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第4章 托收结算方式 2015春季学期

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国际结算4章

国际结算4章

托收行审查申请书, (三)托收行审查申请书,并办理代收 手续 托收行: 托收行:(1)审查申请书 ) (2)审核单据: )审核单据:
BANK MUST VERIFY THAT THE DOCUMENTS RECEIVED APPEAR TO BE AS LISTED IN THE COLLECTION ORDER .BANKS HAVE NO FURTHER OBLIGATION TO EXAMINE THE DOCUMENTS.
四,托收指示和托收汇票 (一)托收指示 托收指示是托收行根据托收 申请书缮制的, 申请书缮制的,授权代收行 处理单据的完全和准确的条 款.
托收指示格式样本
贸易双方订立合同, (一)贸易双方订立合同,采用托收结 算. 按合同规定发货 出口方 提供高质量的单据 (二)出口商出立托收申请书 汇票+整套单据 汇票 整套单据 托收行同时 填制申请书
利息 Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of _% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee. Waive/(do not waive )interest if refused by the drawee.
拒绝证书 Do not protest in case of dishonour Protest for Non –acceptance NonNon-payment We will give instruction to you upon receipt of cable/airmail advice of upon – receipt acceptance/non –payment with reasons.

四章国际结算方式二

四章国际结算方式二

如果代收行在托收行设有账户，托收指示 上可注明：
Please collect proceeds and to authorize us by airmail/cable to debit your account with us.
(2)无账户联系的情况
可找一家与托收行和代收行均 有账户关系的代理行
远期D/P直接托收流程图：
一、托收风险及其损失
从信用角度看，托收是出口商凭进口商 的信用收款，属于商业信用。不同的托 收种类其风险和损失的程度是不同的。
从跟单托收看，承兑交单风险最大：
对于出口商来说在收到货款之前已经 失去了对货物所有权的控制，将完全要 依靠进口商的信用来收取货款了。
付款交单风险较小：
提示行（Presenting Bank）
需要时的代理
（a representative to act as case-of-need）
一、托收申请书
托收申请书是委托人与托收银行之间 关于该笔托收业务的契约性文件，也 是银行进行该笔托收业务的依据。
托收申请书的主要内容
1、托收的交单方式。
如果代收行在该行设有账户， 可注明:
Please collect proceeds and reimburse us through … Bank by asking them to authorize us by airmail/cable to debit their
account.
一、跟单托收（Documentary Collection ）
3、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是 凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能 凭付款后交单。
4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或 差错概不负责。

第4章 托收结算方式

第4章 托收结算方式

托收的分类
• 跟单托收 • 附带有商业单据的托收。委托人将汇 票连同货运单据（主要是代表货物所有权 的提单、保险单）一起交给银行进行委托 代收。
托收的国际惯例
《商业单据托收统一规则》（URC522）
第二节 托收方式的种类与流程
（一）付款交单（D/P）
1、即期付款交单（D/P at sight） 2、见票远期付款交单（D/P at„days after sight） 3、板期付款交单（ D/P at„days after date） （二）承兑交单（D/A）
分析
• 采用光票托收进行国际贸易支付的时候， 经常托收的金融单据是支票。这时候出口 商必须鉴别此支票的真实性，不能盲目出 货。最好在出货之前能够要求进口商出具 银行保付的支票，或者先光票托收回货款 后发货，以避免不必要的损失，最好不到 万不得已的时候不要采用这种方式进行大 额交易结算。尤其是在航空运输情况下， 由于航空运单不是提货单，出口商更应严 加小心。
案例：转账支票
• 2006年3月5日，一名自称庄某的男青年持 被告食品公司遗失的一张填有食品专用的转 账支票至原告服务公司处，要求原告服务公 司予以调取现金。原告服务公司未审核支票 来源及来人身份证，就支付给该男青年现金 人民币2万元，并收取支票金额千分之七， 即140元的手续费。该男子收款后留下一张 现金收条。同月29日，原告将该支票解入银 行，银行以账户存款不足为由而退票，原告 服务公司寻找男青年没有着落。同时，被告 食品公司收到银行退票，并被处罚款，方知 所遗失的转账支票被他人冒用。原告服务公 司催款未果，于是诉至法院，要求被告食品 公司支付支票金额2万元。
托收
委托人 （出口人）
跟（ 单2 汇） 票申 请 书 、
（1）订合同

托收结算方式

托收结算方式

代收行 （进口方银行）
（二）跟单托收的业务程序
1．跟单托收结算方式的业务程序
（ 1 ）进出口双方在所签合同中订立了采用 “托收”结算方式的条款。 （2）出口方按合同规定发货装船出运，取得 提单和其他商业单据后，即可签发以进口方为 付款人的汇票，填制托收申请书，明确交单方 式等
（3）将跟单汇票和托收申请书送交托收行，委托 收款，并取得回执。 （4）托收行依据托收申请书填制托收委托书，明 确收款指示等，随附跟单汇票，邮寄代收行。 （5）代收行按照托收委托书的指示，向进口人提 示跟单汇票。进口方按规定的交单条件，进行付 款赎单，或承兑取单，并于到期日付款。
第二节
托收的分类及业务流程
一、光票托收 (Clean Collection) 仅凭金融票据而不附带有商业单据的托收。 委托人
金 融 单 据
付款人
付 款
收妥款项 金融单据
提 示 付 款
款 项
托收行
代收行
一般用于收取货款的尾款及样品费、佣金、 代垫费用、进口赔款等小额或从属费用。
二、跟单托收
跟单托收：金融票据伴随商业单据的托收或是 商业单据不附金融单据的托收。 （一）跟单托收的交单条件 1、付款交单(Documents against Payment) 委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收
《托收统一规则》第4条明确规定， “与托收有关的银行，对由于任何通知、 信件或单据在寄送途中发生延误和（或） 失落所造成的一切后果，或对电报、电传、 电子传送系统在传送中发生延误、残缺和 其他错误，或对专门性术语在翻译上和解 释上的错误，概不承担义务或责任。”
（四）付款人
也就是进口商，其基本职责是履行贸易 合同的付款义务，不得无故延迟或拒付。 付款人有审查单据以决定是否接受的权 利。 如有异议，必须有根据。提出拒付应及 时，不能拖延，理由要充分，全部一次 提清。

第四章 托收结算方式

第四章 托收结算方式

(1)合同
委托人 (1)发货 （出口商） (3)取得单据 (4) (5) 轮船 公司 (9)交出提单 (10)提货
付款人 （进口商） (7) 提 示 跟 单 汇 票 (8) D/ P 付 款 D/ A 承 兑 后 到 期 付 款
(12)
结 汇
回 单
汇票、 单据和 托收申 请书
(6)托收委托书和跟单汇票
委托人 （出口商）
债权债务关系
付款人 （进口商）
委托代理关系 委托代理关系
无契约关系
代收行
托收行
托收委托申请书(collection application)
（一）定义：
托收申请书是委托人与托收银行之间关于该
笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托
收业务的依据。
（二）主要内容： 1、托收的交单条件。 2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存 仓、保险。 4、银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明 确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不 得交单。
从跟单托收看，付款交单风险较小。因为付款交 单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握 在代收行手中，仍属于出口商所有。 但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不 来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失： 出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费 用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口 存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求 当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、 银行费用等等。
方的资信状况不尽了解，一般不应使用基于商业 信用，且货物与款项交接风险负担不平衡的汇款
方式来结算货款。如果决定使用汇款结算方式，

第四章 托收结算方式

第四章 托收结算方式
一般是为避免在运输途中买方资金的占压， 一般是为避免在运输途中买方资金的占压，远期期限以货物运 输的在途时间为宜。 输的在途时间为宜。
Procedures
contract
Drawer
1)Documents, draft and application 3)Presenting draft 2)Documents,draft and Collection instruction 6)payment
托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、 托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达 出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。 出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。 如果托收行在代收行设有账户 collection instruction：upon collection,please credit the proceeds to ： our account with you under airmail/cable advice to us. 如果代收行在托收行设有账户 collection instruction:Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us. 托收行与代收行之间没有帐户，托收行在国外 银行开立帐户 托收行与代收行之间没有帐户，托收行在国外X银行开立帐户 请代收行将收妥款项汇至X银行 贷记本行帐户， 银行， 请代收行将收妥款项汇至 银行，贷记本行帐户，并请该行以电 报或航邮通知我行。 报或航邮通知我行。 please collect and remit the proceeds to x Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.

4 第四章 托收结算方式

4 第四章 托收结算方式

风险 出口商：钱货两空
进口商：有利
Document Collection ——D/A
2 签发提单 9 凭单提货
Principal
1发货
4 12 付 款 开 出 回 执 3 签发汇票， 6 提示
Drawee
7 远期汇票 要求承兑 承 兑 汇 票 8 交 货 运 单 据 票到 付期 款日 提 示 汇 10
托收当事人
托收当事人之间的契约关系
买卖关系
委托人
委 托 代 理 关 系 托 收 申 请 书
付款人
按合同发货
托收指示及跟单汇票
托收行
委托代理协议
代收行
10
托收申请书的主要内容
•
A．交单方式:是付款交单还是承兑交单；是否可 以分批付款，分批赎票；远期汇票提前付款可否给 予进口商回扣或利息；逾期付款应否追加利息等。 B．货款收妥后的处理方式:托收行要在代收行已收 妥货款并划入托收行的账户后，才会将货款付给委 托人，代收行可以用电报或航函通知托收行，但用 哪一种方式则须根据托收行的要求。为此，委托人 须在委托代理合同中确定用电报还是航函通知。
托收指示的概念与内容
• 托收指示的重要性体现在三个方面： • （1）托收业务离不开托收指示，所有的托收业务 都必须附有一个单独的托收指示。 • （2）代收行仅依据托收指示中载明的指示办事。 • （3）代收行不从别处寻找指示，并且也没有义务 审核单据以获得指示。随附单据上不载有托收指 示，如果有的话，也将不予理会。
形 式 ① 金融单据 + 全套商业单据
② 仅全套商业单据
收款保证
Documents against Payment , D/P 付款交单 —— 代收行的交单以进口商的付款为条件。

第四章 托收方式

第四章 托收方式

4、凭其他条件交出商业单据
1.分批部分付款：指凭一部分即期付款其余部分 承兑在将来日期付款的单独汇票而交单。 2.凭本票交单：本票是由买方开立和签字的，包含
进口商在约定的未来日期付款的承诺。
3.凭付款承诺书交单：代替汇票和本票。 4.凭签字的信托收据交单
5.凭买方或银行开立保函担保在固定将来日期付款
是逆汇。

金融单据：是指汇票、本票、支票或其他类似的可
用于取得款项支付的凭证。
商业单据：是指发票、运输单据、所有权文件或其
他类似的文件，或者不属于金融单据的任何其他单据。
代表货物的各种单据
根据《URC522》（托收统一规则）：


托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：
1.获得金融单据的付款及/或承兑，或者 2.凭付款及/或承兑交出单据，或者 3.以其他条款和条件交出单据。=>通常是以“付款人交来本
托收行的责任和义务

1、缮制托收指示 根据托收申请书的内容缮制托收指示，并
将托收指示和单据寄给国外的代理行，指示其向收款人收款。

2、核验单据 审核单据的名称和份数是否与申请书相同。 3、按常规处理业务，及时通报信息 4、承担过失责任
代收行的责任和义务

1、执行托收指示 按托收指示处理单据 2、保管好单据 3、谨慎处理货物 4、汇票承兑的完整性和准确性 5、资金的及时划转
票/信托收据/承诺书等”
二、托收当事人

委托人(Principal) 托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee) 提示行(Presenting Bank) 需要时的代理人 (Agent in Necessity)

4-托收结算方式

4-托收结算方式
保管好单据 谨慎处理货物 托收情况的通知
付款人
按合同规定付款
三、托收结算方式的种类
（一）托收的种类
光票托收 （Clean Collection） ） 即期付款交单
（D/P at sight） ）
种类
跟单托收 （Documentary Collection） ）
付款交单 （D/P） ） 远期付款交单
收取利息的指示：
Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of×% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee. Waive/（do not waive）interest if refused by the drawee.
第四章 托收结算方式
第四章 托收结算方式
第一节 托收概述 第二节 托收指示 第三节 银行在托收业务中的资金融通 第四节 托收方式的风险与防范
第一节 托收概述
一、托收的概念 二、托收结算方式的当事人 三、托收结算方式的种类
一、托收的概念
•根据《托收统一规则》（URC522）规定：托 收是指由收到托收指示的银行根据所收到的指 示处理金融票据和商业单据以便取得付款/承 兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他 条款或条件交出单据。通俗地说法，也即托收 是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向 债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。
ORIGINAL To: Date…………. Our Ref No……..
Dear Sirs, We send you herewith the under-mentioned item（s）/documents for collection. Drawer: Drawee（s）: Goods: By Par On Draft No.: Date: Amount: From To Due Date/Tenor

第四章 托收

第四章 托收

二、托收申请书（Application for Collection）
• 托收行在受理客户的托收业务时，首先应对该笔 托收业务进行编号：OC60307***；
• 应核对客户交来的单据及份数是否与实际相符； • 审核单据与单据是否一致，在“客户交单联系单”
上的“银行审单记录栏”记载单据不符之处； • 落实客户是否能对不符单据进行修改和更换； • 对客户选择的远期付款交单应进行劝阻。
(2) 对单据的处理
① 代制单据（ URC522第8条） ② 确认所收到的单据与托收指示书所列的是否一致 （URC522第13条 银行对单据的有效性免责）
3.代收行的权责
(3) 对货物的处理（ URC522第10条）
没有银行的预先同意，货物不应直接发往银行的地址， 或者以银行为收货人或者凭银行指示。否则，银行没有受 领货物的义务，货物的风险和责任仍然属于发货方。
（1）该笔托收适用于URC522规定； （2）代收行将直接托收项下由委托人直接寄送的
单据视同由托收行寄出的单据。
二、托收申请书（Application for Collection）
即客户交单联系单（教材第148页），是委托 人与托收行之间的委托收款合同。客户交单联系 单上除表明托收业务适用于URC522之外，还需 要说明如下几点： • 付款人全名及详址； • 代收行的选定； • 交单条件的选择； • 托收金额及币种； • 随附单据的名称和份数； • 委托人相关信息。
二、托收的当事人（URC522第3条）
委托方 （出口商）
需要时代理
付款人 （进口商）
①委托 ⑥结汇
提示行
③提示 ④付款
托收行
②委托 ⑤付款ຫໍສະໝຸດ 代收行二、托收的当事人（URC522第3条）

第4章-托收结算方式

第4章-托收结算方式

托收当事人的责任与义务
• （三）代收行 • 1、接受并审核托收行寄来的托收指示，并
发出代收回单。 • 2、保管好单据，并严格按照托收指示向付
款人提交单据。 • 3、及时反馈信息。 • （四）付款人 • 按合同规定付款
二、托收的种类
（一）托收的种类
光票托收
托收
跟单托收
付款交单 承兑交单
即期付款交单 远期付款交单
分析
• 本案中，票据记载全面，背书合法。并且背 书行为适用汇票的规定，没有特殊规定。所 以机械厂理应在出票日2009年4月1日起2个 月内，也即在2009年6应 当承担延迟取款的责任。当持票人未在法定 期限内提示付款，其前手的背书人则不再承 担保证该本票付款的责任，但是出票人仍然 不能免除付款责任。据此，建设银行支付机 械厂本票票款，建材厂免除付款责任，机械 厂也应当承担延迟提款责任。
光票托收
托收的分类
光票即指不附带任何货运单据的汇票（其中仅附非 货运单据，如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范 畴），包括国际汇票、银行支票、本票等。光票托收 通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、运费、保费、 其他贸易从属费和进口索赔款等。
其业务程序是委托人将金融单据（汇票）交到托 收行，托收行委托国外联行或代理行向汇票付款人收 款。
托收的当事人
除上述当事人外，国际商会《托收统一规则》(Uniform Rules for Collections)增加了提示行和需要时的代理作
5、提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下向债 务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提 示汇票和单据的银行就是代收行本身。如果代收行与债务 人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应
after sight） 3、板期付款交单（ D/P at…days

国际结算第四章 托收

国际结算第四章 托收

第二节 托收的种类与流程 一、托收种类
托收的分类主要根据是否向附带商业单据 来划分，可分为光票托收和跟单托收两类。 （一）光票托收 光票托收（Clean Collection）是指仅凭金 融单据而不附带商业单据的托收，又被称为资 金单据托收、金融单据托收、票据托收，或非 货运单据托收。
（二）跟单托收
（三）托收中银行的风险防范 从银行角度而言，托收方式的风险防范应着重 于以下几个方面。
（1）严格按照委托人的托收申请书各项要求
办理。 （2）虽然在托收业务项下银行并无付款承诺， 但银行可能由于自身工作的疏忽、迟误，甚至 执行不当，而造成损失和责任。 （3）托收项下的融资对银行的风险最大，而 且要比信用证项下的打包放款、出口押汇等融 资风险大得多，银行在做这类业务时应格外小 心谨慎。
二、托收的当事人 1.委托人
委托人（Principal）是指开出汇票委托银 行办理托收业务的人，亦即债权人、受益人、 出票人（beneficiary，payee，drawer）、卖方。 委托人在托收过程中应该承担以下责任： l （1）明确指示 l （2）及时指示 l （3）负担费用
2.托收行
案例4-2承兑交单（D/A）项下产生的拖欠
1999年春交会，广东某进出口公司（以下称广东公司）与埃及 HUSSEIN公司建立了业务关系，HUSSEIN公司向广东公司订购了 近3万美元的货物，双方同意以信用证方式结算。初次合作较为愉 快，广东公司及时地收回货款。之后，HUSSEIN公司继续向广东订 购货物，货物总值达26万美元。这次，HUSSEIN公司提出了D/A 60天的付款方式，要求广东接受。广东公司急于开发市场，接受了 HUSSEIN公司的付款要求。货物发出后，广东公司及时议付单据， HUSSEIN公司承兑了汇票并接受了货物。可是汇票到期之日，该公 司拒绝付款。广东公司自行催收一年后，HUSSEIN公司以货物质量 问题，不符合当地市场需求，货物仍未售出等为由，坚决拒付货款。 广东公司在货权完全丧失的情况下，委托东方国际保理中心 （以下简称东方中心）向埃及HUSSEIN公司追讨。开始，该公司的 态度极为强硬。坚持说货物尚未卖出，不能付款。为了把损失降到 最低点，东方中心向他们提出退单、退货的要求。在强大的追讨压 力下，该公司承认，他们早已售完广东公司的货物，并把货款用到 了其他生意上。由于该笔生意的失败，加上公司的经营及管理不善， 导致该公司亏损严重，已近关门倒闭的边缘，根本无法偿还广东公 司的欠款。经过进一步的调查，东方中心发现这家公司还有一些库 存商品，可以变卖。最后，广东公司追回了4万美元。

第四章_托收结算方式

第四章_托收结算方式

第四章托收结算方式一、术语解释托收，跟单托收，托收出口押汇二、判断题1、托收结算业务中，接受委托而代向付款人收款的银行称为托收行。

（）2、在托收业务中，委托人与付款人的关系是债权债务关系，而委托人与托收行、托收行与代收行之间均为委托代理关系。

（）3、由于在托收业务中，银行可以向出口商和进口商提供一定的资金融通，因此托收属于银行信用。

（）4、在跟单托收情况下，托收行在接受托收申请时，应承担核收单据的责任，即应对单据的形式、完整性、真伪性承担责任。

（）5、承兑交单对出口人有利而对进口人不利。

（）6、按照URC522的规定，委托人为防止货到目的地后因买方拒付货款而导致货物无人领取、保管，可以直接将货物发给进口地的代收行。

（）7、托收行的职责之一是审查委托申请书和核对单据，因此托收行有义务对单据相符与单据有效性负责。

（）8、付款交单对于出口商来说，如果汇票遭拒付，代表货物所有权的货运单据仍在代收行手中，出口商仍对货物有支配权，故风险较小。

（）9、出口押汇的实质是银行有追索权地向进口商购买跟单汇票。

（）10、托收是一种相对有利于出口商，不利于进口商的结算方式。

（）三、选择题1、下列哪一项不属于托收业务中托收行的义务（）A、审查委托申请书B、审核单据的内容C、制作并传递代收行所发送的信息D、接受并传递代收行所发送的信息2、委托人将汇票连同货运单据一起交给银行进行委托代收的托收方式称为（）A、光票托收B、付款交单托收C、跟单托收D、承兑交单托收3、托收申请书中一般包含的内容有（）。

A、交单方式B、付款人及账户行C、银行费用的处理D、上述均包含4、在托收结算方式下，一旦货款被买方拒付，在进口地承担货物的提货、报关、存仓、转售等责任的当事人是（）A、委托人B、付款人C、代收银行D、托收银行5、在托收业务中，出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款方式，称为（）。

第四章 托收

第四章 托收

托收对进口方有利？
对出口方有利？
为什么？
•
跟单托收的利弊分析
⑪委托人与付款人之间的关系。 ⑫委托人与托收行之间的关系。 ⑬托收银行与代收银行之间的关系。 ⑭代收银行与付款人之间的关系。
四、托收申请书
• 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收 业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的 依据。 • 委托人必须在托收申请书上说明的内容： • 1.托收的交单条件。交单条件有付款交单（D/P）、 承兑交单（D/A）和凭其它条件交单，付款交单又 分为即期付款交单和远期付款交单。 • 2.票款收妥后代收行汇交托收款的方式： 信汇（M/T）或电汇（T/T）。 • 3.关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、 保险。
请问，你认为我国某外贸企业应如何处理？
案 例 我国某出口商向某外商发盘，其中付款 条件为即期付款交单，对方答复可以接受，但 付款须按以下条件：“付款交单见票后45天” 并通过A银行代收。 按一般情况，货物从我国运至该国最长 不超过10天。 试分析该外商为何要提此项条件？
关于信托收据
★在D/P after sight 作为支付方式的情况下， 进口方提前获取单据时向代收行出示的凭证。 ★信托收据是进口商提供的担保，进口商无 货物所有权而只是暂代银行处理货物。 ★如托收指示中允许凭信托收据借单，则由此 产生的风险由委托人自负；假如托收指示中未 提到允许凭信托收据借单，由代收行承担进 口方违约的风险。
案 例 我国某外贸企业与某国A商达成一项出口合 同，付款条件为付款交单见票后45天付款。 当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代 收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵 目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代 收行借得单据，先行提货转售。 汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能 力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并 建议由我国某外贸企业径直向A商索取货款。

第四章托收结算方式

第四章托收结算方式

一、托收委托书
APPLICATION FOR COLLECTION
托收申请书示样
DATE
TO:托收行 We enclose for collection. Please 汇票要求 follow instruction pro-fixed with X. DRAFT NO. AMOUNT TENOR DRAWN ON The following documents marks with letter“X” are attached 单据要求

（一）委托人（债权人，出口商）
委托人 Principle
委托银行办理托收的一方，或开立汇票委托银行向 国外进口商收取货款的出口商。
委托人的责任
1.按照合同条款，正确完整地填写托收委托书。 2.提交单据给托收行，单据名称、份数与申请书 中的内容应该一致。
3.及时指示。
4.负担费用。
（二）托收行
托收
Collection
托收指银行依所受指示处理统一规则所称之单据， 以求： １.获得承兑／付款，或 ２.凭承兑／付款交付单据，或 ３.依其它条件交付单据 代收行与付款人之间的业务处理
URC522 Article 2 （1）:
托收
Collection Collection means the handling by banks of documents in accordance with instructions received, in order to: 1. obtain payment/or acceptance, 2. deliver documents against payment and/or against acceptance, or D/P,D/A 3. deliver documents on other terms and conditions.
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此外，还可能有以下两个当事人：
（五）提示行
当付款人要求与它有账户往来关系的银行作为向它 提示汇票的银行时，就有了提示行(Presenting Bank)。代收行应将汇票单据交给提示行，由它向付 款人提示。如果付款人没有要求，则无提示行，代 收行自行办理提示工作。
（六）需要时的代理人
需要时的代理人（Agent in Necessity）是委托人
2020年11月8日星期日
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（二）托收行
• 托收行(Remitting Bank)也称为寄单行，它还是出 口方银行(Exporter’s Bank)、托收汇票收款人 (Payee of the Collection Bill)。它也可以是托收汇 票的被背书人（Endorsee）。
面临的风险及风险防范措施。 • 了解《托收统一规则》，学会应用基本原理（
522规则）分析案例
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第一节 托收结算方式概述
一、托收结算方式的概念
• 国际商会第522号出版物《托收统一规则》 （Uniform Rules for Collections, URC）第2条 对托收的正式定义是：托收意指银行按照从出口商 那里收到的指示办理：（1）获得金融单据的付款及 ／或承兑，或者（2）凭付款及／或承兑交出单据， 或者（3）以其他条款和条件交出单据。
指定的在付款地代为照料货物存仓、转售、运回或
改变交单条件等事宜的代理人。
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托收的当事人图示
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三、托收业务中存在的契约关系
1、委托人与托收行之间的关系
委托人与托收行以银行接受委托人的托收申 请书得以确立的委托代理关系。
• 常见的 “以其他条款和条件” 是指“以交来本票／ 信托收据／承诺书等”。
• 单据意指金融单据(Financial Documents)及／或 商业单据(Commercial Documents)。
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Definition of Collection
贷记报告单---你行账户已被贷记
开户行
出 口 托 收 行
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2.凡代收行在托收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示写明：“请 代收款项并以SWIFT或航邮授权我行借记你方在我行的账户。
开户行
进 口 代 收 行
OC/collection advice---please collect the proceeds and authorize us by SWIFT /airmail to debit you’re a/c with us.
2. 托收银行与代收银行之间的关系
托收银行和代收银行之间在一笔具体的托收业 务中以委托银行缮制的托收指示为基础确立的 委托代理关系，
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托收当事人之间的契约关系图示
委托人
买卖关系
贸易合同
委 托 代 理 关 系
托 收 申 请 书
托收行
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案例：
• 某年5月17日，A银行收到B公司的一份托收申请， 付款人为土耳其C公司，代收行为土耳其D银行。由 于B公司已在A银行办理过多次托收业务，且代收行 一直为土耳其E银行。A银行未严格按照申请书内容 操作，而是按照以往的记录选择了E银行为代收行。 寄单后，A银行发现代收行名称不符，就要求快递公 司将单据直接改送D银行，但几天后A银行收到了E 银行的退单，原来E银行已收到了此份单据并将其退 还给A银行。A银行立即重新寄单至D银行。由于银 行与客户及时沟通及全力合作，没有造成损失。
第四章
国际结算方式—— 托收结算方式
本章导学:
2012年3月，韩国釜山一贸易公司要向山东威海一 家服装公司订购价值10万美元的运动服。谈判过程中 双方围绕付款办法出现了较大的分歧，韩商要求采用 货到付款方式，而威海服装公司因为是第一次和对方 打交道，希望使用预付款或信用证方式，经过协商， 双方决定使用即期付款交单方式托收货款，价格条件 为CIF Busan，并指定中国银行大邱分行为代收行。
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（四）付款人
托收中的付款人(Payer)是（交易中的）债务 人，也是汇票的受票人（Drawee）。当汇票 提示给他时，如为即期汇票，他应见票即付； 如为远期汇票，他应承兑汇票，并于到期日付 款。
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（3）填写托收申请书，并将托收申请书和金融单据或商业单据 或两者兼有一并交给托收行。
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案例:委托人托收条件不清晰，银行不负责任 有一出口合同，付款条件为45天见票付款交单
方式。出口商在填写的托收委托书中，虽说明除 本外还需加收利息，但并未说明利息不能免除。 在出口商所提交的汇票上也未列明利息条款。当 银行向进口商提示单据时，进口商只肯支付本金 而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即 交出单据，并通知出口商有关拒付利息的情况。 试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单 的责任？
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分析如下： 根据《托收统一规则》，在托收方式下，银行只作为卖方的受
托人行事，为实现委托的指示，托收银行可选择委托人指定的 银行或自行选择或由别的银行选择的银行作为代收行；单据和 托收委托书可直接或间接通过别的银行寄给代收行。但与托收 有关的银行，对由于任何文件信件、或单据在寄送途中的延误 和丢失所引起的后果，或由于报、电传、或电子通迅系统在传 递中的延误、残缺和其他错误，以及由于不可抗力、暴动、内 乱、战争或其他所不能控制的任何其它原因致使业务中断所造 成的后果，不承担义务或责任。
账户行
开户行 OC/collection advice---p示
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1.凡托收行在代收行开立账户者，出口托收指示中的收款指示写明： “收妥款项，请贷记我方在你行的账户，并以SWIFT或航邮通知我行。”
账户行
进 口 代 收 行
OC/collection advice----When collected please credit our a/c with you under you SWIFT/airmail advice to us.
1.托收行的责任和义务如下：
（1）缮制托收指示。跟单托收指示.jpg
（2）核验单据。
2.业务处理中遵循的国际惯例。
3.过失责任。
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案例：托收银行的责任
国内某公司以D/P付款交单方式出口，并委 托国内甲银行将单据寄由第三国乙银行转给进 口国丙银行托收。后来得知 丙银行破产收不 到货款，该公司要求退回有关单据却毫无结果 ，请问托收银行应付什么责任？
iii. deliver documents on other terms and conditions.
—— Uniform Rules for Collection (ICC Publication No. 522)
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二、托收的当事人
（一）委托人
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• 评述：本案例中，托收行A银行未按委托人B 公司在托收申请中的要求请D银行作为代收行 。所幸该单货物为远洋运输，单据几经辗转未 造成大的损失，如果是近洋运输，延误的提单 可能会产生滞港费用。单据转寄过程非常复杂 ，还涉及E银行在处理退单过程中产生的费用 。如果托收行没有与客户及时沟通与协作，很 容易产生纠纷。所以银行在受理托收业务时， 必须严格按托收申请书要求办理，以防止不必 要的损失。
• 委托人(Principal)是委托一家银行办理托收业务的当事人。 它还是出口商(Exporter)、卖方(Seller)、出票人(Drawer)、 托运人(Consignor)。它也可以是托收汇票的收款人(Payee)。
• 委托人的责任和义务如下：
（1）根据合同规定交付货物。
（2）提交符合合同规定的单据。进口商提货前必须取得单据， 单据代表货物所有权。
支付委托书---我行授权你行借记我行账户
借记报单---你行账户已被借记
账户行
出 口 托 收 行
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3.当托收行与代收行之间没有设立账户，托收行在第三家银行国外×银行
开立账户时，出口托收指示中的收款指示写明：“请代收款项并将款项汇 至×银行贷记我行在该行的账户，并请该行以SWIFT或航邮通知我行。
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• 分析：出口方不能追究代收行的责任。
• 在托收业务中，托收银行及代收银行均按 托收委托书的指示办事。尽管出口人在托 收委托书中说明需加收利息，但并未说明 利息不可免除，且开具的汇票上未列明利 息条款。因此，代收行按《托收统一规则 》的有关规定，将单据在未收利息只收本 金后即行交与进口人的行为是合理的，出 口人也无权追究代收行的责任。
思考：这里的即期付款交单与货到付款有什么区 别？本章主要讲授托收结算方式的基本原理，以及托 收结算的风险和融资等问题。