:托收业务可以根据具体需求,选择不同的结算方式和支付方式,满足不同商业活动的需求。
四、托收业务的优点1. 利用银行信用:委托银行作为中间人,充分利用其信用和结算服务,保障了交易的安全性和可靠性。
2. 减少交易风险:银行在收取货款环节充当中间人,通过对单据和货款的核实,减少了交易的风险。
3. 便捷高效:使用托收业务可以减少货款支付环节,提高交易效率,缩短货款收取的时间。
4. 灵活多样:托收业务可以根据实际需求,选择不同的结算方式和支付方式,满足不同商业活动的需求。
五、托收业务的缺点1. 手续繁琐:托收业务需要多方面的单据和手续,操作相对复杂,需要一定的专业技能和经验。
国际结算托收练习和答案(1)一、单项选择题1.()是出口商或委托人将金融票据连同商业单据或不带金融单据的商业单据交予银行,由其代为向付款人或进口商收取款项的托收方式。
A.跟单托收B.光票托收C.商业托收D.票据托收分析:正确答案应为A。
我们知道在国际结算中,托收分为跟单托收和光票托收两种,所以备选答案中只有A和B才符合题意。
所谓跟单托收是指附有商业单据的托收,而光票托收是指只有金融单据的托收。
2.在进口托收业务中,远期付款交单方式下付款人应在收到提示单据后的()个工作日内通知中国银行同意到期付款或提出拒付。
分析:不同银行有不同规定,例如中行是B。
URC522对此没有明确的规定。
3.我行收到付款人交来的进口托收单据通知书第二联“付款委托书”(同意付款)后,或承兑到期时,应立即根据托收委托书的索汇路线缮制付款指令。
一般情况下,收款人应为()。
A.托收行B.委托人C.代收行D.出口商分析:正确答案应为A。
4.代收行向付款人提示单据遭到拒付时,代收行应要求付款人()。
A.出具书面拒付书,并说明拒付理由B.在汇票上注明“拒绝付款”字样C.立即通知委托人托收单据已被拒付D.办理拒绝证书分析:正确答案应为A。
代收行的职责与托收行基本相同,根据国际惯例,是作拒绝证书往往有托收行(在托收指示书中)的明示,但代收行有要求付款人出具书面拒付书,并说明理由的权利但并无义务,除非托收指示书中有明示。
而代收行在此情况下的主要职责是立即通知托收行单据已被拒付。
5.如果托收委托书规定代收行的费用由委托人负担,代收行应()。
A.在对外付款后,向托收行收取B.在对外付款后,向委托人收取C.在对外付款后,向委托人的代理人收取D.从对外付款的款项中扣除分析:正确答案应为D。
6.因付款人拒付,代收行按托收行指示将单据退回,但单据在邮递途中遗失,这种责任与风险应该由()承担。
A.托收行B.代收行C.付款人D.委托人分析:正确答案应为D。
根据托收统一惯例,单据在邮寄途中的延迟和遗失,银行不承担责任,自然风险由委托人自己承担。
托收练习和答案(选教)国际结算托收练习和答案(1)一、单项选择题1.()是出口商或委托人将金融票据连同商业单据或不带金融单据的商业单据交予银行,由其代为向付款人或进口商收取款项的托收方式。
A.跟单托收B.光票托收C.商业托收D.票据托收分析:正确答案应为A。
我们知道在国际结算中,托收分为跟单托收和光票托收两种,所以备选答案中只有A和B才符合题意。
所谓跟单托收是指附有商业单据的托收,而光票托收是指只有金融单据的托收。
2.在进口托收业务中,远期付款交单方式下付款人应在收到提示单据后的()个工作日内通知中国银行同意到期付款或提出拒付。
A.3B.5C.7D.10分析:不同银行有不同规定,例如中行是B。
URC522对此没有明确的规定。
3.我行收到付款人交来的进口托收单据通知书第二联“付款委托书”(同意付款)后,或承兑到期时,应立即根据托收委托书的索汇路线缮制付款指令。
一般情况下,收款人应为()。
A.托收行B.委托人C.代收行D.出口商分析:正确答案应为A。
4.代收行向付款人提示单据遭到拒付时,代收行应要求付款人()。
A.出具书面拒付书,并说明拒付理由B.在汇票上注明“拒绝付款”字样C.立即通知委托人托收单据已被拒付D.办理拒绝证书分析:正确答案应为A。
代收行的职责与托收行基本相同,根据国际惯例,是作拒绝证书往往有托收行(在托收指示书中)的明示,但代收行有要求付款人出具书面拒付书,并说明理由的权利但并无义务,除非托收指示书中有明示。
而代收行在此情况下的主要职责是立即通知托收行单据已被拒付。
5.如果托收委托书规定代收行的费用由委托人负担,代收行应()。
A.在对外付款后,向托收行收取B.在对外付款后,向委托人收取C.在对外付款后,向委托人的代理人收取D.从对外付款的款项中扣除分析:正确答案应为D。
6.因付款人拒付,代收行按托收行指示将单据退回,但单据在邮递途中遗失,这种责任与风险应该由()承担。
A.托收行B.代收行C.付款人D.委托人分析:正确答案应为D。
第四章托收方式一、名词解释1、托收2、光票托收3、跟单托收4、付款交单5、即期付款交单6、远期付款交单7、承兑交单8、托收出口押汇二、是非题1、托收是一种付款人主动向收款人支付货款的方式。
()2、在托收业务中,银行的一切行为是按照托收委托书来进行的。
()3、光票托收和跟单托收一样,都是用于贸易款项的收取。
()4、托收因是借助银行才能实现货款的收付,所以托收是属于银行信用。
()5、从理论上讲,承兑交单相比于付款交单对于买方更为便利,因为承兑交单中买方承兑后即可提货,往往可以不必自备资金而待转售所得的货款到期时付款。
()6、托收业务中,代收行对于汇票上的承兑形式,只负责表面上完整和正确之责,不负签字的正确性,或签字人是否有权限签署之责。
()7、委托人在出口托收申请书上可指定代收行,如不指定,委托行可自行选择它认为合适的银行作为代收行。
委托行由于使用其他银行的服务而发生的费用和风险,在前种情况下由委托人承担,在后种情况下由委托行承担。
()8、托收业务中,只要选择合适的委托行和代收行,委托人收回货款就不成问题。
()9、相比于付款交单,承兑交单一定是远期付款,对买方比较有利。
() 10、无论何种情况下,代收行同意进口商凭信托收据借货后产生的风险和后果都由出口商承担。
(三、选择题1、在托收业务中,以下关系中不属于委托代理关系的是()A.委托人和委托行B.委托行和代收行C.代收行和付款人D.委托人和“需要时的代理”2、以下不属于代收行义务的是()A.收到单据应与托收指示核对,如单据有遗失立即通知委托行;B.按单据的原样,根据托收指示向付款人提示;C.对于汇票上承兑的形式,负责表面上完整和正确之责;D.在汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款时,负责作成拒绝证书。
3、D/ P, T/R 意指()A.付款交单B.承兑交单C.付款交单凭信托收据借单D.承兑交单凭信托收据借单4、承兑交单方式下开立的汇票是()A.即期汇票B.远期汇票C.银行汇票D.银行承兑汇票5、托收出口押汇是()A.出口地银行对出口商的资金融通;B.出口地银行对进口商的资金融通;C.进口地银行对出口商的资金融通;D.进口地银行对进口商的资金融通。
托收结算方式练习题一、判断题1.托收业务中有两地两家银行参与,故托收业务属于银行信用。
()2.在托收业务中,如果委托人没有指定代收行,托收行可自行选择代收行。
()3.在采取托收方式结算时,如发现进口商财务状况恶化,应采取承兑交单方式。
()4.信汇、电汇和托收业务中的结算工具与资金流向相同,随意属于顺汇。
()5.汇付是付款人主动通过银行或其他途径将货款交收款人的一种支付方式,所以属于商业信用,而托收通常称为银行托收,因而它属于银行信用。
( )6.出口商采用D/A30天比采用D/P30天承担的风险要大。
()7.根据国际商会托收统一规则第522号规定,未经银行先同意,货物不能直接发给银行,也不能作为银行为收货人名单。
否则,由发货人自行承担货物的风险和责任。
()8.接受委托人的委托,转托国外银行代为收款的银行被称为代收行。
()9.根据《UCP500》的规定,议付是指由议付行对汇票和(或)单据付出对价。
只审单而不付出对价,不能构成议付。
( )10.只有银行承兑汇票才可在贴现市场上贴现。
( )11.汇票经背书后,使汇票的收款权利转让给被背书人,被背书人若日后遭到拒付可向前手行使追索权。
( )12.对出口商来说,D/A和D/P×T/R所承担的风险差不多。
()13.托收是商业信用,所使用汇票是商业汇票,信用证是银行信用,所使用汇票是银行汇票。
()14.银行汇票和商业汇票的区别是:前者的付款人是银行,后者的付款人是公司.()15.汇票的抬头人是出票人。
()二. 填空题1. 顺汇中结算工具流向与资金流向(),逆汇则()。
2. 汇付有三种方式,分别是()、()及()。
3. 在()支付方式下,卖方在收到货款前将货物发运给买方,同时,把贸易单据通过其银行寄给买方的银行,买方的银行凭买方的付款或承兑放单给买方。
银行本身不承担任何付款责任。
4. 请将以下国际贸易支付方式英文名词翻译成相应的中文名词:①ADVANCE PAYMENTl:()②OPEN ACCOUNT ()③DOCUMENTARY COLLECTION:()④DOCUMENTARY CREDIT()5. 国际货款结算的基本方式有()、()及()。
5-托收业务基础知识及操作流程单选题•1、托收行一般是()所在地的银行。
(12.5 分)✔A债权人✔B债务人✔C委托人✔D托收行正确答案:A•2、委托人与付款人之间是()关系。
(12.5 分)✔A买卖✔B委托代理✔C契约✔D债务正确答案:A多选题•1、在托收业务中,各当事人需要厘清的关系包括()(12.5 分)A委托人与付款人之间的关系B委托人与托收行之间的关系C委托行与代收行之间的关系D代收行与付款人之间的关系正确答案:A B C D•2、跟单托收的当事人包括()。
(12.5 分)A委托人B托收行C代收行D提示行正确答案:A B C D•3、托收行的主要责任有()。
(12.5 分)A核验单据B缮制《托收委托书》C保管好单据D谨慎处理货物正确答案:A B判断题•1、托收是指银行根据受托人的指示处理金融单据或商业单据。
( )(12.5 分)✔A正确✔B错误正确答案:错误•2、代收行与付款人之间不存在契约关系。
()(12.5 分)✔A正确✔B错误正确答案:正确•3、委托人与托收行之间是委托代理关系。
()(12.5分)✔A正确✔B错误正确答案:正确。
托收业务基础知识及操作流程课后测试
1、托收行一般是()所在地的银行。
A 债权人
B 债务人
C 委托人
D 托收行
正确答案:A
2、委托人与付款人之间是()关系。
A 买卖
B 委托代理
C 契约
D 债务
正确答案:A
多选题
1、在托收业务中,各当事人需要厘清的关系包括()
A 委托人与付款人之间的关系
B 委托人与托收行之间的关系
C 委托行与代收行之间的关系
D 代收行与付款人之间的关系
正确答案:A B C D
2、跟单托收的当事人包括()。
A 委托人
B 托收行
C 代收行
D 提示行
正确答案:A B C D
3、托收行的主要责任有()
A 核验单据
B 缮制《托收委托书》
C 保管好单据
D 谨慎处理货物
正确答案:A B
判断题
1、托收是指银行根据受托人的指示处理金融单据或商业单据。
( )
A 正确
B 错误
正确答案:错误
2、代收行与付款人之间不存在契约关系。
()
A 正确
B 错误
正确答案:正确
3、委托人与托收行之间是委托代理关系。
()
A 正确
B 错误
正确答案:正确。
托收业务基础知识及操作流程课后测试
1、托收行一般是()所在地的银行。
A 债权人
B 债务人
C 委托人
D 托收行
正确答案:A
2、委托人与付款人之间是()关系。
A 买卖
B 委托代理
C 契约
D 债务
正确答案:A
多选题
1、在托收业务中,各当事人需要厘清的关系包括()
A 委托人与付款人之间的关系
B 委托人与托收行之间的关系
C 委托行与代收行之间的关系
D 代收行与付款人之间的关系
正确答案:A B C D
2、跟单托收的当事人包括()。
A 委托人
B 托收行
C 代收行
D 提示行
正确答案:A B C D
3、托收行的主要责任有()
A 核验单据
B 缮制《托收委托书》
C 保管好单据
D 谨慎处理货物
正确答案:A B
判断题
1、托收是指银行根据受托人的指示处理金融单据或商业单据。
( )
A 正确
B 错误
正确答案:错误
2、代收行与付款人之间不存在契约关系。
()
A 正确
B 错误
正确答案:正确
3、委托人与托收行之间是委托代理关系。
()
A 正确
B 错误
正确答案:正确。