税费计算与申报

税费计算与申报实训报告一、实训目的税费计算与申报是企业财务管理中极为重要的环节，本次实训旨在帮助学员掌握税费计算与申报的基本知识和技能，提高学员的财务实务操作水平，培养学员的核算能力和财务分析能力，为将来从事财务管理等相关职业打下良好基础。

二、实训内容本次实训主要分为两部分：税费计算和税费申报。

1.税费计算税费计算是企业财务管理中必不可少的一环，企业的盈利能否健康稳定地发展，关键在于对税费的合理计算和掌握。

税费计算主要包括增值税、企业所得税和个人所得税等方面的税费计算。

我们需要了解税基、税率和税额等概念，学习各种税费的计算方法和税收优惠政策，同时，还需要了解税费计算的各种会计记录和财务报表，以及税务机关的审核程序和反馈管理。

2.税费申报税费申报是企业在完成税费计算后，向税务机关报送报表的过程。

税费申报需要企业对税费计算准确无误，同时，还需要了解各种税务局的申报规定和申报方式，以及税务局的税务稽查程序和成文要求。

企业在申报税费时，还需要特别注意税务机关的反馈意见和对企业的联络、询问和约谈等程序执行，并及时调整财务管理和税务策略，保障企业的税务合规和税收合法性。

三、实训成果经过本次实训，学员掌握了税费计算和税费申报的基本知识和技能，熟悉了税费计算的各种会计记录和财务报表，熟悉了税费申报的各种申报规定、申报方式和申报程序，提高了财务实务操作水平，培养了核算能力和财务分析能力。

同时，学员对企业的税收合规和税务策略有了更加明晰的认识，具备独立开展财务管理和税务规划的能力和素质，为将来从事财务管理等相关职业打下了良好基础。

四、实训心得本次实训使我受益匪浅。

首先，通过本次实训，我进一步认识到税收在财务管理中的重要性和影响。

税收是企业必须支付的费用，税收缴纳的大小直接影响企业的成本和盈利能力。

企业的税收合规和税务策略必须建立在合理计算和正确申报的基础上，否则将承担非常大的税务风险和法律风险。

因此，学习税费计算和税费申报知识对我很有帮助。

大一税费计算与申报必背知识点一、个人所得税个人所得税是指个人根据法律规定从各种合法收入中应享有支付所得税的义务。

以下是个人所得税计算与申报的几个必备知识点：1. 税率与起征点：个人所得税采用超额累进税率，分为七个档次，税率从3%到45%不等。

起征点是指个人每年的收入达到一定额度后才需要纳税，目前起征点为5000元。

2. 扣除项目：个人所得税法规定了一系列扣除项目，包括基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金、赡养老人等。

这些扣除项目可以在计算应纳税额时进行相应的减免。

3. 税前与税后收入：个人所得税是根据个人的税前收入计算的，税后收入是指扣除个人所得税后的实际收入。

在填报个人所得税申报表时，需要准确填写税前收入，并按照规定计算税后收入。

二、增值税增值税是一种按照货物的流转和劳务的提供环节计征的一种税收。

以下是增值税计算与申报的几个必备知识点：1. 税率与计税方法：增值税一般分为一般纳税人和小规模纳税人两种纳税方法，税率分为3%、6%、9%、13%等。

纳税人需要根据自己的纳税情况选择适当的纳税方法和税率。

2. 发票管理：进行增值税申报时，纳税人需要按照规定进行发票管理。

一般纳税人需要开具专用发票，小规模纳税人可以选择开具普通发票或者简易发票。

同时，纳税人也需要合理保存和归档发票，以备税务部门审查。

3. 税额计算与申报表填报：在进行增值税申报时，需要填写相应的申报表。

纳税人需要准确计算本期应纳税额、本期应退税额等信息，并按照要求填写在相应的申报表格中。

三、企业所得税企业所得税是指企业按照法律规定需要缴纳的税款。

以下是企业所得税计算与申报的几个必备知识点：1. 税率和税负：企业所得税税率分为15%和25%两档，税负是指企业所得税占企业利润总额的比例。

企业需要根据自身税负情况合理安排利润分配，以减少企业所得税的负担。

2. 报表填报：企业进行所得税申报时需要填写企业所得税年度纳税申报表。

纳税人需要准确填写企业的基本信息、所得核算等内容，并按照税法规定的要求计算应纳税额。

财税实操-会计每月要申报的税费及计算公式一般纳税人企业1.增值税：月报税率为13%、9%、6%看行业增值税计算方式:应纳税额=当期销项税额-当期进项税额2.附加税月报附加税包含城建税、教育费附加、地方教育费附加城建税：按缴纳的增值税的7%（市区）/5%（县城、镇）/1%缴纳（不在市区、县城或镇）;小微企业减半征收至2027年12月31日.教育费附加：按缴纳的增值税的3%缴纳;小微企业减半征收至2027年12月31日.地方教育费附加：按缴纳的增值税的2%缴纳。

小微企业减半征收至2027年12月31日.计算方式:增值税税额x税率3.企业所得税：按季度申报需要缴纳的税率与企业利润和是否小微企业有关，小微企业利润<300万，税率5%，利润≥300万，税率为25%，一般企业25%,高新技术企业、设在西部的鼓励类企业15%。

小微企业认定标准：满足以下三个条件1.企业从事国家无限制和禁止的行业，且企业年度的应该纳税所得额不超过300万的；2.企业的从业或者在职员工人数不超过300人的；3.企业目前的现有资产总金额在5000万以下的。

该政策执行至2027年12月31日。

企业所得税计算方式:利润总额x税率企业所得税税前扣除标准费用类别扣除标准、限额比例以前年度未弥补亏损不超过本年调整后应纳税所得额部分工资薪金支出据实扣除劳动保护支出据实扣除职工福利费不超过工资薪金总额14%的部分职工工会经费不超过工资薪金总额2%的部分职工教育经费不超过工资薪金总额8%的部分部分企业职工培训费用据实扣除小规模企业1.增值税按季申报税率现在为1%，若企业月开票额≤10万或季开票额≤30万，免增值税。

增值税计算方式:应纳税额=含税销售额÷(1+税率)应交增值税=不含税收入x1%2.附加税按季度申报城建税按缴纳的增值税的7%（市区）/5%（县城、镇）/1%缴纳（不在市区、县城或镇），减半征收至2027年12月31日.缴纳教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳。

税费计算与申报学习计划一、学习目标1.了解税费计算与申报基本知识2.掌握税费计算与申报的方法和技巧3.熟悉税法法规和政策4.提高纳税申报能力5.提高税费管理和优化筹划能力二、学习内容1.税费计算基础知识(1)税务制度基本概念(2)税法法规(3)纳税申报表格解读(4)税费计算方法2.税费申报流程(1)税务登记流程(2)纳税申报流程(3)税费申报时间节点3.税费申报的相关技巧(1)如何避免税务风险(2)如何合理减税(3)如何申报税费返还4.税费管理与筹划(1)税费管理基本理论(2)税费筹划方法与实践(3)税务合规与税务风险管理三、学习方法1. 听课找相关专业机构进行课程学习，比如税务师事务所、财务培训机构等，通过专业人士的讲解，快速了解税费计算与申报的基本知识和技巧。

2. 自学通过阅读相关税务法规，纳税申报表格等相关内容，自行学习税费计算与申报相关知识，通过理论知识的学习，提高自己的理论水平。

3. 实践在实际工作中，要求自身主动参与税费计算与申报的工作，通过实操来巩固学习内容，提高实际操作能力。

四、学习时间安排1.每周计划安排5-8小时学习时间，包括课程学习、自学和实践。

2.根据学习进度和实际工作情况，灵活调整学习计划，确保学习内容的质量和深度。

五、学习评估1.通过课程学习，参加相应的考试，取得相关证书。

2.通过实际工作的开展，提高自己在税费计算与申报方面的能力，并在工作效果中得到验证。

六、学习资源1.税务师事务所课程培训2.财务培训机构课程培训3.税务法规书籍、教材、网站等学习资源4.实际工作中的案例和经验分享七、学习效果1.提高税费计算与申报能力，熟练掌握税法法规和政策2.提高税费管理和优化筹划的能力，为企业的税务安排和经营决策提供强有力的支持3.提升自身在财务管理方面的综合素质，为个人职业发展和岗位晋升打下坚实的基础。

《税费计算与申报》课程标准一、课程定位本课程是高等职业院校会计专业的一门专业核心课程，是以企业报税工作岗位的典型工作任务为依据设置的。

税费计算与申报是企业从事经济活动过程中不可避免的一项重要工作，一般均要设置报税岗位来处理涉税事务。

本课程主要学习增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税等企业经常涉及的税收相关法规、税款计算、申报缴纳的专业知识和纳税工作流程的规定，使学生具备从事本专业相关职业岗位所必需的税务登记、税费计算、纳税申报、税款缴纳等相关职业技能。

本课程对日常涉税事务的处理能力培养起着主体作用；对纳税筹划、税务检查、税务代理能力的培养起着奠基作用；对会计处理能力的培养起着综合和提升作用，是将税务处理知识、技能与会计知识、技能有机结合的最佳选择。

二、课程目标1．熟悉增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、关税、房产税、城市维护建设税、车船税、城镇土地使用税、教育费附加等税种的主要法律法规内容；2．会根据企业经济业务确定其纳税义务及所涉及的税种、税目、税率和计税依据；3．能依据企业经济业务的具体情况，运用税法规定的减免税优惠政策；4．能根据企业经济业务发生的具体情况，确定纳税义务的发生时间；5．能准确计算企业当期应纳税额；6．会填写相关税种的纳税申报表及附列资料；7．能根据税法规定选择纳税地点及时办理纳税申报和税款缴纳手续；8．培养敬业爱岗精神和良好的职业道德，善于团队合作，能与税务、外汇、银行等涉税业务机构进行交流沟通；9．能利用各种资源进行资料的搜集和整理。

三、设计思路1．本课程标准设计的总体思路是：打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，采用以职业任务和行动过程为导向的工作过程系统化学习课程模式。

根据报税岗位，开展广泛调研，在邀请税务实践专家对报税岗位典型的职业工作进行项目任务与职业能力分析的基础上，采用工作过程系统化的课程开发技术，遵循“设计导向”的职业教育理念，确定本课程学习目标和学习情境设计。

税费计算与申报实训报告7篇税费计算与申报实训报告 (1)一、实训时间：20xx年x月x日---20xx年x月x日二、实训地点：西校区4栋教学楼三、实训目的：为了能对我国税收实务进一不了解，巩固所学过的知识，掌握税收实务的全部过程。

我们进行了为期一周的时间的税收实务实训，在这短短的一周里，我收获了不少，明白自己所掌握的知识与实际操作的差距有多大。

四、实训内容1、增值税纳税2、消费税纳税3、营业税、城建税纳税4、企业所得税纳税五、实训过程1、增值税纳税首先分析各题的具体情况按规定的方法计算(如：是免税或是应税还是非应税项目等)。

若是免税(如：亏本或自产自销农产品等)则，不计算。

若是非应税项目则它的销项税不用计算，而它的进项税转出计算公式为：进项税转出=不含税的实际成本x税率;若是应税项目，一般情况下根据一般纳税义务人的基本税率为17%，其他低税率(如：粮食、自来水、冷气等)税率为13%计算，其计算公式为：销项税额=不含税销售额x税率;而进项税则根据各题的实际情况决定要不要算。

若算，其计算公式为：进项税额=农产品买价x13%，发生运输费收入当价外税计，支出按7%抵扣进项税。

而视同销售行为或纳税人销售价格明显偏低、又无正当理由的需要组价的，其计算公式为：组成计税价格x税率等等。

综合各题汇总计算出当月应纳的增值税，并正确填写增值税纳税申报。

2、消费税纳税消费税具体征税范围包括：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮和焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板。

分析各题是属于上述哪种应税消费品其应纳税额是属于消费税的一般计算(如：从价定率、从量定额、复合计税等)或特殊计算(如：纳税人自产自用的应税消费品用于连续生产应税消费品的不纳税、用于其他方面的要组成计税价格后计算应纳税额和委托加工等)或出口退(免)税计算(如：出口应税消费品免税并退税、免税但不予退税或不免亦不退税等);综合各题汇总计算出当月应纳的增值税和消费税并填制消费税纳税申报表。

税费计算与申报实施方案在日常生活和工作中，税费计算与申报是每个纳税人都需要面对的重要问题。

正确的税费计算与申报实施方案不仅可以帮助纳税人合理规划财务，减少税费负担，还可以避免因税务问题而引发的风险和纠纷。

因此，建立一套科学、合理的税费计算与申报实施方案显得尤为重要。

本文将就税费计算与申报实施方案进行详细探讨，希望能够为纳税人提供一些有益的参考和建议。

首先，税费计算与申报实施方案的核心是准确了解税法规定和政策，掌握税收优惠政策和减免政策。

只有在了解税法规定的基础上，才能够正确地进行税费计算和申报工作。

对于不同类型的纳税人，其适用的税收政策和税率也会有所不同。

因此，纳税人需要根据自身的实际情况，合理利用税收优惠政策和减免政策，降低税费负担。

其次，建立健全的会计核算制度和税务管理制度对于税费计算与申报实施方案至关重要。

健全的会计核算制度可以确保企业财务数据的准确性和完整性，为税费计算提供可靠的数据支持；而健全的税务管理制度则可以规范纳税人的税务行为，确保税费申报的及时性和准确性。

因此，纳税人需要建立健全的内部管理制度，加强会计核算和税务管理工作，确保税费计算与申报工作的顺利进行。

另外，利用科技手段提高税费计算与申报的效率也是非常重要的。

随着信息技术的不断发展，纳税人可以利用财务软件和税务软件来进行税费计算和申报工作，大大提高工作效率，减少人为错误的发生。

同时，也可以通过互联网平台查询税收政策和办理税务手续，方便快捷地进行税费申报。

因此，纳税人需要不断学习和掌握财务软件和税务软件的使用技巧，提高税费计算与申报的效率和准确性。

最后，加强税务风险防范和合规管理是税费计算与申报实施方案的重要环节。

纳税人需要密切关注税法的变化和税收政策的调整，及时调整税费计算与申报方案，避免因税务风险而导致的损失。

同时，纳税人还需要加强内部合规管理，规范税务行为，遵守税法规定，避免发生税务纠纷和风险事件。

综上所述，税费计算与申报实施方案是每个纳税人都需要重视的问题。

《税费计算与申报》课程标准一、课程名称及编号税费计算与申报二、课程定位税费计算与申报课程是中等职业学校会计类专业课程体系中“专业技能课程"培养模块的核心课程，它的先修课程是会计基础、企业认知、会计基本技能、财经法规、初级会计电算化、会计核算与报告，后续课程是统计基础知识、EXCEL 在会计中的应用、商品流通企业会计实务、会计综合实训(手工和电算)、顶岗实习。

课程设置的目的是培养学生各种税费的计算与申报能力及可持续发展的学习与适应能力，具备处理企业纳税业务的基本操作技能，为进行会计综合实训、顶岗实习及从事企业会计工作打好基础。

三、课程目标通过学习税费计算与申报课程，掌握发票管理和纳税申报；掌握处理企业纳税业务的基本技能，能够运用税收法律制度基本规定计算各税种应纳税额并进行纳税申报，填开并打印发票，培养依法纳税、遵纪守法、诚实守信、严谨细致和一丝不苟的职业道德和工作能力，以及对纳税范围进行定位的专门能力。

知识目标：掌握发票的填开方法、企业主要税种的基本规定、税额计算及纳税申报表的填写方法。

能力目标：通过本课程的学习，能够领购填开发票；抄报税；正确计算会计主体各种税的应纳税额；能够应用税务实训平台进行纳税申报、会填制纳税申报表；有自我学习新税法，并具有分析问题与解决问题的能力，达到税务会计岗位职业标准的相关要求，形成一定的职业能力。

素质目标：自主学习的习惯，爱岗敬业的工作态度，精诚团结、同舟共济的合作精神，依法纳税并进行税收筹划的意识，社会责任感。

四、设计思路税费计算与申报课程按照理实一体教学模式设计教学内容结构，包括11个项目，24个任务，具体包括认知中国税制、增值税发票的填开和一般企业需要缴纳的13种税费的计算与申报，每个项目任务下设置如下内容：(1)学习目标、(2)任务案例、(3)任务内容、(4)知识准备、(5)操作指南、(6)综合训练、 (7)二维码资料。

通过学习目标、任务案例、任务内容的预设，让学生在完成操作任务的过程中，有目的地主动学习知识准备中的理论知识；学生在完成任务的同时可掌握各种税的基本法律规定、税额计算和纳税申报，在每个税种计算的知识准备中提供了应纳税额计算的思维导图，帮助学生理清思路，在操作指南中给出案例任务解析及答案，通过多种题型的综合训练(包括单项选择题、多项选择题、判断题、业务处理题)和税务实训平台案例的操作，学生以工作任务为核心，把理论知识与技能操练结合起来，在做中学，在学中做，实现理实一体，教学做一体化，培养学生税务会计岗位业务操作的职业能力。

税费计算与申报需要掌握的能力一、税费计算的基本原理税费计算是指根据税法规定，按照一定的计算方法和公式，计算纳税人应纳税额的过程。

税费计算需要掌握以下几个基本原理：1.1 税率原理：税率是税费计算的基础，是根据税法规定，按照一定比例对应税基进行计算的依据。

不同税种的税率有所不同，纳税人需要了解和掌握适用于自己的税种的税率。

1.2 税基原理：税基是指税费计算的对象，是根据税法规定的一定范围内的经济活动或交易的计量依据。

不同税种的税基有所不同，纳税人需要准确确定自己的税基，并按照规定的方法进行计算。

1.3 抵扣原理：抵扣是指纳税人可以将已经缴纳的税款中符合规定的一部分扣除或抵销的过程。

纳税人需要了解自己享受的各种税费优惠政策，并按照规定的程序进行申报和抵扣。

二、税费申报的流程和注意事项税费申报是纳税人按照税法规定，向税务机关报送纳税申报表和相关资料的过程。

税费申报需要掌握以下几个流程和注意事项：2.1 确定申报期限：纳税人需要了解自己所属税种的申报期限，按时履行申报义务。

通常，税收年度的申报期限为次年的3月底或4月底，但不同地区和不同税种的具体规定可能有所不同。

2.2 编制申报表和资料：根据税务机关的要求，纳税人需要准确填写申报表和提供相关资料。

申报表和资料的填写应当真实、准确、完整，同时要注意保留相关凭证和票据以备查验。

2.3 缴纳税款：根据申报结果，纳税人需要按时缴纳应缴纳的税款。

缴纳税款可以通过银行转账、网上支付等方式进行，纳税人需要按照要求提前准备好缴款所需的相关信息和资料。

2.4 提交申报表和资料：纳税人需要将填写完整的申报表和相关资料提交给税务机关。

可以通过线上申报系统或亲自前往税务机关办理申报手续。

在提交申报表和资料时，纳税人要注意保留好相关的回执和证明材料。

三、税费申报的注意事项在进行税费申报时，纳税人还需要注意以下几个事项：3.1 了解相关政策：纳税人需要及时了解和掌握国家和地方税收政策的变化，遵守税法规定，享受相应的税费优惠政策。

税费计算与申报课程设计一、教学目标本课程的教学目标是使学生掌握税费计算与申报的基本知识、方法和技巧，培养学生独立进行税费计算与申报的能力，使学生了解税费计算与申报在实际生活中的重要性，增强学生的财务素养和法律责任意识。

具体来说，知识目标包括：1.掌握我国税法的基本原则和主要税种；2.理解各种税费的计算方法和流程；3.了解税费申报的相关规定和操作流程。

技能目标包括：1.能够独立进行各种税费的计算；2.能够正确填写税费申报表；3.能够分析解决实际生活中的税费问题。

情感态度价值观目标包括：1.认识到税费计算与申报在个人和社会中的重要性；2.培养学生的责任感和使命感，遵守税费法规，诚实申报。

二、教学内容本课程的教学内容主要包括我国税法的基本原则和主要税种、税费计算方法和流程、税费申报的相关规定和操作流程。

具体安排如下：1.税法基本原则和主要税种：介绍税法的基本原则，如税收法定原则、公平原则等，以及我国的主要税种，如增值税、企业所得税、个人所得税等。

2.税费计算方法：讲解各种税种的计算方法，如增值税的计算、企业所得税的计算、个人所得税的计算等。

3.税费申报流程：介绍税费申报的基本流程，如申报表的填写、申报时间的选择、申报渠道的选择等。

4.实际案例分析：分析实际生活中的税费问题，让学生学会运用所学知识解决实际问题。

三、教学方法为了提高教学效果，本课程将采用多种教学方法，如讲授法、案例分析法、小组讨论法等。

1.讲授法：通过教师的讲解，使学生掌握税费计算与申报的基本知识和方法。

2.案例分析法：通过分析实际案例，让学生学会运用所学知识解决实际问题。

3.小组讨论法：通过分组讨论，培养学生的合作精神和团队意识，提高学生的分析问题和解决问题的能力。

四、教学资源为了支持教学内容和教学方法的实施，丰富学生的学习体验，我们将选择和准备以下教学资源：1.教材：选用权威、实用的税费计算与申报教材，作为学生学习的主要参考资料。

2.参考书：推荐一些与税费计算与申报相关的参考书，供学生拓展阅读。