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国有企业中高层管理人员的法律风险及防范2022-01-17 05:00·没有对话的独白国有企业高管人员履职须严格遵守法律法规以及公司章程的规定，作为党员，还须遵守党章及党内纪律的规定，否则，须承担相应的法律责任和党纪责任。
一、法律责任（一）民事责任《公司法》规定企业高管人员承担民事责任的主要情形有：1、履行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任；2、违反法律、行政法规或者公司章程的规定，损害股东利益时，股东可以向人民法院提起诉讼，董事长应承担相应的民事责任。
民事责任的承担方式主要有：停止侵害、返还财产、赔偿损失、赔礼道歉等。
（二）行政责任根据《企业国有资产法》、《中央企业资产损失责任追究暂行办法》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》等法律规定，国有企业高管人员承担行政责任的情形主要有：1、滥用职权，损害国有资产权益。
如违反“三重一大”决策制度；在清产核资、资产评估、产权交易等企业改制环节中存在违规行为；违规进行投资、采购和招投标等。
2、以权谋私，损害公司利益。
如侵占、挪用企业资产；违法与本企业或关联企业进行交易；从事同类经营和其他营利性经营活动；利用职务便利为配偶、子女及其他特定关系人谋取私利。
3、资金管理不到位，违反财经纪律。
如因资金管理不严导致贪污、失窃、携款潜逃等事件；现金未及时入账、留存现金超过核定限额或私存私放资金；私设“小金库”。
4、违反薪酬管理规定。
如自定薪酬、奖励、津贴、补贴和其他福利性货币收入等，违规发放薪酬、支付福利保障待遇。
5、其他违规行为。
如违规兼职、超标准职务消费等。
行政责任的承担方式主要有：经济处罚——扣发绩效薪金、奖金，终止授予新的股权；行政处分——警告、记过、降职、责令辞职、撤职、解聘等；禁入限制——在1至5年内或者终身不得被企业聘用或者担任企业负责人。
（三）刑事责任根据《刑法》规定，国有企业高管人员作为国家工作人员，须承担刑事责任的情形有两类：一是因职务行为违反刑事法律导致，二是所在企业违反刑事法律，除企业承担相应的刑事责任之外，作为主要负责人或直接负责人亦须承担刑事责任。
第1篇一、引言近年来，随着我国国有企业改革的深入推进，国企高管的法律风险问题日益凸显。
本文将通过分析一个真实的国企高管法律风险案例，深入剖析国企高管在经营活动中可能面临的法律风险，并提出相应的防范措施。
二、案例背景某市一家国有企业（以下简称“该公司”）成立于上世纪50年代，主要从事基础设施建设。
近年来，该公司在市场竞争中逐渐落后，面临严重的经营困境。
为扭转局面，公司高层决定调整经营策略，加大对外投资力度。
在此过程中，公司高管李某因涉嫌违法违纪，被有关部门调查。
三、案例经过1. 项目洽谈2016年，李某与某民营企业（以下简称“民企”）洽谈合作，拟共同投资建设一座污水处理厂。
双方签订合作协议，约定由该公司提供土地使用权，民企负责项目建设和运营。
2. 项目实施在项目实施过程中，李某利用职务便利，为民企谋取不正当利益。
具体表现在：（1）违规调整项目预算，降低工程造价；（2）擅自变更设计方案，导致工程质量问题；（3）安排亲属担任项目管理人员，侵占公司利益。
3. 调查与处理2018年，有关部门接到举报，对李某进行调查。
经查，李某涉嫌违法违纪，被依法双开（即开除党籍和公职）。
同时，该公司因项目质量问题，被责令停工整改，并赔偿民企经济损失。
四、案例分析1. 法律风险（1）职务侵占：李某利用职务便利，侵占公司利益，涉嫌职务侵占罪。
（2）滥用职权：李某擅自变更设计方案，导致工程质量问题，涉嫌滥用职权罪。
（3）合同诈骗：李某与民企签订的合作协议存在欺诈行为，涉嫌合同诈骗罪。
2. 案例启示（1）加强法律法规学习，提高法律意识。
国企高管应深入学习国家法律法规，提高法律意识，自觉遵守法律法规。
（2）规范经营行为，加强内部管理。
企业应建立健全内部管理制度，加强对高管人员的监督和管理，防止违法违纪行为的发生。
（3）强化责任追究，加大惩处力度。
对于违法违纪行为，要依法严肃查处，形成有力的震慑。
五、防范措施1. 加强法律法规培训定期组织国企高管参加法律法规培训，提高法律素养，使其了解自身在经营活动中的法律风险。
企业刑事风险防范指引一、引言企业在日常运营过程中，面临着各种潜在的刑事风险。
不合规的行为可能导致企业面临罚款、刑事指控等严重后果，甚至危及企业生存。
因此，制定和执行刑事风险防范措施对企业来说至关重要。
二、建立合规文化企业应树立合规意识，建立并强化合规文化。
高层管理者应树立良好的榜样，积极倡导诚信、法治的价值观，确保企业员工遵守国家法律法规以及企业内部规章制度。
三、加强内部控制1.建立健全的内部控制体系，明确各部门的职责和权限，避免权责不清、职能重叠等问题。
2.制定并落实内部审计制度，定期对企业内部各项规章制度、流程进行审核，发现问题及时纠正。
3.加强对企业重要岗位人员的背景调查，确保招聘人员的合法合规性。
4.建立严格的财务管理制度，防范财务领域的刑事风险。
四、加强员工教育培训1.定期开展员工法律法规培训，提高员工的法律意识和风险防范意识。
2.加强对敏感岗位员工的培训，提高他们对刑事风险的认识和应对能力。
3.建立举报制度，鼓励员工积极举报违法违规行为，并保护举报人的合法权益。
五、加强合规监督1.建立合规监督机构，负责监督和检查企业的合规情况。
2.加强对外部合作伙伴的风险评估，确保与其合作的合法性和合规性。
3.加强对企业的监督检查，及时发现和纠正潜在的刑事风险问题。
六、建立危机应对机制1.制定并实施危机应对预案，明确责任分工和应对流程。
2.定期进行危机演练，提高危机应对的能力和效率。
3.加强与相关政府部门的合作，及时获取政策法规的更新动态，降低企业面临刑事风险的可能性。
七、总结企业刑事风险防范是企业运营的重要组成部分，关系到企业的长远发展和生存。
通过建立合规文化、加强内部控制、员工教育培训、合规监督和建立危机应对机制等措施，企业可以有效预防和应对刑事风险，保障企业的合法合规经营。
企业家的刑事法律风险防范解读各位同仁：大家好，感谢大兴区司法局为我们提供这次机会，有幸与在座的各位共同学习、探讨有关企业家的刑事法律风险防范问题。
翻看法制新闻，一些著名公司、企业的违法犯罪让人触目惊心：1994年全球富豪龙虎榜，南德集团董事长牟其中跃然其上，位居中国富豪榜第4位。
2000年5月，武汉市中级人民法院判决南德集团构成信用证诈骗罪，判处牟其中无期徒刑，并剥夺政治权利终身。
2003年9月，“上海首富”上海农凯发展（集团）有限公司董事长、法定代表人周正毅因虚报注册资本罪和操纵证券交易价格罪，被判处有期徒刑3年，2006年5月刑满释放。
不久上海社保案发，2006年11月30日周正毅因犯单位行贿罪、对企业人员行贿罪、虚开增值税专用发票罪和挪用资金罪，数罪并罚，判处有期徒刑16年，其单位农凯集团被处罚金335万元。
2022年4月9日广东省高级人民法院对广东科龙电器股份有限公司原董事长顾雏军案作出终审裁定，驳回上诉、维持原判。
一审中，顾雏军因犯虚报注册资本罪，违规披露、不披露重要信息罪，挪用资金 3.53亿，被判决执行有期徒刑10年，并处罚金680万元。
健力宝集团原董事长、总裁张海利用职务便利，侵占公司资金1.2亿、挪用资金8644万元被判处有期徒刑10年；石家庄三鹿集团股份有限公司犯生产、销售伪劣产品罪，判处罚金人民币4937万元；被告人田文华犯生产、销售伪劣产品罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处罚金人民币2468万元。
还有著名影星刘晓庆、中央电视台的节目主持人方宏剑都因公司事务而深陷囹圄。
看到这么长长的一串落马企业家的名单，他们或者因为这种罪名或者因为那种罪名入狱，内心不免震撼!他们触礁了，从此被羁押、失去自由、被关进监狱，从威风凛凛的企业领导变成阶下囚，甚至失去最为宝贵的生命。
企业高级管理人员担任要职，管理企业的运营，掌控企业的资源，是企业发展的中流砥柱，在一定程度上决定了其所在企业发展的方向与速度。
国企高管的刑事风险(二)(接上文)第四部份国企高管的溺职类犯罪现在，谈谈第三个问题，国企高管的溺职类犯罪。
为了方便述，我把国企高管的溺职类犯罪又分为三类：一类是违背忠实义务类犯罪；第二类是违背勤勉尽职义务类犯罪；第三类是违背诚实义务类犯罪。
一、先说第一类，国企高管违背忠实义务类犯罪。
国企高管也是职业经理人，尽管国有企业是一种所有人缺位的企业，无论国资委还是国企的一把手老总，其实，都不是国有企业的真正老板，他们充其量是管理代理人的身份。
从现在企业管理的角度，这些国企高管相对准确的定义应该还是职业经理人的身份定位。
作为一个职业经理人就应该遵守职业经理人的职业道德，公司证券法有规定，我们刑法也规定了此类惩罚性措施，具体来讲有五个主要罪名：第一个罪名非法经营同类营业罪，规定在刑法第165 条里面。
犯罪主体针对的国企高管，仅限于国有公司、企业的董事、经理，普通人无法构成此罪。
国有公司、企业的董事、经理利用职务便利，自己经营或者为他人经营与其所任职公司、企业同类的营业，获取非法利益，数额超过10 万元的，构成非法经营同类营业罪。
比如你所在的公司经营手游，你和朋友再开个公司也经营手游，这是不允许的，你赚的钱越多罪过越大。
第二个罪名，为亲友非法牟利罪，规定在刑法第166 条里面。
这个罪名对于国有公司、企业工作人员的职务没有特别要求，国有公司、企业、事业单位的普通工作人员都可能构成该罪。
刑法严禁的三类行为是：将本单位的盈利业务交给自己的亲友进行经营；以明显高于市场的价格向自己的亲友经营、管理的单位采购商品或者以明显低于市场的价格向自己的亲友经营、管理的单位销售商品；向自己的亲友经营的单位采购不合格商品。
说白了就是变相利益输送。
如果行为人本人还从亲友的非法经营行为中的获利中分一杯羹，就有可能涉嫌构成贪污罪了。
第三个罪名，徇私舞弊、低价折股、出售国有资产罪，规定在刑法第169 条里面。
国有公司、企业或者其上级主管部门直接负责的主管人员，徇私舞弊，将国有资产低价折股或者低价出售，导致国家利益遭受损失30 万元以上的，就构成这个罪。
企业及高管在企业治理中刑事法律风险防控甘肃政剑律师事务所朱兴俊随着改革开放的深入和我国经济法律秩序的日益健全，自上个世纪 90 年代以来，我国诞生了一个又一个的创富神话，一个又一个的企业家诞生，与此同时我国的企业家因触犯刑律而构成犯罪被追究刑事责任的也日益增多。
进入二十一世纪以后，这类事例更加层出不穷。
企业在市场运行过程中，不但面临着机遇和挑战，还面临着诸如经营管理、法律、政治、经济等一系列风险。
随着法治的进程和权利意识的觉醒，企业高管越来越注重法律风险防范的重要性，开始聘请律师担任法律顾问，对企业进行风险控制。
但就当前的形式而言，这种法律顾问服务的领域和范围一般偏重于对经济或者民事法律风险的防范，刑事风险涉及的偏少，而众多的企业和企业高管们面临的最严峻的风险恰恰是刑事风险。
企业刑事法律风险，是指企业及其工作人员在执行职务过程中存在的触犯刑事法律规范，应受刑事处罚行为的风险。
这种风险一旦从可能变为现实，往往会给企业或者企业高管带来致命的打击，引来牢狱之灾。
对企业危害最甚、有可能对企业造成毁灭性打击的风险就是刑事法律风险。
对刑事法律风险的防范，任何人都是具有内在需求的。
但在现实生活中，为什么主动谈及防范风险的却很少呢?有人认为自己主动谈防范刑事风险，就可能会被别人怀疑自己是不是犯了什么事了，还有些人认为在大庭广众之下谈防范刑事风险，是主动规避犯罪、是挑战社会、是不光彩的行为，担心给自己带来不必要的麻烦；还有些人认为刑事犯罪离自己太远，只要自己不主动去实施犯罪，就不会有什么风险，也就没有必要主动去防范。
其实，这里面存在很多误解，应当先予以澄清。
犯罪当然是应予严惩的，一旦犯罪，不但犯罪的人因此会付出惨痛的代价，国家、社会和他人都可能会遭受一定程度的损害，因此控制和规避犯罪不论是对个人还是是社会都是尤为重要的。
在实践中，不排除有些企业高管为了个人私利，积极主动进行违法犯罪活动，但除了积极主动有意犯罪之外，还有不少人陷入刑事风险则是被动的、无意的。
企业家及高管人员刑事法律风险及防范
一、刑事法律风险的严重性
刑事责任是法律责任中最为重要的，企业的高管、股东涉及到刑法责任，风险是更为严重，可能导致公司的倒闭。
若个人涉及到刑事犯罪，对以后人生有很大的限制，若有一次犯罪处刑的记录，在以后的经营管理中都会是一个很大的麻烦。
比如：对终身都有一个记录的存在，公司法、证券法等法律规定在上市公司或者担任公司高管人员有一定的条件限制要求。
刑事责任不仅是限制人身自由，对企业也是很严重，对企业而言是致命的，对个人而言则是终身。
近年来涉及到的企业家的刑事法律案件越来越多。
由于种种原因，企业家平时对于一些细节没有足够的重视，实际上留下巨大的隐患。
在传统的观念中，在公司法已经实行20多年，特别是在民营企业中，对个人财产与公司财产之间的划定不是很清楚，这是一种传统的认识问题。
我创立了一个企业，投入了多少的资金，相应的取得了企业的一定股权，成为企业的老板之一。
企业成立后，与公司老板的资产的相对独立的，但是企业主会将公司的财产认为是自己的。
比如一个企业有三位股东，买了三辆汽车，三位股东分别占有一辆汽车，他们认为他们占有公司一定股权，就有权利能够利用公司的财产。
特别是在财务管理、经营管理或者家族式的经营中体现的更多，从一些挪用资金、职务侵占的案例上看，这类案件的存在不是少数，区分不了公司的财产与个人的财产，这是一个隐患的存在。
二、刑事法律风险的成因及引发的问题
（一）刑事法律风险的成因
（1）党政机关移送追究刑事责任的情形——显然是引起刑事法律风险的直接原因。
刑事法律风险是可能是隐蔽的、隐性的东西，由于党政机关主动地追究刑事责任，由此引发的刑事法律后果。
如海关查处走私，在执法过程中发现某些货物涉嫌走私，如低报货物的价值、属于海关监管的货物被出售或转移，这类的问题，作为海关来说，是属于主管的对象，因此有权主动地追究刑事责任。
或者公司通过集资的手段来销售商品，实际上商品本身的价值不高，但以高于商品的价值出售它，以此来实现集资的目的，经过一段时间，又以更高的价格将商品回赎，用这种手段在社会上募集资金，将资金用于其他的地方，经过多次的这种行为，出现问题，资金收不回来，所以有很多参与资金募集的出资者到期收不回钱，其中有相当多退休的老人家，眼看收不回钱，几百上千人到政府闹，企业家就被抓捕。
这样大规模的集资肯定会被检察院起诉，后在辩论的时候，发现虽然存在集资的行为，但没有诈骗的意图，这种高成本的融资行为，都是按照前几次的行为进行的集资，只是在这一次中资金无法回笼，导致问题的出现，后来法院接受我们的辩护意见，以非法吸收公众存款罪判处该案。
非法吸收公众存款罪指未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动；所称变相吸收公众存款，是指未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款性质相同的活动。
非法吸收公众存款罪，手段上确定是一个犯罪行为，但目的上没有存在犯罪。
这个罪名相对于集资诈骗罪来说，罪名与刑罚轻了很多。
国家机关主动地追究，是有一定的社会背景，由于老人家到政府那讨说法，引起政府相关部门主动执法，追究相关企业的法律责任。
（2）集中打击的时候
传统上我国似乎喜欢搞运动，老一代的革命家开始脑子里就充满了战争的观念，所以我们的政府常常出现一种事情，任何事情都喜欢当成战役来打。
因此集中打击被当成战役，为了出成效，造成影响，实际上这种做法容易造成平日执法的疏漏。
反映了法制环境有待改进
的问题。
最近广东就在进行的打击欺行霸市、打击制假售假、打击商业贿赂，建设社会信用体系、建设市场监管体系”为内涵的“三打两建”、建设幸福广东的活动。
平时不打击，到上头需要打击的时候，下边就要落实，落实就要有责任，责任就要指标，指标就要有人数，所以最终会出现很多问题，出现了凑数。
企业在管理中肯定是会有一些问题的存在，但现在不行，运动来了，指标来了，隐患就出现了。
集中打击使得企业的法律风险骤然加大。
如：重庆打黑事件，如强买强卖、敲诈勒索、黑社会组织犯罪等。
黑社会组织性质的犯罪将一系列的案件串联起来，使得松散的行为，组成了黑社会组织犯罪，使得出现端倪的案件被扩大化。
（例：80年代一个案件，由于打架用火药枪将别人打伤，当时公安局作了治安管理处罚，因为不是重伤。
到现在已经20多年，已过刑法的最高时效20年，由于强买强卖，又将它拿出来了，因在进行打黑，认为黑社会组织长达20多年称霸一方，公安机关就受理了。
刑事法律风险不是一蹴而就，而是慢慢积累起来，在遇到集中打击的时候，就会被挖掘出来。
）
（3）重点问题的审查引发
（例河南省的一个县级的财政局局长，被举报可能有贪污受贿的一些行为，因为是县级市的财政局长，调任县级市的政协副主席，就由上一级的纪检部门调查。
查不出什么东西，由于别人举报的事情，他都不承认，纪检什么也没有查出来。
因此，纪检下大力气找该政协副主席在担任财政局长时是否犯过什么事情。
最后查到了一家民营企业，该企业属于粮食加工企业，农业属于国家鼓励的农业加工。
该企业主与财政局长关系良好，纪检一直怀疑该企业有问题。
该政协副主席最终什么也没有被查到，被放出来，但放出来时发现已经是癌症晚期。
该事件的成因主要有二：①党政机关主动追究刑事犯罪②举报犯罪，在商战中体现的一种极端的手段。
主要为股东利益失衡的问题。
在商场上，股东之间、股东与客户之间，交易的对手之间各种各样的矛盾。
如国有企业改制（广州反腐第一大案），国企改制为民营时，出现的问题，原是广州市生产电器的设备厂，规模适中，设置于距离广州市中心十几公里的地方，占有了农场的土地。
被告人为厂长，当然为改制领导小组的组长。
对企业进行审计，第一次的审计的结果为资产一个多亿。
上级就剥离部分的资产，如宿舍，4000多万的工程建设债权。
第二次审计时为5000多万。
对原国有企业的员工的安置，原厂长愿意接收所以的员工，政府给予一定的优惠政策，最终审计时资产为2800万。
经过审批，形成改制的方案。
60%的股权为4个主要供货商持有，剩下40%属于原企业的管理人员和职工，其中厂长认购接近30%。
——表现利益的平衡很重要，股东之间的利益、员工之间的利益。
若干年，发生股权变动，小股东退休不想再持有股份，要求退股。
厂长就给予收购，厂长持有30几%，四家公司已付款，但在进行工商登记时，投资额超过自身公司的50%。
上级就规定，四家企业继续当股东，但是挂名在厂长名下。
该企业生产没有什么发展，但土地的价格却上涨了5、6倍。
土地价值几个亿，厂长名下就占有公司股权90%多，其他持有6%左右的员工就眼红，认为四家企业都不来要，他们与厂长之间肯定有猫腻，就去举报。
最后案件被移到省检。
最后被查处时厂长拿企业的钱以四个企业的名义购买的公司的股票。
若是改制之前的，则涉及到贪污，若是改制之后的，则涉及到挪用资金的问题，不属于侵占。
至今法院还没有做出一审判决。
（拿国有公司的钱买公司的股份，容易涉及到贪污）。
A、股东纠纷引发的法律风险；
B、民事纠纷（交易）引发的法律风险（案例：房地产企业为开发房产项目资金不够为增资，向银行贷款，以土地使用权进行抵押，银行审查后，发现公司的注册资金，达不到银行的贷款要求，需要增资，才能给予贷款。
老板将股票、在建房屋之类的拿去验资，然后去找中介，中介将1000万打到账户，顺利增资。
当工程投资到6亿时，资金不够，已经不能再向银行贷款。
无法，后以6亿的价格将项目转让，转让的是股权。
新股东先交易4亿多，接手了该房产项目。
新股东发现该公司的项目混乱，欠外债，新股东决定不将剩余的2亿支付。
到仲
裁委仲裁，原股东以合同中约定：若一方违约，则有权解除合同。
仲裁委裁决合同解除，新股东应将项目公司的所有东西都返还给原股东。
新股东不服气，就找原股东所涉及到的罪名，向公安举报。
后案件打到最高院，刑事不理，民事也调解。
最终案件的解决双方都比较满意。
原股东坐了三年牢，经济损失也惨重，但最终也不了了之。
（二）单位犯罪的刑事责任
企业家的刑事法律风险有时不仅仅是企业家的问题，也会涉及到企业本身的刑事责任问题。
现行刑法关于单位犯罪的刑事处罚关于罚金和公司的负责人有时需要承担刑事责任的问题都有相关规定。
法律风险在民事及行政上会考虑的比较多，但是在刑事也会有相关涉及。
三、刑事法律风险的防范
（一）依法经营管理是防范刑事法律风险的根本对策
（二）规范企业行为及股东行为
企业规范化的要求，风险总会存在，按照程序的要求、制度化的管理，可以减少企业的刑事法律风险。
整体上财务部门、法务部门等协调合作。
（三）注意经营风险的转移分散
企业在追求经营利润时，肯定会涉及到一定的法律风险。
安全与效益是相互矛盾，所以企业在追求利润时，会打法律的擦边球。
因此，要会未雨绸缪，问题要考虑的早一步、多一步、广一步，如果继续做下去，可能会产生什么风险，有什么办法可以避免风险。
