现金出纳管理制度

出纳现金管理制度【7篇】出纳现金管理制度篇1第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、管理，明确使用范围，加强财务监督，根据国家财经法规和总公司机关实际情况，特制定本制度。

第二条总公司机关任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。

第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。

第四条本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。

第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，严禁各部门截留收入或坐支现金。

第六条坚持收、支两条线，总公司机关财务科收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。

第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，严禁保留账外公款和私设“小金库”。

第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，原则上凡金额在1000元以上的，一律使用支票转账结算，有特殊情况须经主管领导审核签字后，方可支付现金。

第九条现金支付手续要齐全，报销单据正确合法。

经办人员应在主管领导同意、总公司机关领导审核签字后后方可报销。

第十条下列业务可以支付现金：1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;2. 出差人员差旅费;3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点1000元以下的;4. 业务活动的零星支出;5. 确需现金支付的其他支出。

第十一条严格审查采购物品化整为零、在结算起点以下的现金支付。

严禁谎报用途套取现金。

第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。

外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，不允许长期借款。

报销时必须按规定标准支付，同时，认真核实车船票和住宿费，检查发票是否注明每天每人住宿标准，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。

第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，其他交通费不予报销。

出纳现金管理规定第一章总则第一条为了加强建设银行现金出纳工作，特根据中国人民银行有关规定制定本办法。

第二条办理现金出纳，必须认真执行国家规定的金融法令和制度。

按照本办法的规定做好现金出纳工作。

第三条出纳工作必须坚持以下原则一、钱帐分管、双人临柜、双人管库、双人押运、严禁一人对外办理现金出纳业务。

二、坚持复核制度，做到收款要复点、付款要复核。

三、坚持交接手续和查库制度。

第四条办理现金出纳行，应编制年度现金计划，报开户人民银行发行库(或发行保管库，下同)，并报上级行逐级汇总报总行，由总行汇总报人民银行总行。

执行中需要超过计划时，报请追加计划。

经办行在年度现金计划内，在月前五日向开户人民银行发行库报送月度现金计划和最高投放额以及月度分券别的用款计划。

第五条办理现金出纳行，应根据现金周转的正常需要设立业务库。

根据业务情况确定一个三至五日周转必须保留的最低库存额，并按规定于月后五日向开户人民银行发行库报送分券别的业务库存月报。

第六条各级行、处必须加强对现金出纳工作的领导，认真做到：一、要根据业务量的需要配备专职出纳员和出纳复核员。

二、要选派忠诚老实、责任心强的同志担任出纳工作。

除特殊情况外，一般不要轻易调动他们的工作。

三、要建立检查辅导制度和岗位责任制。

管辖行要经常深入基层检查辅导，总结交流经验，解决存在问题。

四、要从政治上、工作上、生活上关心出纳人员，尊重他们的劳动，同时要注意劳逸结合，并按规定发给劳保用品。

第七条出纳人员要加强政治学习，提高思想觉悟，刻苦钻研业务技术，做到又红又专;要热爱本职工作，发扬廉洁奉公、遵守财经纪律的良好作风;要维护国家财产安全;提高服务质量，全心全意为客户服务。

第二章现金收付与整点第八条现金收付必须手续清楚，责任分明、数字准确。

要坚持现金收入先收款后记帐、现金付出先记帐后付款的程序。

第九条出纳人员与出纳复核人员要有明确分工。

一般出纳员负责付出现金的配款和收入现金的复点，以及保管使用现金收讫专用章;出纳复核员负责付出现金的复点和收入现金的初点，以及保管使用现金付讫专用章。

财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。

一、出纳现金的管理。

公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。

各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。

出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。

严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。

出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。

二、现金营业款的管理。

各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。

指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。

收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。

门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。

5%的比例收取罚款。

营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。

三、现金进货管理。

确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。

借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。

剩余现金务必当天归还财务部。

货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。

每超过一天罚款20元。

四、大宗业务销货现金管理。

公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。

如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。

货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。

为了规范学校财务管理工作，加强现金管理，确保现金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

一、出纳岗位职责1. 负责学校现金的收付、保管和核算工作。

2. 严格按照国家有关财务制度规定，执行现金收支管理。

3. 及时、准确地进行现金日记账的登记，保证账目清晰、准确。

4. 定期盘点库存现金，确保库存现金与账目相符。

5. 负责现金支票、汇票等票据的领取、保管和使用。

6. 配合财务部门进行财务报表的编制和上报。

7. 完成财务主管交办的其他工作。

二、现金管理原则1. 严格执行国家有关现金管理的法律法规和财务制度。

2. 确保现金收支的真实性、合法性和准确性。

3. 坚持钱账分管，出纳人员不得兼任稽核、会计和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

4. 严禁公款私存、挪用公款和套取现金。

5. 严格库存现金限额管理，不得超过规定限额。

三、现金收支管理1. 学校的现金收支必须通过财务部门统一办理。

2. 收入现金要及时入账，不得截留、挪用。

3. 支出现金必须具备合法的原始凭证，并经批准后才能支付。

4. 500元以下的零星支出，可使用现金支付；超过500元的支出，原则上应采用转账结算方式。

5. 现金支付应做到日清月结，确保现金收支平衡。

四、库存现金管理1. 学校的库存现金不得超过规定的限额，超过部分应及时存入银行。

2. 库存现金限额由财务部门根据学校实际情况确定，并报主管领导审批。

3. 库存现金的保管应由出纳人员负责，确保现金安全。

4. 库存现金的盘点应由出纳人员和财务部门共同进行，每月至少盘点一次。

五、票据管理1. 现金支票、汇票等票据由出纳人员负责领取、保管和使用。

2. 领取票据时，应仔细核对票据的金额、种类和用途。

3. 使用票据时，应按照规定填写票据内容，并加盖学校财务章。

4. 票据使用后，应及时销毁剩余部分。

六、奖惩措施1. 对严格执行本制度，表现突出的出纳人员给予表彰和奖励。

2. 对违反本制度，造成经济损失或不良影响的出纳人员，依法依规进行处理。

出纳现金管理制度【7】一、现金管理基本原则1.1 出纳人员应严格遵守国家财经法规，遵循公司内部管理制度，做到合规、安全、高效管理现金。

1.2 出纳人员需遵循现金收支两条线原则，确保现金收入与支出分开管理，防止出现现金混乱现象。

1.3 出纳人员应每日对现金进行清点，做到日清月结，确保现金账务准确无误。

二、现金收入管理2.1 收到现金后，出纳人员需在第一时间内进行清点，确认无误后，及时将现金收入登记在现金日记账上。

2.2 出纳人员需将收到的现金及时存入公司指定银行账户，不得私设“小金库”。

2.3 出纳人员应定期与财务部门进行现金收入对账，确保账务一致。

三、现金支出管理3.1 现金支出必须严格遵守公司审批流程，出纳人员需在收到审批通过的付款申请后，方可进行现金支付。

3.2 出纳人员在支付现金时，需仔细核对付款金额、付款对象及相关凭证，确认无误后方可支付。

3.3 出纳人员应在现金日记账上详细记录每笔现金支出，包括支出金额、支出对象、支出事由等。

四、现金盘点与对账4.1 出纳人员应每日进行现金盘点，确保现金日记账余额与实际现金库存相符。

4.2 出纳人员需定期与财务部门进行现金对账，及时查明并解决账务不符的原因。

4.3 现金盘点及对账结果需由出纳人员和财务部门负责人共同签字确认，并作为财务报表附件留存。

五、现金安全管理5.1 出纳人员需妥善保管现金，做到现金不离身，防止现金丢失、被盗等安全事故。

5.2 出纳人员在离开工作岗位时，需将现金锁入保险柜，确保现金安全。

5.3 出纳人员应定期向公司领导报告现金安全管理情况，并在发现安全隐患时，及时采取措施予以整改。

六、责任追究与奖惩6.1 出纳人员违反现金管理制度，造成经济损失的，应承担相应责任。

6.2 出纳人员认真履行职责，确保现金管理合规、安全、高效的，公司予以适当奖励。

本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，公司可根据实际情况予以补充。

出纳人员需严格遵守本制度，共同维护公司现金管理秩序。

出纳现金管理制度出纳管理制度一、出纳岗位职责1、负责现金的收付，每日终了时依据当天的现金收付凭证登记“现金日记帐”，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记帐的现金余额一致，对现金的安全完整负责。

2、负责银行空白票据的领购、保管，办理银行存款的收付业务，对银行存款的安全完整负责。

3、每笔银行存款发生额及余额与银行存款对帐单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对帐单一致。

4、根据《发票管理制度》负责发票的填开与保管，应认真填写发票事项、金额，确保每张发票填开完整规范。

二、现金和银行存款的管理现金管理1、本公司可以在下列范围内使用现金：职员工资、津贴、奖金;个人和专家劳务报酬;出差人员必须携带的差旅费;购买办公用品、日常用品等零星开支总经理批准的其他开支。

除上述规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

2、本公司日常零星开支所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。

3、财务人员支付现金，应从库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

支票管理1、转帐支票：由出纳保管。

中心员工如若转帐付款要凭总经理批准签字交出纳，然后出纳将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，经办人在支票存根上签字备查。

2、现金支票：由出纳保管。

中心员工如借支或大额现金付款，经总经理批准，由出纳填好现金支票，经办人在现金支票存根签字确认领龋经办人领取后请妥善保管，如丢失，后果自行承付，出纳概不负责。

3、支票付款须先审后付，财务印鉴章由专人分别保管，出纳领用法人章需到档案室签字申请，向总经理说明申请事由，由总经理批准后方可盖章。

4、出纳应当严格遵守的操作要求：按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户的管理，严格按照规定管理账户，办理存款、取款和结算。

严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金;不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;出纳人员每月核对银行账户，如有未达帐目，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

一、总则为规范公司现金出纳管理，加强财务管理，确保资金安全，提高工作效率，根据国家有关财务制度及公司实际情况，特制定本制度。

二、职责与权限1. 出纳员负责公司现金收付、存款、转账等日常出纳工作，并承担相应的责任。

2. 财务部经理负责监督、指导出纳员的工作，确保现金出纳管理制度的执行。

3. 公司领导负责审批现金出纳管理制度及出纳员的日常工作。

三、现金收付管理1. 出纳员在办理现金收付业务时，必须认真核对收付款项的金额、凭证、账户等信息，确保准确无误。

2. 收款时，应使用公司统一印制的收款凭证，注明收款人、金额、日期等信息，并由收款人签字确认。

3. 付款时，应使用公司统一印制的付款凭证，注明付款人、金额、日期等信息，并由付款人签字确认。

4. 出纳员不得擅自更改现金收付凭证的内容，如需更改，需经财务部经理审批。

5. 现金收付业务应每日进行汇总，并编制现金日报表，上报财务部经理。

四、现金存款管理1. 出纳员应按照规定将现金存入银行，确保现金安全。

2. 存款时，应使用公司统一印制的存款凭证，注明存款人、金额、日期等信息，并由出纳员签字确认。

3. 银行对账单应每日核对，如有不符，应及时查明原因并处理。

五、现金转账管理1. 出纳员在办理现金转账业务时，应严格按照转账凭证的要求，确保金额、账户等信息准确无误。

2. 转账凭证应经财务部经理审批后，由出纳员办理转账业务。

3. 转账完成后，出纳员应及时将转账凭证与原始凭证核对，确保一致。

六、库存现金管理1. 出纳员应每日清点库存现金，确保库存现金与账面余额相符。

2. 库存现金不得超过银行核定的限额，超出部分应及时存入银行。

3. 库存现金应放置在保险柜中，并定期更换密码。

七、其他规定1. 出纳员应严格遵守国家有关现金管理规定，不得挪用、侵占公司资金。

2. 出纳员应保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。

3. 出纳员应定期参加财务培训，提高自身业务水平。

八、附则1. 本制度由财务部负责解释。

财务制度规定出纳现金第一章: 出纳的权责1. 出纳应具备独立操作现金的权利，能够独立做到账务的准确性和及时性。

2. 出纳应严格遵守公司财务制度和相关法律法规，不得违规操作或滥用职权。

3. 出纳负责现金管理及相关账务处理工作，保障公司资金的安全性和稳定运营。

4. 出纳应及时报送公司财务主管或相关领导每日、每周和每月的资金动态情况和账务报表。

第二章：现金管理1. 出纳负责日常现金管理，包括财务收支、备用金、交款收据及盘点工作。

2. 出纳必须按期据实填写现金日报表，每日清点实时明细账务，确保账务准确无误。

3. 出纳不得擅自挪用公司资金，不得私自使用或转移现金以及提取现金进行个人投资或消费。

第三章：现金收支1. 出纳应对公司现金收支进行严格记录，并及时入账出账，确保公司资金的安全。

2. 出纳须详细填写每笔资金的收支明细，包括金额、用途、付款单位和款项等要素。

3. 出纳在进行资金划账时，必须经过公司领导的书面批准，并将交易流程及相关凭证详实记录。

第四章：账务处理1. 出纳需负责各项账务的准确填报，及时更新财务账簿，以确保财务数据的真实性和可靠性。

2. 出纳应确保银行存款凭证、现金收据、转账凭证等财务凭证的完整性和存档保管，以备日后查阅。

3. 出纳在财务报表填写过程中，应遵循财务会计原则，确保报表的真实性和合规性。

第五章：财务监督1. 公司财务主管须对出纳的日常操作进行监督和审查，定期检查出纳账务的真实性和准确性。

2. 公司财务主管应加强对出纳的培训和指导，确保出纳了解财务制度规定和操作流程。

3. 如出现不当操作或违规行为，公司财务主管有权对出纳进行相应的纠正和处理。

以上即为公司现金管理出纳操作制度的详细规定，出纳必须严格遵守财务制度，确保公司资金管理规范、账务清晰，并负责保障公司资金的安全和稳定运营。

希望出纳能够严格执行该制度，做到遵章守纪，勤勉尽责，确保公司财务的正常运转。

银行现金出纳管理制度第一章总则第一条为规范银行现金出纳工作，保障银行资金安全，提高出纳工作效率，制定本管理制度。

第二条本管理制度适用于银行所有出纳岗位工作，出纳岗位人员应严格遵守本管理制度的规定。

第三条出纳岗位人员应具备相关专业知识和技能，熟悉银行有关规章制度，遵循银行的业务流程和操作规范。

第四条出纳岗位人员要严守职业操守，忠诚维护银行利益，不得利用职务之便谋取个人利益。

第五条出纳岗位人员应遵守机密保密制度，不得泄露客户信息及银行内部资料，确保信息安全。

第六条出纳岗位人员在工作中应积极配合监管部门的检查和调查，如实提供相关信息。

第七条出纳岗位人员要严格遵守税法、反洗钱法等相关法律法规，不得从事违法违规活动。

第八条出纳岗位人员如发现有风险和违规行为应及时向主管领导报告，配合进行调查处理。

第二章出纳日常工作第九条出纳岗位人员应按照工作计划和任务要求，认真完成日常的现金清点和进出账务处理。

第十条出纳岗位人员需要准确清点银行存款、取款和资金流动情况，确保账面余额与实际金额一致。

第十一条出纳岗位人员每日对账务进行记录，并配合相关部门开展日终工作，确保数据准确性和完整性。

第十二条出纳岗位人员要熟悉操作银行系统，确保资金结算的及时性和准确性。

第十三条出纳岗位人员应加强对异常交易和异常现金存取的监控和管理，如有发现及时上报。

第十四条出纳岗位人员需注意现金的安全保管，妥善保管现金和有价证券，防止财务损失。

第十五条出纳岗位人员要勤勉尽责，杜绝差错发生，确保现金出入账务流程的准确性和规范性。

第三章突发事件处置第十六条出纳岗位人员在发生突发事件时，应冷静应对，及时向主管领导报告，并按照规定程序处理。

第十七条出纳岗位人员在遇到客户纠纷和投诉时，应尽快处理并报告，确保客户满意。

第十八条出纳岗位人员在发现资金异常流动或遭受损失时，需立即向主管领导报告并协助调查。

第十九条出纳岗位人员在发现现金存取规则的违反行为时，要及时纠正并报告，维护银行规定。

现金出纳管理制度一、总则为规范和明确现金出纳工作程序，提高现金管理效率和安全性，保障公司现金资产的安全和准确性，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司现金出纳工作，包括现金收付、存取、管理等方面的规定。

三、财务管理部门职责1. 财务管理部门负责执行公司财务管理制度，监督和指导现金出纳工作的实施。

2. 定期对现金出纳工作进行检查，并对工作不规范或违规行为进行纠正。

3. 对发现的现金管理问题提出改进措施，并督促其落实。

四、现金出纳的基本职责1. 接受并保管公司现金资产，按照公司规定做好现金的存取、汇兑等工作。

2. 按时完成公司对外的现金收付工作，确保资金的安全和准确性。

3. 严格按照公司现金管理制度执行，杜绝超额支付、公款挪用等现金管理违规行为。

五、现金收款管理1. 确认收款对象的身份和金额，防止虚假收款等问题的发生。

2. 对收到的现金及时检查真伪和完整性，并在财务系统中录入收款信息。

3. 对收到的现金及时进行存款，确保资金的安全性。

六、现金付款管理1. 严格执行审批程序，保证付款的合法性和准确性。

2. 确保付款人员的身份和金额，避免错误付款或者超额付款的发生。

3. 对付款现金的登记和存储进行严格管理，确保资金的安全和完整。

七、现金存取管理1. 对公司现金资产进行严格监督和保管，确保资金的安全和准确性。

2. 定期检查现金库房、保险柜等存取设施的安全性，确保资金不受盗窃、灾害等可能影响。

3. 对现金的存取进行登记，建立完善的账户制度，确保现金的流动和可追溯性。

八、现金汇兑管理1. 对现金汇兑进行严格审核和审批，确保资金的合法性和安全性。

2. 对现金汇兑的手续和手续费进行详细记录，保证资金的准确性。

3. 对外汇及时进行核查和登记，确保资金的流动和可控性。

九、现金会计处理1. 对公司现金收付进行详细的会计记录，确保会计凭证的准确性和完整性。

2. 对公司现金账目进行定期核对和对账，确保资金的流动和可控性。