4 第四章 托收结算方式

第四章 国际结算方式(一)：汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。

第一章绪论练习题答案一、术语解释1.答:国际结算是指国际间由于经济、文化、科技交流而产生的以货币表示的债权债务的清偿行为。

2.答: TARGET即泛欧自动实时总额清算系统。

隶属于欧洲中央银行，是建立在区内15个国家原有的国内清算系统上，通过连接15个国家资金清算系统及原欧洲货币单位（ECU）的清算系统，并借助SWIFT网络组成的欧元跨国清算系统。

3.答: SWIFT即环球银行金融电讯协会，是一个国际银行间非盈利性的国际合作组织，于1973年在比利时首都布鲁塞尔创建。

在付款、投资以及外汇买卖等方面为会员提供安全、快捷、标准化和自动化的信息服务。

4.答: Fedwire即联邦资金转账系统。

是美国联邦储备银行拥有并运行的全美范围内的大额资金转账系统。

它提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约州以外的美国境内银行间的资金划拨。

5.答: CHAPS即伦敦自动清算支付系统CHAPS 。

有关银行进行英镑支付时采用的电子清算系统。

该系统用高度自动电脑化的信息传递，部分地取代了依靠票据交换的方式，使以伦敦城外的交换银行为付款人的部分交易（1万英磅以上）也可实现当天结算。

二、问答题1.答:国际贸易结算大体经历了三个历史发展过程: （1）现金结算发展到非现金结算。

（2）商品买卖发展到单据买卖。

（3）从买卖双方直接结算发展到买卖通过银行结算。

2.答:国际结算新的特点有以下4个：（1）国际结算中的非信用证结算方式正取代信用证结算方式，成为国际贸易结算方式的主流，尤以欧美国家为甚，主要是适应市场向买方市场的转变。

（2）国际结算的单据日趋多样化、复杂化。

（3）国际结算电子化、标准化，提高了结算效率。

（4）国际贸易结算的法律规范日益健全，国际惯例、公约在结算中起着重要作用。

3、答:世界范围内有五大国际支付清算系统有：（1）美元支付清算系统。

包括CHIPS---纽约清算所同业支付系统和Fedwire--联邦资金转账系统。

CHIPS的特点是：①为实时的、大额的、多边的、终局性支付；②具有最大的流动性，1美元日周转500次；③免除了日透支费；④可以提供在线现金管理工具；⑤给公司客户传输汇款相关信息；⑥服务于国内和国际市场，可处理超过95%的美元跨境支付；⑦每日日终进行净额清算的资金转账。

跟单托收的交单条件
第三节 他 第四节
第五节
运输单据、利息、费用及其 托收指示中的收款指示
托收风险与资金融通
小结
第一节 托收概述
一、托收（Collection）的涵义 二、托收当事人 三、托收方式的种类 四、托收指示和托收汇票
五、托收(出口部分)的操作
一、托收（Collection）的涵义
K.其他
（二）光票托收
1.光票托收的申请
申请书内容包括：票据的种类、号码、金额、 出票人、付款人、收款人。
2.票据的种类
可以办理托收的票据有：汇票、支票、旅行支 票、商业汇票、银行汇票。
1.光票托收的涵义
卖方仅开立汇票而不附带任何货运单据/或带有部分
单据(Clean Bill for Collection)，委托银行收取款项 的一种托收结算方式。
实际上，光票托收是指金融单据的托收。
(贸易上)卖方将单据直接寄交买方。
寄交单据
卖方
开立汇票
买方
托收行
2.光票托收的用途

一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、 样品费或其他贸易从属费用。
权限由委托人在托收申请中写明，一般负责料理托收业务 中发生拒付时的货物存仓、保险、转售、运回等事宜。
三、托收方式的种类
（一）光票托收
（二）跟单托收 （三）直接托收
（一）光票托收(Clean Bill
for Collection)
1.光票托收的涵义 2.光票托收的用途 3.光票托收的付款时间
tenor and date unpaid) pay to the order of ourselves (出口商) Hongkong dollars ten thousand only the sum of

(1)合同
委托人 (1)发货 （出口商） (3)取得单据 (4) (5) 轮船 公司 (9)交出提单 (10)提货
付款人 （进口商） (7) 提 示 跟 单 汇 票 (8) D/ P 付 款 D/ A 承 兑 后 到 期 付 款
(12)
结 汇
回 单
汇票、 单据和 托收申 请书
(6)托收委托书和跟单汇票
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
委托代理关系 委托代理关系
无契约关系
代收行
托收行
托收委托申请书(collection application)
（一）定义：
托收申请书是委托人与托收银行之间关于该
笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托
收业务的依据。
（二）主要内容： 1、托收的交单条件。 2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存 仓、保险。 4、银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明 确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不 得交单。
从跟单托收看，付款交单风险较小。因为付款交 单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握 在代收行手中，仍属于出口商所有。 但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不 来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失： 出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费 用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口 存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求 当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、 银行费用等等。
方的资信状况不尽了解，一般不应使用基于商业 信用，且货物与款项交接风险负担不平衡的汇款
方式来结算货款。如果决定使用汇款结算方式，