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费用归集管理制度第一章总则为规范企业的费用管理，提高费用的使用效率，遵循费用的归集、审批、报销的程序，特制定本制度。
第二章费用归集管理的范围1. 费用归集管理范围包括企业所有的运营费用和管理费用，如差旅费、办公费、会议费、市场推广费、福利费等。
2. 费用归集管理范围还包括由员工在工作期间发生的各类费用支出，包括但不限于差旅、招待、办公耗材、通讯费等。
第三章费用归集的程序1. 费用申请：（1）员工需填写费用申请表，包括费用申请的金额、用途、时间等详细信息，并由费用承担部门负责人签字确认。
（2）费用申请表应注明费用预算，以便后期的比对和分析。
2. 费用报销：（1）员工需填写费用报销表，详细列出所有的费用支出项目和金额，并附上相应的发票和票据。
（2）费用报销需经相关部门负责人审批签字确认后方可进行报销流程。
3. 费用归集：（1）费用归集由财务部门负责，财务部门应对每一笔费用支出进行审查和核对，确保费用的真实性和合理性。
（2）费用归集需按照原始凭证、费用报销表和费用申请表进行核对，确保费用的及时归集和准确记录。
第四章费用审批的流程1. 费用审批权限由各部门负责人根据职责划分，各部门负责人需对所管辖费用的有效使用和合理支出负责。
2. 高额费用支出需由董事长或总经理亲自审批，确保费用的合理性和适当性。
3. 费用审批流程应明确，审批人员要按照规定的程序和权限进行审批，不得越权处理。
第五章费用预算的编制和执行1. 费用预算由各部门负责人根据实际情况进行编制，合理预估企业下一阶段的费用支出。
2. 费用预算需经过财务部门的审查和核准，确定预算的合理性和可行性。
3. 费用预算的执行由各部门负责人负责监督，确保费用的按预算执行，不得擅自超支。
第六章费用分析和考核1. 费用分析由财务部门负责，需要对费用的详细支出和使用情况进行分析，及时发现费用的异常情况和问题。
2. 费用分析需定期进行，根据分析结果制定相应的改进措施，确保企业费用的高效管理和使用。
