海南天然橡胶产业集团股份有限公司 全面预算管理办法

股份有限公司全面预算管理制度一、引言全面预算管理制度是股份有限公司内部管理体系中的一个重要组成部分。

该制度的目的是为了确保公司在经营过程中能够有效管理各项预算，并在日常经营中做出明智的决策，以实现盈利最大化和稳定发展。

本文档将详细介绍股份有限公司在全面预算管理方面的相关政策和流程。

二、管理目标全面预算管理的主要目标是确保公司的资金分配合理、运营成本可控，并提供决策参考。

具体包括以下几个方面：2.1 预算编制公司根据各个部门的经营计划和目标，制定年度预算、季度预算和月度预算。

预算编制应考虑市场变化、行业趋势和公司的经营策略，确保各项预算与公司整体发展战略相匹配。

2.2 预算执行公司通过制定详细的预算执行计划，确保各个部门按照预算指标开展工作，控制成本，并及时调整预算计划，以适应市场需求和公司发展的变化。

2.3 预算调整在执行过程中，公司可以根据实际情况对预算进行调整。

预算调整应该进行合理评估，和相关部门充分协商，确保调整后的预算符合公司的整体利益和战略方向。

2.4 预算监控公司应建立预算监控机制，定期对各项预算进行跟踪和分析，并及时针对预算执行情况进行反馈和控制。

通过预算监控，公司可以及时发现问题，并采取相应的措施加以解决。

2.5 预算评估每个预算周期结束后，公司应对预算执行情况进行评估。

评估结果可以为下一轮预算编制提供参考，帮助公司改进全面预算管理的有效性和精确性。

三、预算管理流程在全面预算管理过程中，公司应依据以下流程进行操作：3.1 预算编制流程预算编制流程包括以下步骤：1.收集经营计划和目标：各个部门根据公司战略目标和市场需求，提供相应的经营计划和目标。

2.制定预算指标：根据收集的经营计划和目标，制定相应的预算指标，包括销售预算、成本预算、财务预算等。

3.编制预算计划：根据预算指标，各个部门编制具体的预算计划，并提交给财务部门审核。

4.预算审核和调整：财务部门对各个部门的预算计划进行审核，并与相关部门进行协商，确保预算计划的合理性和可行性。

全面预算管理制度汇总5篇全面预算管理制度 1预算管理是公司整个经营管理的重要组成部分，是经营者对公司经营活动进行组织、管理、控制的手段之一，也是上级公司对饭店监管的有效措施。

公司要完成上级公司和公司业主下达的经营目标，必须加强预算管理和控制。

一、预算的组织管理公司的预算管理由总经理负责，并设立专门的组织机构负责预算的编制、审核、调整、执行和控制。

(一)、预算管理的组织结构饭店的预算管理机构由三个层次人员组成：1、预算委员会：由总经理，副总经理，各部门经理等管理人员组成。

2、公司预算工作小组：由综合部、经营部、市场开发部预算编制的专职或兼职人员组成。

3、部门预算工作小组：由各部门有关人员组成。

(二)、预算管理机构的职责1、预算管理委员会：根据年度经营方针提出预算编制的方针和指导思想;处理预算编制中出现的重大问题;审查并确定最后预算汇总的各项指标报上级公司和公司业主;对年中出现重大变化需调整预算的，提出调整方案上报;定期或不定期地听取检查和监督各项预算的执行和控制情况。

2、公司预算工作小组：根据预算委员会确定的预算编制方针和指导思想，将编制任务下达给有关部门;编制各部门草拟的分部计划，测算*衡反馈各部门;指导，督促各部门的预算编制工作;汇总，编制总预算;检查，控制各项预算的执行;分析考核预算的'执行情况。

3、部门预算工作小组：根据预算编制的方针和指导思想以及公司预算工作小组下达的任务，编制本部门的各项预算;对部门及专业预算的执行进行跟踪控制;分析本部门及专业预算与实际的差异，提出完成预算的有效措施。

二、预算的编制管理公司的预算编制在总经理领导下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、*衡、调整后产生。

(一)、预算的种类，内容及编制分工按照预算的不同内容，预算分为经营预算，非经营性费用预算，投资预算和财务预算四大类，经营预算即GOP前的经营利润预算。

公司业主批准后执行。

1、经营预算。

附件：海南橡胶承包租赁经营安全生产管理办法（试行）第一条为了规范海南天然橡胶产业集团股份有限公司（以下简称海南橡胶）承包租赁活动中的安全生产管理，防止生产安全事故发生，保护人民生产财产安全，维护海南橡胶辖区内稳定，根据《中华人民共和国安全生产法》，制定本办法。

第二条由海南橡胶单位向外发包、出租，以及与海南橡胶单位发生承包租赁关系的生产经营活动所涉及的安全生产管理，适用本办法。

海南橡胶单位向内部职工发包、出租，与海南橡胶单位发生承包租赁关系，从事生产经营活动的，参照本办法执行。

海南橡胶辖区生产经营单位（个人）向外发包、出租的，参照本办法执行。

第三条海南橡胶承包租赁活动中的安全生产管理坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的方针，坚持“谁发包出租，谁负责监管”的原则。

第四条海南橡胶发包出租单位（甲方，下同）在与承包租赁单位（乙方，下同）正式确立承包租赁关系之前，应当将乙方的安全生产责任作为甲方与乙方签订承包租赁合同的生效要件。

第五条甲方与乙方签订承包租赁合同时，承包租赁合同中必须含有安全生产条款或安全生产管理协议。

安全生产条款或安全生产管理协议应包括以下内容：1、甲方对乙方进厂（场）作业人员进行必要的入厂（场）安全培训教育。

安全培训教育费用由乙方负责，在乙方缴纳给甲方的履约担保金中列支；2、乙方必须确保承包、承租作业项目、场所、设备具备安全环境和安全条件。

3、乙方应依照国家安全生产法律法规和甲方的规章制度，落实相应的安全生产技术保障和监督管理措施。

其中包括：安全生产责任制、安全生产检查、安全生产培训教育、安全生产技术措施计划等；4、乙方应自觉服从甲方的安全监督管理，允许甲方定期到承包租赁项目作业现场开展安全生产检查。

对乙方存在的重大安全隐患，甲方有权责令停产停业整顿；5、应明确乙方发生生产安全事故的责任，造成甲方损失的经济赔偿办法要有明细，并明确甲方对乙方的经济处罚办法；6、明确乙方对承包租赁经营的日常安全管理及事故承担全面的管理责任，若未严格遵守法律法规及甲方的规定的，乙方应对安全生产后果负一切责任，甲方不负承担责任。

海南省天然橡胶保护管理暂行条例正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 海南省天然橡胶保护管理暂行条例（１９９０年１０月２０日海南省人民代表会议常务委员会第十三次会议通过１９９０年１１月１５日颁布１９９１年１月１日起施行）第一章总则第一条天然橡胶是国家统一管理的重要物资，本省是我国天然橡胶的主要生产基地。

为保护天然橡胶资源，维护天然橡胶正常的生产和管理秩序，保障生产和经营者的合法权益，促进天然橡胶生产的发展，根据《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国治安管理处罚条例》等有关法律、法规，结合我省实际，制定本条例。

第二条本条例所称天然橡胶的保护管理是指对天然橡胶资源及橡胶树的种植、培育、采割等生产秩序的保护和对天然橡胶产品的交售、收购、加工、运输、销售等经营活动的管理。

天然橡胶产品包括原产品和初产品。

原产品是指橡胶树直接产出的胶乳、胶线和凝胶块；初产品是指对原产品进行加工制成的各种干胶和浓缩胶乳。

第三条国营、集体和个体经营的橡胶园，其合法权益受国家法律保护，任何单位、个人不得侵犯。

第四条省农业厅是全省地方国营农场、集体、个体天然橡胶的行政主管部门。

省农垦总局是全省农垦国营农场天然橡胶的行政主管部门。

各市、县热作行政管理部门是本辖区地方国营农场、集体、个体天然橡胶的行政主管部门。

第五条各级人民政府负有组织实施本条例的职责，应采取措施，加强天然橡胶保护管理工作。

第六条全省各族人民有义务遵守本条例，有权监督和检举违反本条例的行为。

各级人民政府和有关部门对在天然橡胶保护管理工作中成绩显著的单位和个人应给予表扬或奖励。

第二章生产保护第七条市、县人民政府应组织领导植胶地区乡（镇）与邻近的国营农场建立保胶护林联防组织，负责本地区天然橡胶保护工作。

海南天然橡胶产业集团股份有限公司海外子公司管理办法（经海南橡胶第五届董事会第二十二次会议审议通过）第一章总则第一条为加强海南天然橡胶产业集团股份有限公司（以下简称“海南橡胶”）对海外子公司的管理，规范海外子公司经营和运作，有效控制经营风险，促进海外子公司经营的持续性发展，现根据《中华人民共和国公司法》、《中国人民共和国证券法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等法律、法规、规范性文件和结合海南橡胶的《公司章程》、《子公司管理制度》、《派出董事管理办法（暂行）》、《海南天然橡胶产业集团股份有限公司派出监事管理办法（暂行）》、《海南天然橡胶产业集团股份有限公司二级子公司财务总监管理办法》、《海南天然橡胶产业集团股份有限公司驻外工作人员管理办法》、《海南天然橡胶产业集团股份有限公司下属企业绩效责任人薪酬与绩效管理办法（试行）》等制度性文件，结合海南橡胶实际情况，制定本办法。

第二条本办法所称的海外子公司，是指海南橡胶的海外全资子公司、控股子公司和参股公司（含大股东委托管理的海外子公司，按照大股东的持股比例，视为全资子公司、控股子公司和参股公司）。

（一）全资子公司：指海南橡胶拥有100%股权的海外子公司。

（二）控股子公司：指海南橡胶持股50%以上，或未达到50%但能够决定其董事会半数以上一系列成员的组成，或通过协议或其他安排能够实际控制的海外子公司。

（三）参股公司：指海南橡胶投资但不享有控制权或实际控制权的企业。

由海南橡胶派至参股公司的董事或其他高级管理人员参照本办法的相关内容，结合投资协议或合同的约定，就该参股公司进行管理和重大事项表决及报告。

第三条海南橡胶海外全资子公司、控股子公司和参股公司，以及其首席产权代表、董事、监事及高级管理人员，应严格执行本办法。

第二章股权管理第四条股权管理的范围是海南橡胶对外投资所形成的公司股权，包括全资海外子公司、控股海外子公司和参股公司的股权。

第五条股权管理的内容（一）委派股东代表参加海外子公司的股东会议，审议和表决股东会议程所列有关内容；（二）根据海外子公司的公司章程依法推选董事、监事、高管，或提出罢免董事、监事的议案；（三）对海外子公司重大决策信息进行研究，确保集团公司按照所持股份或出资比例行使决策权；（四）根据所持股份或出资比例行使资产处置和收益权；（五）按照有关规定，做好公司股权代表的任用、培训、考核等工作。

全面预算管理规定第一章总则第一条为加强公司全面预算管理，确保公司发展战略和经营目标的实现，完善内部控制制度，健全内部约束机制，科学合理调配资金，发挥资金的最大效能，规范全面预算管理，提升公司整体管理水平，根据上级主管单位的相关文件规定，结合公司实际情况，制定本管理规定。

第二条本规定适用于公司及所属各部门。

第三条公司实行全面预算管理，所有经济业务与财务收支项目均纳入预算管理范畴。

全面预算按年度编制，并根据具体项目分解到季度和月度。

第四条全面预算管理体现为全员参与、全面覆盖和全过程跟踪与控制。

以经营预算管理为导向，以成本预算管理为基础，以现金流、目标利润预算管理为核心，以完善全面预算管理体系为宗旨，不断优化全面预算管理的流程，提高预算管理质量，全面提升公司管理水平。

第五条全面预算管理流程是由预算调研、预算编制、预算执行与控制、预算检查与监督、预算调整、预算报告与分析、预算考核与奖惩等环节构成。

第六条实施全面预算管理应遵循以下原则：（一）稳健谨慎原则。

编制预算时要综合考虑各方面的有利、不利因素，既要考虑各种机遇，又要保持一定的谨慎，以应对市场的变化，做到从紧财务预算，谨慎经营预算，从严资本预算，现金流量要基本平衡。

既要充满信心，又要充分考虑各方面的因素，编制预算要积极可靠，留有余地，防范财务风险，并能适应企业内外部环境的变化，及时修正预算。

（二）坚持实事求是原则。

在确定单位预算总目标时，必须坚持实事求是原则，并充分考虑市场客观因素对经营业务的影响。

（三）把握重点原则。

在预算编制中要把握三个方面的重点工作，一是重视资金预算，确保现金流的平衡。

二是从紧安排成本费用，落实各项目成本费用控制目标。

三是关注影响预算的重大事项和关键指标，特别是各项考核指标。

（四）业务驱动原则。

从业务预算开始考虑整个预算和其他各项预算的安排，既要考虑业务与财务的关系，又要考虑财务与考核的关系，要把两方面结合起来。

财务预算要在业务预算的基础上展开，而财务预算最终要围绕考核目标这一中心，必须把两个方面有效结合起来。

全面预算管理的七大步骤概述及解释说明1. 引言1.1 概述全面预算管理是一种将预算制定、执行和控制各个方面进行整体统一管理的方法。

它通过综合考虑各项预算内容，使得组织能更好地规划和利用有限的资源，实现目标的最大化。

全面预算管理是企业管理中一个至关重要的环节，它能够帮助企业有效地分配资源，控制成本，并提高决策的准确性和灵活性。

1.2 文章结构本文将结构清晰地介绍全面预算管理的七大步骤及其详细解释。

首先，在引言部分对全面预算管理进行概述及说明其重要性。

接着，在第二部分将详细介绍这七大步骤，包括每个步骤的名称和作用。

然后，在随后的第三、四和五部分中，我们将分别解释每一个步骤的详细说明以及要点。

最后，在结论部分将强调全面预算管理的重要性并给出总结结论。

1.3 目的本文旨在帮助读者了解什么是全面预算管理，并为他们提供应该遵循的具体步骤。

通过理解这些步骤以及其意义，读者可以更好地应用全面预算管理方法，以提高组织的管理水平和经济效益。

此外，通过本文的阅读，读者还能够认识到全面预算管理在当今商业环境中的重要性，并加深对其价值的理解。

请注意：以上内容是一个示例，实际撰写时可根据需要进行修改和补充。

2. 全面预算管理的七大步骤在进行全面预算管理时，我们可以分为以下七个步骤：2.1 第一步骤名称这是全面预算管理的第一步，它需要对组织的整体目标和战略进行审查和分析。

在这个阶段，我们需要明确组织希望实现的目标，并制定相应的战略来达到这些目标。

这将帮助我们确定需要纳入预算中的关键业务领域。

2.2 第二步骤名称第二步是收集数据和信息的阶段。

在这个阶段，我们需要收集相关部门和人员提供的数据和信息。

这些数据可以包括过去几年的财务报表、销售报告、市场趋势以及其他与业务运营相关的数据。

2.3 第三步骤名称第三步是制定预算计划。

在这个阶段，我们根据之前收集到的数据和信息，制定出一个全面而详细的预算计划。

该计划应该包括各个业务领域、部门和项目所需的资金，并要确保它们与组织的整体目标一致。

关于企业集团有效实施全面预算管理的探讨关于企业集团有效实施全面预算管理的探讨一、引言随着企业集团规模的不断扩大和经营范围的日益复杂化，如何有效实施全面预算管理成为了企业集团管理的重要课题。

全面预算管理是指企业集团在实施预算管理时，不仅仅关注财务预算，还要将其他方面的预算纳入考虑，如生产预算、人力资源预算等，以实现全面管理和绩效提升。

本文将从建立预算管理体系、提高预算编制质量、加强预算执行监控等方面对企业集团有效实施全面预算管理进行探讨。

二、建立预算管理体系1. 建立预算管理职能部门企业集团应设立专门的预算管理职能部门，负责全面预算管理的规划、协调和监督。

该部门应有一支专业素质较高的预算管理团队，能够有效指导和支持各业务部门的预算编制和执行工作。

2. 制定预算管理制度和流程企业集团应制定完善的预算管理制度和流程，明确预算编制、审核、执行和监控的具体要求和程序。

预算编制要根据企业整体战略目标，各个业务部门的发展需求和预期成果，确保预算目标的协调一致性。

三、提高预算编制质量1. 加强数据收集和分析企业集团应加强对各个业务部门的数据收集和分析，确保预算编制的数据准确性和完整性。

同时，对历史数据进行回顾和分析，借鉴以往经验教训，提高预算编制的科学性和可靠性。

2. 强调预算目标的可量化性企业集团在预算编制过程中，应注重将预算目标可量化，并制定明确的目标指标和达成时间表。

这样不仅有利于预算执行情况的监控，也便于对预算绩效进行评估和反馈，为后续的预算编制提供依据。

四、加强预算执行监控1. 建立预算执行考核机制企业集团应建立科学合理的预算执行考核机制，激励各业务部门积极执行预算目标，并对达成情况进行评估和奖惩。

考核机制应以绩效目标为导向，既注重完成情况，又兼顾经营质量和效益。

2. 强化预算执行监控企业集团应定期对预算执行情况进行监控和分析，发现问题及时进行调整和纠正。

同时，预算管理职能部门应及时提供预算执行的相关信息和报告，促进各业务部门之间的协同配合和信息共享，加强全面预算管理的效果。

2金福橡胶加工分公司财务管理制度金福橡胶加工分公司财务管理制度第一章总则第一条为规范金福橡胶加工分公司，以下简称分公司,及财务会计行为~理顺内部财务管理、会计核算关系～依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规和规章以及海南天橡胶产业集团股份有限公司的《海胶集团会计核算办法》和相关规定～结合分公司实际情况～制定本办法.第二条分公司是海南天橡胶产业集团股份有限公司下属的一个专门从事天然橡胶产品加工的分公司～对所属各部门行使管理和监督的职能~并对海胶集团承担管理责任～具体负责橡胶加工活动.第三条分公司全面执行母公司海南天橡胶产业集团股份有限公司统一的财务会计制度与会计政策.第四条分公司财务管理的目标是搭建集中统一的财务管理架构~健全完善财务会计内部控制体系，实现财务管理的科学化以及会计核算的制度化、程序化和规范化，及时、准确提供各种会计信息～为分公司及集团公司决策提供依据～实现分公司及集团公司利益与价值最大化，建立财务预警系统～充分发挥财务监督职能~防范财务风险。

第五条分公司围绕财务管理目标~合理利用资金~有效营运资产～控制成本费用～实现经营目标～进行收益分配～建立健全分公司内部全面风险管理制度和预警机制~加强会计监督及财务信息管理～确保财务管理目标的实现~维护分公司及集团公司利益。

第六条本办法适用于分公司各职能部门。

第二章财务管理体制第七条分公司实行集中管理分级核算的财务管理体制.分公司财务部职能为财务并表、款项结算、资金划拨、会计核算、所属加工厂成本费用管控及资金使用监督等～分公司为加工成本费用核算中心~是在集团总部“统一管理、各自经营”的经营体制下～推行“成本费用包干、自负盈亏"的财务管理体制。

分公司财务部负责分公司系统的财务管理和会计核算工作~并承担相应管理责任。

第八条分公司财务部是海胶集团财务管理的中心职能部门~组织、管理分公司会计工作。

海南高院发布涉海南天然橡胶产业典型案例文章属性•【公布机关】海南省高级人民法院,海南省高级人民法院,海南省高级人民法院•【公布日期】2022.10.27•【分类】其他正文典型案例1原告海南天然橡胶产业集团有限公司金江分公司与被告王某排除妨害纠纷案【基本案情】2008年12月，海南省农垦总公司与海南天然橡胶产业集团股份有限公司（以下简称海胶公司）签订《关联交易土地使用权承包协议》及系列补充协议，约定海南省农垦总公司将关联企业合法取得的土地使用权发包给海胶公司，用于种植橡胶等生产活动。

2009年8月7日，海南省人民政府作出《关于海南天然橡胶产业集团股份有限公司国有划拨土地使用权承包使用方案的批复》（琼府函〔2009〕108号），同意农垦各农场将其拥有的橡胶林下国有土地使用权由农垦总公司统一发包给海胶公司。

根据上述文件，2008年起，海胶公司金江分公司开始享有位于海南省保亭黎族苗族自治县（以下简称保亭县）新政镇34.85亩土地的承包权。

2018年12月1日，保亭县国土资源局颁发《不动产权证》（琼〔2018〕保亭县不动产权第0005710号），权利类型为国有农用地使用权，权利人为海南省农垦投资控股集团有限公司。

2010年，海胶公司金江分公司更新案涉土地地上橡胶，清理完毕后，拟重新种植橡胶。

在更新过程中，包括王某在内的保亭县新政村委会什问村村民与海胶公司金江分公司就土地权属产生争执。

2021年5月21日，保亭法院组织双方当事人以及测绘专业机构的工作人员到现场勘察，王某指出其仅占用一部分土地，并对所占土地进行指界，至于其余的土地由何人所占，其表示并不清楚。

2021年10月25日，双方共同委托保亭县宇图地理信息工程有限公司对王某所指界限进行测绘，对相应的坐标进行提取，最终确定王某占用土地为1359.00平方米，即2.04亩。

【裁判结果】海南省保亭黎族苗族自治县人民法院根据已查明的事实认定，海胶公司金江分公司已经取得案涉土地的承包经营权，有权对案涉土地进行管理和开展生产。