财政部内控管理制度

财务部内控制度

一、制度目的

本制度旨在规范财务部门内部管理，加强内部控制，保障企业资产安全，确保财务信息真实、准确、完整、及时。

二、适用范围

本制度适用于公司财务部门及其下属各级单位。

三、主要内容

1. 财务管理职责

（1）财务部门应当建立健全财务管理体系，明确各项财务管理职责和工作流程。

（2）财务人员应当严格遵守相关法律法规和企业内部规章制度，执行各项财务管理职责。

（3）财务人员应当保守企业商业秘密，不得泄露公司机密信息。

2. 风险控制职责

（1）财务人员应当对企业的经济活动进行评估和风险控制，并及时报告上级领导。

（2）对于可能存在的风险，应当采取相应的预防措施和处理方案，并及时报告上级领导。

3. 费用支出管理职责

（1）费用支出必须符合相关政策和规定。未经批准不得发生任何费用支出。

（2）对于各项费用支出，应当建立审核制度，确保费用支出合理、合法、真实。

（3）对于具有高风险的费用支出，应当进行特别审批，并报告上级领导。

4. 资产管理职责

（1）企业资产必须建立完善的管理制度，包括资产购置、使用、维护和处置等方面。

（2）财务人员应当对企业固定资产进行登记和管理，并及时更新资产清单。

（3）对于固定资产的购置和处置，应当建立相应的审批程序，并及时报告上级领导。

5. 财务报表编制职责

（1）财务人员应当按照相关规定编制各类财务报表，并确保其真实、准确、完整和及时。

（2）财务人员应当严格遵守会计准则和会计政策，不得篡改财务数据或者隐瞒重要信息。

6. 审计职责

（1）企业内部审计是保障企业内部控制有效性的重要手段。财务部门应当配合内部审计工作。

（2）对于内部审计发现的问题，财务部门应当积极配合整改，并及时报告上级领导。

7. 内部控制职责

（1）财务部门应当建立和完善内部控制制度，确保企业内部管理的有效性和合规性。

（2）对于内部控制存在的问题，财务部门应当积极整改，并及时报告上级领导。

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苗木基地内控制度

一、苗木基地员工管理规范

㈠基本要求：

公司员工，需忠于值守，遵守本公司制度，服从各级领导指挥，不得阳奉阴违或敷衍塞责；员工任何情况下不得做出有损害公司形象的事情和发表损坏公司形象的言论。违反此项者按情节轻重扣除一个月轮休时间或直接勒令开除。

㈡员工工作管理制度：

苗木基地苗木养护工人考评办法：

考评分数月度满分10分，不满足下述各项管理条例者将给予扣分处罚；年度总分120分，年度考评不满80分者勒令开除。

1、员工需按公司考勤管理规定上下班，完成指纹记录，不得迟到和早退。无法录入指纹者需告知管理人员，否则按旷工处理。三次迟到或早退算旷工一次。迟到或早退一次扣除0.5分。

2、员工上班时间内，不得擅自离开岗位，如有特殊情况需告知管理人员，经管理人员同意后方可离开。擅自离岗者一经查实按旷工处理，且一次性扣除1分。

3、基地如遇特殊情况需要加班时，员工需按要求加班，加班时间由管理人员统一记录后，按实际加班情况补给调休，具体调休时间由管理人员安排。特殊情况下不按规定加班者扣除2分并予以警告，情节严重者直接勒令开除。

4、员工上班时间不得做其他与正常工作无关的事情，否则一经查实按旷工处理，且一次性扣除2分。

5、员工正常轮休时，每个小组需保证至少两人正常上班，要轮休的人员必须提前通知管理人员，经管理人员同意后方可轮休。否则按旷工处理，且一次性扣除1分。

6、员工需服从公司工作调整，特殊情况可提出待管理人员商议。商议决定后不实行或敷衍者一次性扣除2分，情节严重者勒令开除。 2

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二、物资及存货管理。

㈠物资及苗木增加及入库管理：

1、物资及苗木采购应严格遵守公司物资采购询价制度，掌握市场价格信息，货比三家，主要生产物资应建立定点供应单位；

2、涉及采购、验收、保管、使用等环节的业务实行物、款、账三分管原则，不可同一人单独完成。

3、生产物资及原材料入库管理：生产物资及原材料购买入库仓管人员须及时对物品进行质量验收，合格后方能登记入库，及时登记库存台账，开具入库单，报与公司财务部入账。

医保管理制度

一、严格执行首诊负责制和因病施治的原则，合理检查、合理治疗、合理用药，不断提高医疗质量。

二、坚持“以病人为中心，以质量为核心”的思想，热心为参保病人服务。优化就医流程，为就诊病人提供优质、便捷、低廉、高效的医疗环境。

三、严格执行合肥市基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施标准。

四、诊疗中，凡需提供不在基本医疗保险支付范围内的医疗服务，需由参保人员承担费用时，必须事先征得病人或家属的同意并签字。未征得病人许可，擅自使用目录外药品及诊疗项目、医疗服务设施，引起病人投诉，由相关人员承担一切费用。

五、严格掌握医保病人的入、出院标准。医保病人就诊时，应对患者进行身份验证，严格把关，禁止将交通事故、打架斗殴、工伤等非医保基金支付范围的费用列入医保基金支付。

六、门诊及住院病历，应书写规范齐全，各种检查治疗、用药及出院带药需符合病情及相关规定。

七、病人住院期间需转上级医院治疗的，需由科室主管医师先填写转院申请表，科室主任、院长签字，由医保办审核并向医保中心备案。

八、诊疗过程中，不得将不属于医保目录范围内的药品、治疗项目纳入医保支付范围内。

九、严格按照《安徽省医疗收费标准》收费，不得擅自立项，抬价、巧立名目。

财务内控管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强财务内部控制，有效规避和防范公司经营风险，促进公司的可持续发展，根据中国保监会制定的《保险公司内部控制制度建设指导原则》及公司相关财务管理制度制定本制度。

第二条 本制度适用于公司各级机构。公司各级机构财务人员均应当遵守本制度。

第三条 分公司计划财务部是公司财务内控管理制度的主管部门，负责财务系列具体内控管理工作。

第二章 财务内控管理的总体目标和要求

第四条 财务内控管理的总体目标：

1.确保公司日常财务运作符合国家有关法律、法规和行政规章制度的要求；

2.保证公司稳健经营、持续发展的方针能够贯彻执行；

3.识别、计量、控制各项经营风险、资金风险和财务风险，确保公司稳健的运行；

4.保证公司资产的安全，各项报告、统计数字的真实和完整；

5.提高工作效率和服务质量，保质保量完成公司下达的各项工作任务。

第五条 公司内部控制建设的基本要求： 1.符合国家有关法律、法规和行政规章的规定；

2.从公司实际出发，切实可行，行之有效；

3.覆盖财务管理各个环节和流程；

4.保持各项制度之间的协调和衔接，避免产生矛盾和冲突；

5.具有良好的预防性，能够有效避免、防范或减少公司经营风险；

6.符合相互制衡的原则，任何人、任何岗位、任何环节都必须按照相互监督、相互制约的既定程序或要求规范运作。

第三章 财务内控管理内容

第一节 财务架构及岗位设置

第六条 分公司和各分支机构计划财务部架构及岗位设置，应当符合规范、合理、精简、高效的原则。总公司计划财务部制定全公司各级机构计划财务部基本职能规范，各分支机构应当按照规范要求设置财务岗位，相应制定所属岗位人员的具体工作制度、考核标准和管理要求，并实行目标考核管理。

第七条 各级机构计划财务部在设置岗位时应充分考虑不相容岗位分离原则，建立完善的财务内部岗位监督机制。

第八条 各级机构计划财务部应实行亲属回避制度和重要岗位轮岗制度，各级机构出纳岗、资金管理岗的持续任职时间原则上不得超过两年。