出纳管理制度

出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。

经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。

严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。

财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。

各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。

出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。

严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。

出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。

指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。

收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。

门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。

5%的比例收取罚款。

营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。

借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。

剩余现金务必当天归还财务部。

货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。

每超过一天罚款20元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。

如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。

货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。

会计出纳的管理制度一、原则1、准确性：会计出纳应当保证会计账目的准确性，不得有虚假、误导性的记录。

2、审慎性：出纳在进行财务记录和资金管理时，应当谨慎操作，确保账目的真实性和合法性。

3、保密性：出纳应当保守会计资料和资金信息，不得擅自泄露给他人。

4、审计性：出纳应当配合相关审计工作，确保资金流向和账目清晰明了。

二、职责1、支付职责：出纳应当按照公司的相关规定和程序，负责为公司进行资金的支付工作，包括员工工资、供应商付款等。

2、收款职责：出纳应当按照公司的相关规定和程序，负责处理公司的资金收款工作，包括客户付款、公司债权款项等。

3、记账职责：出纳应当按照公司的相关规定和程序，负责进行财务账目的记账工作，确保账目准确无误。

4、报表职责：出纳应当按照公司的相关规定和程序，负责编制相关的财务报表，协助监督公司的资金流向和财务状况。

三、流程1、资金收款流程：收款前，必须核对收款对象、款项金额和账户信息，收款后须及时登记入账，并存放至专用款箱或银行账户。

2、资金支付流程：支付前，必须核对付款对象、款项金额和账户信息，支付后须及时登记出账，并妥善保管相关支付凭证。

3、财务报表流程：每月底出纳需要编制财务报表，包括资产负债表、损益表等，以及填写相关的财务分析报告，报送给财务主管。

四、内控1、制度规范：出纳工作应当依据公司相关制度和规定进行，不得擅自操作或违反规章制度。

2、财务监督：出纳应当配合财务主管进行资金监督，定期进行财务审核和复核，确保账目真实和财务安全。

3、备份资料：出纳应当妥善保管公司的财务资料和凭证，包括银行对账单、收支凭证等，以备日后查验和审计。

五、纠错处理1、错误纠正：出纳在工作中发现错误或不符合规定的情况，应当及时与财务主管沟通，并进行纠正处理。

2、违规处理：出纳在工作中违反规定或有失职行为，公司有权对其进行批评教育、警告甚至停职、解聘等处理。

六、其他事项1、虚假操作：出纳发现公司账目有虚假操作或欺诈行为时，应当立即向上级汇报，并协助进行调查处理。

公司出纳管理制度一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准:1、出差借款:出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。

前次借支出差返回时间超过____天无故未报销者，不得再借款。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在____元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价____元以上者，属固定资产。

需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。

购置固定资产必须开具正式发票。

4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款，具体由各部门根据实际情况核定，报总裁批准后执行。

出纳制度管理规定范本一、总则第一条为了加强财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于公司财务部门的出纳工作，包括现金管理、银行存款管理、财务报表编制、税务申报等各项财务工作。

第三条出纳工作应当坚持合法、合规、勤勉、保密的原则，确保公司财务安全，保证财务信息的真实、完整、准确。

二、出纳岗位职责第四条出纳人员应当具备以下基本条件：（一）具备良好的职业道德和个人品质；（二）具备相应的财务知识和业务能力；（三）具备熟练的计算机操作能力；（四）具备高中及以上学历。

第五条出纳人员主要职责如下：（一）负责现金、银行存款的收付业务；（二）负责财务报表的编制和财务分析；（三）负责税务申报和各类财务凭证的审核；（四）负责财务档案的整理和保管；（五）协助完成财务部门的各项日常工作。

三、现金管理第六条现金管理应当遵守以下规定：（一）现金收入应当及时入账，不得滞留现金；（二）现金支出应当严格按照预算和审批程序执行；（三）现金库存不得超过规定的限额；（四）现金收支应当开具合法的发票或者收据；（五）现金日记账应当每日结账，并与银行存款日记账进行核对。

第七条出纳人员应当每日核对现金库存，确保现金的安全完整。

四、银行存款管理第八条银行存款管理应当遵守以下规定：（一）银行存款账户的开立、变更和销户应当经过公司领导批准；（二）银行存款账户的存款和支取应当严格按照审批程序执行；（三）银行存款日记账应当每日结账，并与现金日记账进行核对；（四）银行对账单应当每月与银行存款日记账进行核对，确保账目一致；（五）银行存款的收支情况应当及时向财务部门负责人报告。

五、财务报表编制第九条财务报表编制应当遵守以下规定：（一）财务报表应当真实、完整、准确地反映公司的财务状况；（二）财务报表应当按照规定的格式和时间要求编制；（三）财务报表的编制应当依据合法、有效的会计凭证；（四）财务报表应当经过财务部门负责人审核和签字；（五）财务报表应当及时向公司领导报告。

公司出纳管理制度公司出纳管理制度（精选3篇）公司出纳管理制度篇11、货币资金核算。

日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。

严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。

对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。

收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖"收讫'、"付讫'戳记。

(2)办理银行结算，规范使用支票。

严格控制签空白支票。

如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。

逾期未用的空白支票应交给签发人。

对于填写错误的支票，必须加盖"作废'戳记，与存根一并保存。

支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。

不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

(3)认真登日记帐，保证日清月结。

根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。

现金的帐面1余额要及时与银行对账单核对。

月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。

对于末达帐款，要及时查询。

要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

(4)保管库存现金，保管有价证券。

对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。

库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。

不得以"白条'抵充现金，更不得任意挪用现金。

如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。

如有短缺，要负赔偿责任。

要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

(5)保管有关印章，登记注销支票。

出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。

但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。

对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。

出纳管理规章制度有哪些第一章总则第一条为规范出纳工作，维护公司资金安全，提高出纳工作效率，制定本规章制度。

第二条出纳管理规章制度适用于公司所有出纳工作人员，具体执行人员为财务部门指定的出纳人员。

第三条出纳人员应遵守国家法律法规和公司规章制度，恪守职业道德，不得有违法违规行为。

第四条出纳人员应当严格遵守公司的财务管理制度，认真履行职责，保证公司资金的安全、准确和及时性。

第五条出纳人员应当保守公司商业秘密，不得泄露公司重要财务信息。

第六条出纳人员应当维护公司形象，严格要求自己，做到诚实守信，工作严谨、不马虎。

第七条出纳人员应当定期参加公司组织的培训和考核，不断提高自身财务管理水平。

第八条出纳人员应当遵守办公守则，不得私自处理公司资金，不得迟到早退、丢失公司资料。

第二章出纳工作流程第九条出纳人员应当按照公司规定的申请手续领取资金，并在规定时间内向相关部门报账核销。

第十条出纳人员应当及时、准确地登记和记录公司的收支情况，并根据公司规定的会计凭证进行核对。

第十一条出纳人员应当对公司资金的流向和使用情况进行监督和检查，确保不发生资金挪用等行为。

第十二条出纳人员应当按照公司规定的程序进行资金的保管和管理，确保资金安全和稳定。

第十三条出纳人员应当定期做好资金清点和盘点工作，及时发现和纠正问题。

第十四条出纳人员应当与其他部门密切配合，保证各项收支款项的及时结算和核对。

第十五条出纳人员应当在月底和年底及时完成财务报表和梳理工作，配合相关部门完成审计。

第三章出纳责任和管理第十六条出纳人员应当对自己的工作负全责，保证工作的高效、安全和规范。

第十七条出纳人员对职责范围内的错误、疏漏和失职行为负有连带责任，要承担相应的法律责任。

第十八条公司对出纳人员的工作进行定期检查和考核，对工作出色的人员给予奖励，对工作不到位的人员进行教育和督促。

第十九条出纳人员应当完全执行公司指令和决定，不能私自决定资金的使用和处理方式。

第二十条出纳人员在工作中发现异常情况应及时向主管报告，不能瞒报、漏报或延误处理。

出纳管理制度十篇出纳管理制度篇11、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。

2、公司业务人员、选购人员，因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、缘由、金额，经主管部门同意，方可办理借款。

3、借款在办完业务后，要准时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经督促不报帐者，在工资中扣除。

4、选购人员购货款的报销，需供应完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对比发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，其次联交财务存，第三联交选购人员报帐，如发觉书写不清晰的，在问明后，重新注明所写内容，避开财务人员做帐不明确。

5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。

6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。

7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必需附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，假如每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应供应所租赁单位所用机械实际租赁费用，供应给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。

一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，依据台帐、合同，计算出访用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。

出纳的管理制度
出纳管理制度的核心在于规范操作流程、明确岗位职责以及强化内部控制。

以下是该制度范本的主要内容：
一、基本职责
出纳人员负责日常的现金收付、银行存款的管理以及相关账务处理。

他们必须确保所有交易的真实性、合法性，并及时准确地记录每一笔资金流动。

二、操作规程
1. 现金管理：出纳人员应严格遵守现金管理规定，确保现金的安全。

每日需对现金进行盘点，并与账面记录核对无误。

2. 银行往来：所有银行转账需有相应的审批流程，并由指定的授权人员签字确认。

3. 收款与付款：收款时，出纳人员应开具正规收据，并确保款项的即时入账。

付款时，应核对支付申请及相应凭证，确保支付的准确性。

三、账务处理
出纳人员应按照会计原则和公司规定，及时准确地进行账务登记。

所有的收支事项都应在当日内完成记账，并定期与会计部门对账，确保账目的清晰和一致。

四、内部控制
1. 分权制衡：出纳与会计职能应分离，避免出现职权过于集中的情况。

2. 审计监督：定期进行内部或外部审计，检查出纳工作的合规性和准确性。

3. 风险防范：建立风险预警机制，对于异常交易及时上报并采取措施。

五、培训与发展
企业应为出纳人员提供定期的培训，包括最新的财务管理知识、法规政策变动以及操作技能的提升，以适应不断变化的工作需求。

六、绩效评估
建立出纳人员的绩效考核体系，根据工作表现进行奖励或惩罚，激励员工提高工作效率和质量。

七、违规处理
对于违反出纳管理制度的行为，企业应有明确的处理流程和处罚措施，以维护制度的严肃性和权威性。

出纳岗位责任制度1、严格按照国家有关现金管理和银行结转制度的规定，根据收、付款凭证，办理收、付款项业务。

2、禁止签发空白支票，不准将银行账户借给任何单位或个人办理结算。

3、库存现金不得超过银行核定限额，超过部分要及时存入银行，不得以白条抵库，更不得挪用现金。

4、设置现金日记帐，按照经济业务发货的顺序，逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，帐款相符，不以白条抵库，不得保存帐外资金。

发现帐款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。

5、设置银行存款日记帐，按照经济业务发生的顺序逐日逐笔登记入帐，做到日清月结，掌握存款情况，杜绝空头支票发生，月终与银行逐笔对帐，如有不符，应查明是否有未达帐项，并编制余额调节表。

6、定期核对银行账，编制“银行存款余额调节表”对未达账项要及时查询，并向领导汇报情况。

7、对现金，各种有价证券及其他贵重物品，要妥善保管，确保安全完整，如有短缺，要照价赔偿。

8、要严守保险柜密码，不得泄露，钥匙随身携带，不得任意转交他人，要妥善保管空白支票及有关票据。

9、认真及时完成领导交派的其他工作。

出纳岗位责任制度（2）出纳岗位是负责公司的现金管理和资金流动的重要岗位，需要担负一定的责任。

下面是一份出纳岗位责任制度的示例，仅供参考：1. 资金安全责任：- 负责保管公司现金和有价证券，确保资金安全；- 定期进行现金盘点和库存管理，确保资金准确性和完整性；- 制定并执行现金存取和支付的规程和制度，确保资金流动的合规性。

2. 账务管理责任：- 负责登记和记录所有的收入、支出和资金转账等账务信息；- 编制和审核日常的财务报表、财务分析和资金预算；- 协助财务部门进行会计核算和账务调整。

3. 收款管理责任：- 负责接收和记录公司的各种收款，确保收款的准确性和及时性；- 核对收款单据和银行对账单，确保收款的真实性和合规性；- 管理和维护公司的收款账户和支付网关，确保收款渠道的畅通和安全。

4. 支付管理责任：- 核对和审核各种支付申请，确保支付的准确性和合规性；- 负责处理公司各类费用和债务的支付；- 监督和管理供应商的付款账户，确保付款的安全和及时性。