XXXXXX《内部控制》形考作业三作业资料

内部控制-形考作业三作业资料答案
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【题目】
1、不编制预算或预算不健全，可能导致企业( ).
A. 盲目经营
B. 资源浪费
C. 发展战略难以实现
D. 预算管理流于形式
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：盲目经营
【题目】
2、（）负责企业年度预算方案的审批。

A. 股东大会
B. 董事会
C. 预算委员会
D. 总会计师
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：股东大会
【题目】
3、下列不属于编制预算应遵循的原则是（）。

A. 效益优先原则
B. 积极稳健原则
C. 权责对等原则
D. 适应性原则
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：适应性原则
【题目】
4、利润预算的编制可以采用那种方法（）。

A. 固定预算
B. 弹性预算
C. 零基预算
D. 滚动预算
[请认真阅读以上题目，运用所学知识完成作答]
参考答案：弹性预算。

内部控制作业3第6章至第8章一、单项选择题（每小题1分，共10分）略二、多项选择题（每小题2分，共20分）略三、是非判断题（每小题1分，共10分）1、企业不编制预算或预算编制不健全，可能导致企业经营缺乏约束或盲目经营.（√）2、财会部门不能负责预算管理工作。

（×）3、采用零基预算的方法编制预算会加大预算的工作量。

（×）4、企业应指定专人负责拟定合同文本。

（√）5、债务人不按期偿还债务，担保方不承担连带责任。

（×）6、研究项目未经科学论证，或论证不充分，可能导致创新不足或资源浪费。

（√）7、业务外包会计处理不当，不会导致财务报告信息失真。

（×）8、信息与沟通控制主要是确保信息在企业内部进行有效沟通。

（×）9、企业应当建立数据备份制度，月备份是为了防止意外的数据丢失。

（×）10、内部报告不需要评估。

（×）四、简答题（每小题10分，共20分）1、说说全面预算控制的失控风险。

略2、对信息系统的运行与维护如何控制？略五、案例分析题（40分）案例资料：成立于1763年的巴林银行集团，拥有如英国女王伊丽莎白二世显贵阶层的客户，是英国伦敦城内历史悠久、声名显赫的商人银行集团。

然而在欧洲金融界拥有举足轻重地位的这样的银行却因为内部控制的原因，最终栽在一个年龄只有28岁的员工尼克.里森之手。

里森是巴林银行的一个区级职员，他在负责巴林银行在新加坡的工作时，既是首席交易员，又是清算部经理。

从1992年开始，他利用一个按巴林银行总部规定本该废止但他却私自保留的一个叫88888的帐户进行不受任何约束的期货交易，结果造成高达14亿美元的巨额亏损，最后透支的金额超出整个巴林银行几亿美元的资本，将整个巴林银行赔了精光，导致这座曾经辉煌的金融大厦轰然倒塌，最终走向坟墓。

毫无疑问，巴林银行内部监督的失败是其倒闭的根源之一。

巴林银行内部虽有审计部门，但其只是调而不查，权威性极差，在里森违规操作期间，巴林银行的内部审计部门对其现象有所发觉且向管理当局也出示过有关报告，但它的行动也仅次而已，在没有引起当局的重视下就此搁浅。

《内部控制》个人作业：姓名：刘克敏学号：1031001252751一、作业内容1.掌握什么是正式控制和非正式控制，并知道这两种控制之间的关系。

能够结合企业实际分析正式控制和非正式控制。

答：正式控制是指通过制定各种规章、制度等契约性规范来实现对员工行为的控制，非正式控制则是通过正式系统以外的，诸如信任、奖励、交谈等途径实施控制；非正式控制的实施可以促进正式控制更加深入人心，员工也能更好地理解、贯彻企业的正式控制制度。

当正式控制本身的缺陷导致风险存在的时候，需要依靠非正式制度才能使得员工按照企业的宗旨、目标做事。

非正式系统中组织成员的行为不是靠制度和程序决定，而是由人与人之间的关系来决定的。

企业通过实施非正式控制制度来促进员工朝着企业既定目标努力的过程，即是非正式控制。

非正式管理控制系统往往是伴随着正式管理控制系统而出现的，是对正式管理控制系统的补充麦当劳快餐公司的连锁店遍布世界各地，其产品、加工和烹制程序乃至厨房布置，都是标准化控制。

通过详细的程序、规则和条例规定，使分布在世界各地的所有麦当劳分店的经营者和员工们都遵循一种标准化、规范化的作业。

2.掌握什么是团队控制，能结合企业实际分析、评价团队控制的成效。

答：团队成员在工作过程中以共享价值观为基础形成了一系列行为规范和准则，团队成员形成一种不仅能约束自己的行为而且可以协调彼此之间的活动的心理契约，这种心理契约能够对团队内所有成员的思想和行为产生持续性的影响和控制，从而在最大程度上确保所有成员共同为团队目标的最终实现而努力，这个影响和控制的过程即团队控制，米其林公司是法国的一家大型轮胎生产企业，为克服科层结构带来的弊端，倚重团队工作模式，并给予这些小组时间、资源和独立性。

贝塔斯曼公司是成立于1824年的一家德国公司，战后发展为全球性的传媒企业，有300多个经营单位，每个单位都是独立的团队，在实施各自目标方面拥有较大的自由度，组织给予特别的资源支持，但活动范围及文化理念受到组织的引导和控制。

XXXXXX《内部控制》形考作业四作业资料1、企业内部控制评价指引是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。

2、内部控制评价工作应当全面涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项，体现全面性原则。

3、重要性原则强调内部控制评价应当突出重点，着眼于风险，基于全面性。

4、客观性原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

5、内部控制评价不是应用指引的重要内容，而是一种制度性的安排，能够促进内部控制的有效实施和促使企业经常性审视内部控制系统。

6、内部控制评价是指企业董事会或类似决策机构对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

7、企业董事会应当对内部控制评价报告的真实性负责。

8、企业应当围绕内部控制的5要素对内部控制进行评价。

9、不能作为内部控制评价实施主体的是为本企业提供内部控制审计服务的会计师事务所。

内部控制评价实施主体应当是内部审计部门、内部控制评价部门以及中介机构。

10、内部控制评价报告应当报经企业董事会或类似决策机构批准后才能对外披露或报送。

11、内部控制审计是对内部控制的健全性和有效性进行独立的评价和监督活动。

12、按照《审计指引》的要求，在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见是注册会计师的责任。

13、注册会计师应当以风险评估为基础，选择拟测试的控制，确定测试所需收集的证据。

14、注册会计师应当按照自上而下的方法实施内部控制审计。

15、注册会计师在实施审计工作时，可以将企业层面控制和业务层面控制的测试结合进行。

16、注册会计师测试企业层面控制，应当把握重要性原则。

17、在确定一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价补偿性控制的影响。

B.评价的范围和方法C.评价结果和发现的问题D.具体改进措施和时间表E.企业的财务状况和业绩认真研究课本知识，并分析作答上述题号]参考答案：内部控制评价工作的总体情况,评价的范围和方法,评价结果和发现的问题,具体改进措施和时间表5、为了确保内部控制评价的独立性，内部控制设计和评价的部门应该适当分离。

《公司治理与内部控制》作业（3）班级学号（序号）姓名【案例分析】资料：某国有企业在接受会计师事务所审计并对其进行内部控制测试时被发现有如下情况：①由于规模不是很大，企业没有建立严格的内部会计控制制度，而是采用灵活多样的方式经办各项事务。

②发生的所有管理费用都由总经理签字同意后子以报销；③发生销售折扣、对外投资等重大业务都由总经理决定；④会计和出纳分设，由出纳兼任稽核和收入日记账登记；⑤当年只有一项工程项目，领导十分重视，由总经理直接经办项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等重要事项；⑥年末发现本年度没有进行过银行对账、财产清查等检查；⑦由仓库保管员亲自采购存货并办理验收入库；⑧由销售人员直接从仓库提货并对外销售、收取货款，不管金额大小，一般都是收取现金；⑨销售费用采取实报实销制度，销售部向财务部提供原始凭证后财务经理复核后予以报销。

要求：分析说明本案例中该企业存在哪些内部控制方面的缺陷，应如何改进。

本例中企业内部会计控制存在明显缺陷，诸多环节均缺乏不相容岗位分离、相互制约、相互监督的机制。

①《内部会计控制规范——基本规范》规定：“各单位应当根据国家有关法律法规和本规范，结合部门或系统的内部会汁控制规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的内部会计控制制度，并组织实施。

”本例几乎没有建立内部控制制度，在各种业务处理中，基本没有体现相互制约、相互监督的思想。

②总经理对所有管理费用都签字报销的做法显然缺乏监督，总经理自身费用应该考虑由其他人员签字方可报销。

③重大事项应该通过集体决策，必要时还应该通过咨询论证作出决定，而不能纯粹依靠个人决策。

④出纳不能兼任稽核和收入等账户的登记。

⑤工程项目实施与价款支付、竣工决算与竣工审计等岗位应分设，不能由同一个人经办。

⑥应该定期与银行对账，编制银行存款余额调节表；应定期进行各项财产的清查。

⑦采购和验收入库应该由不同的人操作。

⑧销售人员不得一条龙经办全部销售业务，尤其是不应该直接收取货款，大额销售应通过银行转账结算。

2024国开电大内部控制参考答案总结一、单项选择题1. 内部控制结构阶段又称三要素阶段,其中不包括(D)要素。

- A.控制环境- B.风险评估- C.会计系统- D.控制程序2. COSO著名的《内部控制——整合框架》是在(B)发布的,该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

- A.20世纪80年代- B.1992年- C.2002年- D.2004年3. (C)是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策和程序。

- A.控制环境- B.风险评估- C.控制活动- D.信息与沟通4. 代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是(C)。

- A.美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》- B.英国《综合守则》- C.COSO委员会的《内部控制一整合框架》- D.特恩布尔委员会的特恩布尔报告5. 内部控制的现实意义不包括(B)。

- A.实施内部控制有助于提升企业管理水平- B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本- C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力- D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益6. 关于企业内部控制应用指引,下列说法错误的是(D)。

- A.内部控制应用指引由三大类组成,即内部环境类指引、控制业务类指引、控制手段类指引- B.内部环境是企业实施内部控制的基础,包括人力资源、社会责任和企业文化等- C.控制业务类应用指引是对各项具体业务活动实施的控制,此类指引包括资金活动、采购业务、资产管理- D.控制手段类应用指引偏重于“工具”性质,往往涉及企业整体业务或管理,此类指引包括担保业务、业务外包7. 基于我国内部控制法规的发展,下列说法不正确的是(D)。

- A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定,是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求- B.2001年1月,证监会发布了《证券公司内部控制指引》,要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度- C.2005年10月,国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》,要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估- D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行8. 下列关于内部控制特征的论述,不正确的是(D)。

国开(宁夏)51473-内部控制-形考作业四-正确答案内部控制-形考作业四-辅导资料说明：如果课程题目是随机的，请按CTRL+F在题库中逐一搜索每一道题的答案特殊说明请仔细：课程的题目每学期都可能更换，所以请仔细核对是不是您需要的题目再下载第1题1、（）是内部控制持续改进过程中重要的信息反馈渠道。

A.企业内部控制基本规范B.企业内部控制应用指引C.企业内部控制评价指引D.企业内部控制审计指引【正确答案】：企业内部控制评价指引第2题2、内部控制评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。

这体现了下列( 1 )原则。

A.全面性B.重要性C.客观性D.充分性【正确答案】：全面性第3题3、（）原则强调内部控制评价应当在全面性的基础之上，着眼于风险，突出重点。

A.全面性B.重要性C.客观性D.效益性【精确答案】：紧张性第4题4、（）原则强调内部控制评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计和运行的有效性。

A.全面性B.紧张性C.客观性D.充分性【精确答案】：客观性第5题5、关于内部控制评价，下列说法不精确的是（）。

A.它是一种制度性的安排B.能够增进内部控制的有用实施C.能够促使企业经常性的审视内部控制系统D.是应用指引的紧张内容【精确答案】：是应用指引的紧张内容第6题6、内部控制评价是指（）对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

A.企业董事会B.企业类似董事会的决策机构C.企业董事会或类似决策机构D.企业的办理者【精确答案】：企业董事会或类似决策机构第7题7、( )应当对内部控制评价报告的真实性负责。

A.企业董事会B.企业的总经理C.企业的内部审计机构D.企业监事会【正确答案】：企业董事会第8题8、企业应当围绕（）对内部控制进行评价。

A.企业内部控制基本规范B.企业内部控制应用指引C.企业的内部控制制度D.内部控制的5要素【正确答案】：内部控制的5要素第9题9、不克不及作为内部控制评价实施主体的是（）。

内部控制作业第一篇：内部控制作业内部控制作业要求：（1）从以下三道案例分析题中任选两道，各作为一次作业并提交。

（两次作业不要写在一起）；（2）手写，不要打印；（3）在第18周之前提交。

案例分析（一）2013年8月16日11点05分上证指数出现大幅拉升大盘一分钟内涨超5%。

最高涨幅5.62%，指数最高报2198.85点，盘中逼近2200点。

11点44分上交所称系统运行正常。

下午2点，光大证券公告称策略投资部门自营业务在使用其独立的套利系统时出现问题。

有媒体将此次事件称为“光大证券乌龙指事件”。

事件经过2013年8月15日，上证指数收于2081点。

2013年8月16日，上证指数以2075点低开，到上午11点为止，上证指数一直在低位徘徊。

2013年8月16日11点05分，多只权重股瞬间出现巨额买单。

大批权重股瞬间被一两个大单拉升之后，又跟着涌现出大批巨额买单，带动了整个股指和其它股票的上涨，以致多达59只权重股瞬间封涨停。

指数的第一波拉升主要发生在11点05分到11点08分之间，然后出现阶段性的回落。

2013年8月16日11点15分起，上证指数开始第二波拉升，这一次最高摸到2198点，在11点30分收盘时收于2149点。

2013年8月16日11点29分，上午的A股暴涨，源于光大证券自营盘70亿的乌龙指。

2013年8月16日下午13点，光大证券公告称因重要事项未公告，临时停牌。

2013年8月16日13点16分，光大证券董秘梅键表示，自营盘70亿元乌龙纯属子虚乌有。

2013年8月16日13点22分左右，有媒体连续拨打光大证券多名高管电话，均显示关机或未接通。

2013年8月16日14点23分左右，光大证券发布公告，承认套利系统出现问题，公司正在进行相关核查和处置工作。

有传闻称光大证券方面，下单230亿，成交72亿，涉及150多只股票。

就此，市场一度怀疑乌龙事件操作者为光大证券葛新元的量化投资团队。

事发时葛新元在外，不久即辟谣称事件和光大富尊葛新元团队没有任何关系。

福建开放大学《内部控制》形考任务二（客观题，第4-6章，占比20%）-
100分
题1：以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（）。

A.会计基础绩效考评模式
B.平衡计分卡绩效考评模式
C.经济基础绩效考评模式
D.战略管理绩效考评模式
正确答案：C
题2：企业中内部控制最为疏忽和薄弱的环节一般是（）
A.合同管理
B.采购管理
C.生产管理
D.销售管理
正确答案：A
题3：绩效考评系统的评价主体主要是（）。

A.公司董事会和各级管理者
B.各级管理者
C.全体员工
D.各个部门
正确答案：A
题4：下列（）主要应该考虑实现企业发展战略向信息化流程的转变。

A.信息系统开发阶段
B.信息系统战略规划阶段
C.信息系统运行阶段。