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M公司总经理SHE同志任期经济责任审计工作方案一、被审计单位M公司二、审计依据M公司内部审计办法M公司领导干部任期经济责任审计办法党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则三、审计目标和范围通过对SHE同志任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计,查清其任期内公司经济指标和财务收支工作目标完成情况、重大决策执行及实施情况、遵守国家财经法纪情况以及国有资产保值增值情况等,分清其经济责任,评价其工作业绩,对其任职期间履行经济责任情况作出客观公正的评价;四、审计内容和重点一贯彻执行党和国家有关经济方针政策和决策部署,推动公司可持续发展情况负责人：小兵甲查阅2015-2017年度总结、专题报告、会议纪要等,结合其他项的审计后综合评价公司是否集中组织学习党和国家有关经济方针政策和决策部署,并在实际工作中贯彻执行；是否落实集团公司各项工作部署,推动公司持续、健康发展;二遵守有关法律法规和财经纪律情况负责人：小兵甲主要审核领导干部在公司重大问题决策、重要干部任免、重大项目投资决策、大额资金使用上是否贯彻执行国家法律法规和财经纪律,是否遵守公司规章制度,有无违反中央八项规定精神的情况;三公司发展战略的制定和执行情况及其效果负责人：小兵甲审核公司有无明确的经营发展战略,有无进行战略分解并落地执行;重点查阅公司年终总结、专项报告、重点项目工作报告等资料,并结合公司实际经营情况进行分析核实;四任期内生产经营指标的完成情况负责人：小兵甲收集2015-2017年的主要财务数据及经营指标完成情况,核实并形成表格;审核年度生产经营计划和绩效考核指标的完成情况;通过资产负债率、净资产收益率、营业收入增长率、成本费用利润率等指标的对比,分析差异;五任期内重要项目、重大经济事项的决策程序、执行情况及其效果负责人：小兵甲重点审核企业领导人员任期内作出的有关对内对外投资、大额经济合同等重大经济决策是否严格履行了内部控制程序、采取民主科学决策；并对重大投资项目的运营情况进行评价,有无因决策失误或管理不善造成损失浪费等现象;抽查资产包管理资料,不良资产收购阶段、尽调、审批、资金拨付、投后管理报告及后续处置阶段的审批;六公司财务状况和经营成果,主要是财务收支和资产、负债、损益的真实性、合法性及效益性负责人：小兵甲核实债权债务是否真实,有无定期进行对账,有无长期挂账和利用往来账户低估收入,有无高估应收、应付款,有无呆、坏账等问题;必要时可对往来账项进行函证,并分析债务的增减变化情况;获取大额资产购置明细,抽样审核大额资产购置、重大项目的决策程序、资金来源、账务处理是否规范、合理;抽样审核资产含无形资产购入、管理使用、处置手续是否完备,各项资产减值准备的计提标准、依据是否合理;审核企业损益的真实性、合法性及增减变化;一是抽样审查企业各项收入的合规性、真实性,有无低估或高估收入、收入体外循环等问题;二是抽样审查企业各项成本费用开支；结合待摊费用、预提费用、累计折旧、无形资产、应交税金等科目的计提分摊和列支,有无人为调节成本费用,确认各项费用的发生是否真实、准确,是否与收入配比;三是核实应付职工薪酬尤其是绩效工资的计提、发放是否有依据等;七任期内国有资产的安全、完整和保值增值情况负责人：小兵甲主要审核任期内各项资产的真实性、完整性、合法性,各项资产的管理是否符合规定,有无账外资产;通过任期内国有资产的增减变化剔除增资、财政补贴、评估增减值等客观因素,确认国有资产保值增值情况,分析国有资产有无流失、损失、浪费等问题;审核现有物业是否获取所有权证,产权是否清晰;八公司治理结构的健全和运转情况负责人：小兵甲通过谈话问询,查阅会议纪要、记录、重大事项决策等方法,审核公司法人治理结构是否完善,股东会、董事会、监事会、经理层是否各司其职、各负其责,是否做到权责明确、协调运作、相互制约,有效发挥各自的作用;九公司内部控制制度的制定和执行情况,对下属单位的监管情况负责人：小兵甲一要审核企业内控制度的涵盖范围,是否做到涵盖企业所有重要经济业务;重点核查资金管理、项目管理等业务流程;二要审核企业监督制约机制的作用发挥,查实企业关键岗位设置是否符合要求,是否在关键控制环节都设置了控制点,是否做到不相容职务和岗位分离;三要审核企业内控制度的执行效果,可运用符合性测试和穿行测试法检查其内控的执行;十履行有关党风廉政建设第一责任人职责情况,以及本人遵守有关廉洁从业规定情况负责人：小兵甲主要审核领导干部在公司党风廉政建设上是否贯彻执行国家法律法规和财经纪律,是否遵守公司规章制度;查阅2015-2017年度总结、党风廉洁建设情况定期报告等,通过其他项的审计后综合评价;十一对以往审计中发现问题的整改情况负责人：小兵甲核查对本年及以前年度内、外部审计机构,有关经济监管部门出具的审计报告、管理建议书、重大事项检查结果、处理意见等问题的整改落实情况;十二其他需要审计的内容负责人：小兵甲五、重要风险的识别及应对一内控风险负责人：小兵乙管理层可能会在经营目标的压力下,人为地调节利润项目或超出某些内部控制之上;内控风险为重要审计风险之一;为应对整体层面内控风险,我们将在以下方面进行测试：1.整体层面内控风险评估评估管理层所实施的防范内控失效的程序和内部控制；评估管理层业绩激励/压力；评估管理层超出控制之上的风险;项目组主要关注管理层业绩的激励/压力所带来的整体层面内控风险以及管理层超出控制之上引起的内控风险;包括：A．总账的会计记录和调整B．收入的确认C．非经常性交易D．会计估计E．公司内部/关联方和有怀疑的账户2.执行不可预见性的审计程序政府公开工商信息查询：随意选择,1个应收账款余额小于错报门槛和2个本年新增的共3个客户、1个应付账款余额小于错报门槛的和2个本年新增的共3个供应商;执行政府公开工商信息查询, 查询结果需关注：该公司是否经过正常年检；主要股东、法定代表人或关键管理成员是否为关联方；该公司的经营范围是否与M公司业务相匹配;3.会计分录测试我们将选取以下特征的会计分录进行测试：摘要描述中包含“调整”、“冲销”、“转回”的会计凭证；年末前10天所有金额为100万的整数倍的手工记账记录；期后调整分录,会计期间关闭后编制的会计凭证；无摘要的手工账;二受托资产管理不细致风险负责人：小兵乙公司经营层面可能存在对受托资产管理不细致的风险;我们计划在审计过程中执行以下程序应对上述风险：1.控制测试通过访谈了解M公司受托资产管理流程,查看相关合同、发票、收款单,重点关注是否有相关审批流程;2.实质性程序实质性分析程序：分析每月受托资产出租率、租金收入、酬金变动情况;细节测试：抽样核对收入凭证与原始凭证记录的一致性;六、审计技术方法主要运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法获取审计证据;运用比较分析、比率分析、结构分析等方法执行实质性分析程序；运用穿行测试、重新计算、重新执行等方法执行控制测试；运用抽凭、函证等执行细节测试;一重要性水平计算单位：人民币元注释1：因M公司收入是重要的经营及绩效指标,且任期收入较稳定,故用收入做重要性水平计算基准;应用重要性水平系数计算表及插值法计算出所选定的系数%;注释2：我们在总体重要性水平的基础上适用25%的可容忍错报,因为根据历史经验,M 公司的内部控制情况较好,预期审计意见及建议较固定;所以选择25％的扣减百分比比较合理;注释3：根据往年的审计经验,审计中均未发现重大错报的情况,M公司的内部控制较好,因此我们确定错报门槛水平定为总体重要性水平的5%;二控制测试及细节测试样本量计算1.控制测试样本量计算控制测试的样本量,需要根据控制发生的频率及对应测试对象的风险程度高低来确定;控制测试及细节测试最小样本量确认请参考表一;表一：控制测试样本量计算表注释1：如果控制针对的是高风险领域,需要执行高程度测试；如果针对的是一般风险领域,需要执行中等程度测试;注释 2.此样本量计算表只代表最小数量的样本量,在某些情况下,可能需要增加样本量;2.细节测试样本量计算细节测试的样本量,需要根据测试对象的金额、执行的重要性水平、内控是否可以依赖、测试对象风险程度高低来确定;细节测试最小样本量确认请参考表二;表二：细节测试样本量计算表注释 1.包含感叹号的部分表明存在重大风险,我们需要执行针对重大风险的实质性程序;这些实质性程序经常包括非代表性抽样;注释2.表示样本量已达到最大数量;注释 3.此样本量计算表只代表最小数量的样本量,在某些情况下,可能需要增加样本量;注释4.倍数处于两个层级之间的时候,我们一般选择使用插值法确定样本量;七、工作步骤与时间安排1.审计准备阶段2018年8月15日-8月22日：组成审计组、开展审前调查、编制审计方案、下达审计通知书、被审单位按审计通知书准备资料;2.审计实施阶段2018年8月22日-8月29日：审计实施阶段主要工作包括：召开进点会议、收集有关资料、获取审计证据、编制审计工作底稿、与被审计领导干部及其所在单位交换意见;主要分两阶段：一是利用用友财务软件审查会计凭证、会计账簿、会计报表,查阅有关内部控制制度和相关资料,并进行初步测试;二是针对第一步审查中发现的情况和问题,到被审计单位进行进一步询证,取得相关审计证据;3.审计报告阶段2018年8月29日-8月31日：编制审计报告并征求意见,修改定稿;4.审计档案归档阶段2018年8月31日-10月31日：整理审计档案,执行归档程序;5.项目里程碑事件清单八、审计组成员分工团长丙审计组长：负责全面审计把关,指导审计人员现场审计;小兵乙主审、小兵甲：负责收集审计证据,编制复核审计工作底稿,出具报告初稿,修改审计报告;。
项目负责人三大质量环节和相应的质量点的控制工程项目设计产品是工程项目建设决策的根本依据，更是工程项目建设成败的关键。
设计工作是一项多学科、多专业紧密协作的庞大系统工程，做为工程设计项目的总设计师，要胜任带领一支设计队伍去出色地完成每项设计工作，不仅需要有很好的思想素养和职业道德品质，同时还需要熟悉、掌握并严格执行从设计准备开始，到进行设计全过程控制，直至施工建设服务与工程竣工及投产管理这三大质量环节和相应的十二个质量点的控制。
一、设计前期准备工作认真扎实抓好工程设计前期工作，是项目负责人的首要任务，是关系到设计产品优劣的前提和基础。
它一般可分为三大部分(三个质量控制点)即：合同谈判、签订与消化；设计基础资料搜集和评审；设计策划。
1．合同谈判、签订与消化合同谈判(合同评审)是签订合同的基础，项目负责人一旦接到顾客的工程项目设计委托信息后，就应该根据委托的项目性质、类型(规模)、内容、范围，从总体上分析开展设计工作所必需的大致工作量和工作周期，所需专业与人数，主要基础资料、设计难点等大问题，为开展合同谈判，确定合理设计周期和合理收费做充分准备。
这一步是充分体现项目负责人综合水平和能力的舞台，因为只有项目负责人做到知己知彼，才可能吃透顾客的要求和潜在想法，并针对其片面乃至不合理要求，通过项目负责人有理、有利、有节的解释、沟通和适当谦让，使之心悦诚服，达成共识。
在合同签订时，对合作设计的分工界定与技术接口、设计内容与要求、设计周期与付费的关系、违约条款等主要条款的确认词语都应在签订前再三推敲，免留隐患，造成今后的进度、质量纠纷。
合同签订生效后，项目负责人面对法律契约就负有主要责任，是契约的主要执行人。
为此，他应组织专业负责人，项目主管副总，分管领导甚至会同生产、经营、技术、质量、档案等职能部门一道“反咀”合同中的重要内容和条款，从而为搜集内外部的设计基础资料和编写开工报告做好充分准备。
2．设计基础资料搜集和评审基础资料应根据合同规定的项目性质、设计 (咨询)阶段、范围(设计分工)、内容、要求不同而确定。
工作总结的关键点与要点整理一、引言工作总结是对一段时间内的工作进行回顾和评估的重要环节。
通过总结工作的过程和成果，可以发现问题，提升工作效率，为未来的工作提供参考和指导。
本文将从多个角度分享工作总结的关键点与要点。
二、明确工作目标在进行工作总结之前，首先需要明确工作目标。
只有明确了工作目标，我们才能有一个衡量工作成果的标准。
在总结工作时，我们可以回顾自己是否达到了设定的目标，分析背后的原因，并总结经验教训。
三、列举工作成果工作总结的关键要点之一是列举工作成果。
无论是项目管理、团队领导还是个人工作，我们都应该将工作成果明确地列出来。
这可以帮助我们鉴别工作的价值和贡献，并向他人展示我们的工作能力。
四、反思工作过程除了列举工作成果，对工作过程的反思也是工作总结的关键环节。
我们可以回答以下问题：工作进行得顺利吗？是否出现了什么困难和挑战？我们是如何解决这些问题的？通过反思工作过程，我们可以发现自己的优势和不足，从而更好地改进自己的工作方式。
五、总结工作经验在工作总结中总结工作经验同样至关重要。
经验总结是对过去工作经验的归纳和总结，通过总结经验，我们可以更好地指导未来的工作。
在工作总结中，我们可以具体地总结某个项目的成功经验，也可以总结一些普适的工作经验，如沟通技巧、时间管理等。
六、明确待改进之处工作总结不仅要总结成果和经验，也要明确待改进之处。
我们可以思考自己在工作中有哪些不足之处，需要进一步改进什么。
通过明确待改进之处，我们可以明确下一阶段工作的重点和方向，并提升自己的工作能力。
七、反思个人发展除了对工作成果和工作过程的总结，我们还应该反思自己的个人发展。
我们可以思考自己在这段时间内的成长和进步，以及未来的发展方向。
通过反思个人发展，我们可以设定新的职业目标，并制定相应的计划和行动。
八、评估工作团队对于团队领导者而言，评估工作团队也是工作总结的关键点。
团队绩效评估可以帮助我们了解团队成员的工作状况和素质，识别人才潜力，并制定培养计划。
工作总结的重点归纳与关键总结一、引言在我们工作的过程中，总结是非常重要的一环。
通过总结，我们可以及时发现工作中存在的问题，并找到解决问题的办法。
本文将对工作总结的重点归纳与关键总结进行探讨。
二、总结的目的和意义总结是为了总结工作中的经验和教训，对已完成的工作进行回顾和评估，以便改进工作方法和提高工作效率。
总结还可以帮助我们发现自身的不足，进一步提升个人能力和职业素养。
三、工作总结的步骤1. 梳理工作内容：首先，我们需要梳理工作内容，明确工作目标和任务。
只有清楚了解工作内容，才能更好地进行总结。
2. 按时间顺序回顾：其次，按时间顺序回顾自己的工作，将工作过程中的重要事件和关键节点做一个整理。
3. 评估工作成果：对已完成的工作成果进行评估，分析工作的优点和不足，找到问题所在。
4. 总结经验教训：根据评估结果，总结自己的经验教训。
对于成功的经验，要总结出规律性的东西，以备将来工作中的参考。
四、重点归纳工作的关键要点1. 目标的设定：在工作总结中，我们要清楚地设定工作的目标，明确自己需要达到的效果。
只有合理设定目标，才能有针对性地总结工作。
2. 任务的分解：将整个工作分解成若干个具体的任务，逐一完成。
在总结中，我们应该重点归纳任务的分解和执行情况，找出任务完成的关键环节。
3. 团队合作：工作总结时，重点需要归纳团队合作的情况。
分析团队成员的分工与配合，找出团队协作中的亮点和不足，提出改进措施。
4. 个人发展：总结工作时，还应重点关注个人发展的情况。
分析自己在工作中取得的成长和进步，对个人职业发展起到指导作用。
五、工作总结中需要注意的问题1.客观真实：工作总结要求我们客观地描述工作过程和成果，不夸大、不夸张，实事求是地做出评价。
2.问题归因：对于工作中出现的问题，要进行问题归因，找到问题产生的原因和根源，以便从根本上解决问题。
3.解决方案：在总结中，我们还需要给出相应的解决方案，指导下一步工作的改进和发展。
项目八答案一、简答题1、内部控制是指由企业董事会（或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动，具体包括控制环境、风险管理、信息与沟通、控制活动、对控制的监督五大要素。
控制测试是指为了证实被审计单位内部控制运行的有限性而进行的审计程序。
2、实质性程序是指用于发现认定层次重大错报的审计程序，包括对各类交易、账户月和披露的细节测试以及实质性分析程序。
3、针对报表层次重大错报风险的应对措施：（1）向项目组强调保持职业怀疑态度的必要性（2）分派更有经验的审计人员，或利用专家的工作（3）提供更多的督导（4）选择不可预见的审计程序（ 5）对拟实施审计程序的性质、时间和范围作出总体修改。
4、风险应对的总体应对措施是：首先从财务报表层次提出总体应对措施，其次针对认定层次的重大错报风险提出进一步审计程序，即进行控制测试和实质性程序。
5、在设计进一步审计程序时，注册会计师应当考虑下列因素：（1）风险的重要性；（2）重大错报发生的可能性；（ 3）涉及的各类交易、账户余额和列报的特征；（4）被审计单位采用的特定控制的性质；（5）注册会计师是否拟获取审计证据，以确定内部控制在防止或发现并纠正重大错报方面的有效性。
6、实质性程序的性质，是指实质性程序的类型及其组合，其两种基本类型包括细节测试和实质性分析程序。
二、判断题1.当被审计单位规模不大时，没有必要先对被审计单位的内部控制进行了解。
( ×)2.注册会计师审计的目标是对财务报表是否不存在重大错报发表审计意见，因此注册会计师需要了解和评价被审计单位所有的内部控制。
( ×)3.控制测试是每次审计中必定执行的测试。
( ×)4.注册会计师实施进一步审计程序的时间可以在其中，也可以在期末。
( √)5.实施风险评估程序，了解被审计单位及其环境，识别与评估重大错报风险只是在审计计划阶段要做的工作，且不是必须实施的程序。
项目实施方案的关键控制点分析一、项目目标明确一个成功的项目必须先确立明确的目标。
项目目标应该包括项目的期望结果、实施时间表和所需资源，并且应该与组织的整体战略目标相一致。
在项目实施前，需要对项目目标进行充分的讨论和沟通，确保所有的利益相关者对目标有清晰的认识和共识。
二、项目计划详细项目计划是项目实施的蓝图，它包括项目的进度安排、资源分配和风险管理等方面。
一个有效的项目计划应该具备可行性、可管理性和可评估性。
在项目实施前，应该详细地制定项目计划，并且与所有的项目团队成员进行讨论和确认，确保计划的合理性和可行性。
三、团队合作协作在项目实施过程中，团队的合作和协作至关重要。
团队成员应该具备良好的沟通和协调能力，能够有效地解决问题和处理冲突。
此外，团队应该具备相互信任和支持的氛围，以促进成员之间的合作和协作。
四、变更管理控制项目实施过程中，难免会出现一些变更和调整。
为了确保项目正常进行，需要建立有效的变更管理机制，包括变更的申请、评审和批准流程。
只有经过合理的变更管理，才能保证项目不因为变更而偏离原定的目标和计划。
五、风险管理控制在项目实施中，风险是不可避免的。
项目团队应该对可能出现的风险进行充分的预测和评估，并制定相应的风险应对计划。
此外，还需要建立有效的风险监控和控制机制，及时发现和处理项目风险，以避免其对项目目标造成不利影响。
六、资源管理优化资源是项目实施的重要支撑。
在项目实施过程中，需要合理优化和利用项目资源，包括人力、物力和财力等。
通过有效的资源管理，可以提高项目实施效率和质量，确保项目能够按时完成，并达到预期的效果。
七、质量控制保障项目实施的关键要素之一是质量控制。
为了确保项目的质量，应该建立完善的质量管理体系，包括质量标准的制定、工作产品的检查和验收等。
同时，还需要实施质量监控和反馈机制，及时发现和纠正项目中可能存在的质量问题。
八、沟通和报告频次在项目实施过程中，沟通是非常重要的。
团队成员之间应该进行及时、有效的沟通，包括工作进展、问题和需求等方面。
PDCA循环PDCA即PDCA循环。
PDCA循环又叫戴明环，是美国质量管理专家戴明博士提出的，它是全面质量管理所应遵循的科学程序.全面质量管理活动的全部过程,就是质量计划的制订和组织实现的过程，这个过程就是按照PDCA循环，不停顿地周而复始地运转的。
目录1定义1。
1 发展历史1.2 应用阶段1。
3 新解1。
4 七个步骤2基本简介2。
1 分析说明2.2 循环过程2.3 四个阶段2.4 循环作用3流程图3。
1 P阶段3.2 D阶段3。
3 C检查效果3.4 A阶段处置4循环特点5有关问题6管理思路6.1 管理体系6。
2 基本介绍6。
3 制定绩效计划（P）6.4 绩效沟通与辅导（D）6。
5 绩效考核与反馈（C)6.6 绩效诊断与提高（A）6。
7 主要项目7发展前景8小结1定义PDCA循环又叫戴明环,是美国质量管理专家休哈特博士首先提出的,由戴明采纳、宣传，获得普及，从而也被称为“戴明环”。
它是全面质量管理所应遵循的科学程序。
PDCA环PDCA是英语单词Plan（计划）、Design（执行)、Check(检查)和Act（处理)的第一个字母，PDCA循环就是按照这样的顺序进行质量管理，并且循环不止地进行下去的科学程序。
P (plan) 计划.包括方针和目标的确定，以及活动规划的制定.D (Design) 设计。
根据已知的信息，设计具体的方法、方案和进行布局；再根据设计和布局，进行具体运作,实现计划中的内容。
C （check）检查.总结执行计划的结果，分清哪些对了，哪些错了，明确效果，找出问题。
A （action) 处理.对检查的结果进行处理，对成功的经验加以肯定，并予以标准化；对于失败的教训也要总结，引起重视。
对于没有解决的问题，应提交给下一个PDCA循环中去解决。
发展历史PDCA：是最早由美国质量统计控制之父Shewhat（休哈特）提出的PDS（Plan Do See）演化而来，由美国质量管理专家戴明改进成为PDCA模式,所以又称为“戴明环”。
关于事务所底稿编制与审计程序的心得体会第一部分：概论进入审计行业将近两年,辗转在3个事务所待过,也就接触过3个事务所的底稿,给人一个总的印象就是“模板有所不同,万变不离其宗”。
每个所的底稿模板都各有其特色，但实际的审计程序却是高度一致的，不一致也不行，准则规定了的呢。
说到编制底稿，首先要搞清楚编制底稿的目的。
个人认为，编制底稿其实就是记录自己所做的审计工作给别人看，给质控、合伙人、注协检查组看，反正就是给没有在现场审计的人看。
如果他们看得懂、看得清楚顺畅，觉得程序做到位了、问题说清楚了、可以确定报告上的数字了，那就OK了。
就财报审计底稿说，编制目的就是要说清楚财务报表上的数字是怎么来的，其实就是一个证明的过程，证明的方法就是你所实施的审计程序。
既然是证明过程，那就需要证明链条连贯，所以你看各科目实质性底稿基本都按照“总表→明细表→对明细表各数字的检查”这么一个程序来的。
但“对明细表各数字的检查”我们不可能做到每个发生额、余额都去检查一遍，这就需要“对内控的信赖”、“重要性”、“审计抽样”这三个超级有用的武器了。
既然底稿编制是一个证明过程，那也就涉及到获取证据的效力问题。
总体来说，那就是“外部证据效力大于内部证据效力、纸质证据效力大于电子资料证据效力”这么一个原则。
所以对银行存款余额我们需要银行对账单、询证函来佐证，对应收账款我们需要外部单位的询证函来佐证，讲的就是一个证据效力问题。
外部单位的一句话确认，胜过企业内部人员的千万句解释。
第二部分：总体审计流程说了底稿编制总的原则，接下来要说说具体的底稿构成及编制方法了。
根据现在推行的“风险导向性”审计方法，一个项目的底程序可分为“初步业务活动”、“风险评估与计划”、“进一步审计程序”、“其他项目审计程序”、“业务完成阶段”五部分，每部分底稿各事务所都会有模板，基本做了哪些程序把相应的表填好就是了。
所以与其说底稿怎么做，不如说审计要走哪些程序。
当然如果你按照模板都不会填，那我也只能呵呵了。
项目各阶段质量控制要点及措施项目各阶段质量控制要点及措施一、施工准备阶段加强施工图纸会审力度，把设计中存在的差错及不合理问题消灭在萌芽状态，便于施工，促进工程质量提高、工程成本下降及使用功能的提高；认真做好施工组织设计的审查，确保施工组织设计的有效性、合理性和可操作性。
二、施工阶段执行样板引路制度，严格执行工序控制制度，技术措施合理。
每一个工序环节都做到方案先行。
严格执行技术交底制度，做到超前、实际、有操作性；严格执行洽商管理制度、具体规定洽商签定责任人的权限范围、审查制度，做到超前合理，利于节约成本，促进工程质量和功能提高；材料设备的选用：做到超前准备，用价值工程的方法，节约成本、提高工程质量和功能质量，加强选用前的考查，在定货前做好样品的封样工作，进场前做好检验工作，杜绝淘汰产品、假冒伪劣产品、与封样不符的产品进入现场；严格执行见证取样制度，确保建材产品的性能稳定可靠。
三、竣工阶段。
严格按三检制要求控制；对里程碑工程的验收严格按验收程序要求进行，做好预先控制，严格执行验收规范及有关标准，实行使用单位一票否决权；按照竣工验收备案制的要求，做好分部、分项工程的验收；配合有关部门作好人防、消防、卫生、环保、交通、绿化等专业验收工作。
四、移交阶段项目全部工程完成后，我方将成立项目移交小组，由项目经理任组长，项目副经理负责具体执行，配备足够的各专业人员。
制定完善的移交方案；移交主要包括设施移交、资料移交和资产移交等方面，同时为确保使用方能够尽快熟悉各项设施的使用功能，我方将负责对使用方或其指定的人员进行培训；我方将与使用方积极配合，作好移交工作。
第五节项目关键工序、关键部位质量控制措施及质量通病防治一、关键工序、关键部位的质量控制1、基础验槽及地基处理在满足技术要求的前提下，根据验槽记录和设计要求，需要对地基局部进行处理时，应严格按照设计要求编制施工方案，做好施工记录，由监理工程师进行检查、验收。
达到设计要求后，将基础处理记录与验收记录、洽商等资料收集存档。
工作报告的回顾总结与关键分析一、工作回顾今年，我在某公司的角色是销售经理。
在这个岗位上，我承担着制定销售策略、团队管理和客户拓展等职责。
经过一年的努力，我对自己的工作进行了回顾总结和关键分析。
1. 销售目标达成情况首先，我回顾了公司设定的销售目标，并评估了目标的达成情况。
在过去的一年中，我设定了年度销售目标，并通过团队的共同努力，成功实现了目标的超额完成。
这得益于我积极开发新客户，同时与老客户保持良好的合作关系。
2. 个人销售技巧提升其次，我对自己个人的销售技巧进行了回顾。
通过参加销售培训和阅读相关文献，我不断提升自己在销售技巧方面的能力。
我学会了主动倾听客户需求，把握销售机会，有针对性地提出解决方案。
这些技巧的运用让我在客户拜访和谈判中更加从容和自信。
3. 团队管理与协作在回顾工作的同时，我也关注了团队管理与协作的情况。
作为销售经理，我充分发挥团队的互补优势，明确员工的职责和目标，并通过定期会议和交流，促进团队成员之间的合作。
团队成员之间的密切配合和良好的沟通，为销售目标的达成提供了坚实的基础。
二、关键分析在工作回顾的基础上，我进行了关键分析，总结出一些存在的问题和改进的方向。
1. 销售目标设定不足虽然公司设定了销售目标，但我认识到在制定目标时，应更注重合理性和可操作性。
在未来的工作中，我将更加细化每个季度的销售目标，并结合市场环境的变化进行调整。
2. 对市场变化的反应不及时回顾过去一年，我发现自己对市场变化的反应不够及时。
在竞争激烈的市场环境下，只有紧跟市场变化才能保持竞争优势。
因此，我认识到需要加强对市场环境的观察和分析能力，及时调整销售策略。
3. 团队沟通和反馈机制不够完善虽然我与团队成员进行了定期的会议和交流，但我发现沟通的效果不够理想。
团队成员对工作的反馈和建议存在保留，这对于团队的进一步成长和提升效率是不利的。
因此，我将建立更为开放和透明的团队沟通机制，鼓励团队成员积极参与讨论和提出自己的意见。
公司整体层面内部控制控制目标控制措施1 行为规范公司制定行为规范，并使员工充分掌握和严格遵循1 公司制定并经董事会批准后下发《员工职业道德守则》。
2 人力资源部对员工培训，通过调查问卷，考试等形式确保员工充分了解职业道德守则的要求。
3 公司所有员工均签署年度《员工职业道德承诺函》，确定已经知晓守则，并严格遵循；对于知晓的违规行为已经报告管理层；各级人事部门负责检查和汇总所有的员工声明并采取必要的补救措施。
4 定期通过培训等方式向员工强调道德守则和诚信的重要性。
5 将《员工手册》公布于公司网站供内外部人员查阅。
2 人力资源建立规范的员工招聘、培训、晋升、考核机制。
1 公司建立健全有关人力资源的招聘、培训、晋升、绩效考核和薪酬度。
2 在关键岗位人员的招聘或晋升时应履行必要的背景调查等程序。
3 在员工招聘、培训和晋升时，按照岗位职责要求对所需人员的技能和学识等组织实施。
4 定期对公司员工进行工作业绩评价考核，并以此作为续聘、晋升等依据。
3 组织架构和岗位职责根据公司经营管理的需要，明确公司的组织架构和岗位职责。
1 有完整的组织结构图，清晰表述各部门的职责、权限和报告责任。
2 管理层每年审阅公司现有的组织结构。
3 明确关键岗位的职责。
4 授权与审批建立和完善公司主要经济活动的授权与审批权限，并规范执行。
1 明确重要经济业务活动（如资本性支出、资金支付及投融资活动等）管理与审批等权限的分配。
2 各级管理人员被授予的权限与其所处职位相匹配。
5 防范舞弊建立舞弊风险防范机制，明确检举举报渠道，防范和发现舞弊风险，采取有效的控制措施，避免或减少损失。
1 制定并下发《反舞弊规定》和《公司举报受理、调查、处理办法》。
2 对员工进行《反舞弊规定》和《公司举报受理、调查、处理办法》的宣传、培训。
3 各部门对可能存在的舞弊风险每年定期进行了自我评估及报告。
4 各部门随时对可能出现的舞弊风险进行自我评估及报告。
5 针对发现的舞弊风险，实施必要的检查程序，以确定舞弊迹象所显示的舞弊行为是否已经发生，及时做出适当整改措施。
6 针对发现的舞弊风险，对内控缺陷进行认真分析、研究，根据重要性及影响程度进行分级管理，落实责任部门，采取有效的整改措施，以避免或减少损失，并对整改效果进行跟踪监督。
7 公司的检举举报热线、信息、电子邮箱有效、畅通；监察室对收到的检举举报信息，均按照《公司举报受理、调查、处理办法》的规定，履行了记录和审阅手续，确保相关举报信息的完整性和保密性。
8 各类举报信息均按照《公司举报受理、调查、处理办法》的调查程序进行了调查和记录。
9 公司监察室定期分类汇总当期收到的检举举报信息及相应的调查处理情况，上报管理层或审计委员会。
6 防范经营风险建立有效的风险防范机制，确保公司在实现经营目标过程中，及时确认、识别存在的风险，减少损失销售固定资产投资股权投资融资担保会计政策关联交易1 公司制定并下发《风险评估管理办法》，落实风险控制原则，提高风险防范能力。
2 对员工进行《风险评估管理办法》的宣传、培训。
3 成立由公司管理层组成的风险评估委员会。
4 市场销售部门应对拟进行销售价格调整和推出新的重大营销策略等变动事项，进行事前风险评估，指定规避风险策略或措施，上报风险评估委员会。
5 建立健全固定资产投资管理内部控制制度和管理流程。
6 明确固定资产投资管理权限分配和审批程序。
7 相关部门对拟进行的较大规模固定资产投资项目等事项，进行事前风险评估，制定规避风险策略或措施，提交公司董事会讨论或上报公司高管层。
8 建立健全股权投资管理的内部制度和管理流程。
9 明确股权投资管理权限分配和审批程序。
10 相关部门对拟进行的重大股权投资项目等事项，进行事前风险评估，制定规避风险策略或措施，提交公司董事会讨论或上报公司高管层。
11 公司在股权投资持有期间，通过对子公司董事会事务管理、委派董事和高级管理人员等方式，加强对子公司管控，防范经营和财务风险。
12 建立健全融资与担保管理的内部控制制度和管理流程。
13 明确融资与担保的管理权限分配和审批程序。
14 财务会计部应对重大股权和债权融资进行事前风险评估，制定规避风险策略或措施，提交公司董事会讨论或上报公司高管层。
15 财务部门应对国家的会计政策变动等事项，进行事前风险评估，制定规避风险策略或措施，上报风险评估委员会。
16 建立健全公司关联交易的管理制度，明确关联交易管理职责、管理权限和管理流程。
17 明确关联交易重要环节（如关联交易的设计、成本和价格的确定等）的执行原则和审批程序。
18 明确关联交易年度报告信息披露的内容以及授权审批程序。
19 相关部门对拟进行的关联交易事项进行事前风险评估，制定规避风险策略或措施，上报总裁办公会，必要时上报董事会审批。
20 企业法律部门应对重大法律事项进行事前风险评估，制定规避风险策略或措施，上报风险评估委员会。
21 每年至少一次定期召开风险评估委员会会议，围绕公司每年确定的经营发展目标，对各部门分析与预测影响目标实现的主要风险、影响程度及控制现状进行讨论，提出改进风险控制的措施，明确风险控制责任单位或个人，形成风险评估报告。
22 遇有重大预测事项，启动风险评估委员会特别会议进行风险评估报告。
23 风险评估委员会管理并监督各部门根据风险评估结果，落实风险控制措施。
24 风险评估委员会将风险评估报告定期报管理层审阅。
7 分析生产经营和落实经营目标对生产经营情况及时分析和报告，对存在问题采取改进措施。
制定了明确年度的经营发展等目标，并落实实施。
1 按照规定的财务报表分析程序和摸版，对财务报表数据或关键财务指标的重大及异常波动进行分析，以发现可能的重大错报、漏报。
2 定期召开生产经营分析会，财务等部门汇总生产经营信息，向公司管理层报告，分析预算执行差异及原因，提出改进措施。
3 各部门根据会议要求对需改进事项进行组织落实。
1 公司制定了经董事会批准的年度经营目标、财务预算及资本性开支计划。
2 公司应每季度向董事会报告年度财务预算的执行情况，及下一季度将要发生的重大交易等事项。
8绩效考核确定合理的绩效目标，建立高级管理层薪酬与绩效目标实现挂钩的机制1 薪酬委员会与公司管理层根据公司经营预算目标签定的业绩考核合同并上报董事会批准。
2 董事会根据公司经营预算目标完成情况，实施对公司管理层的考核并与薪酬挂钩。
9计算机信息建立与公司经营管理相适应的计算机信息系统制定信息管理制度，确保数据的安全性1 建立健全公司计算机信息系统的管理制度、明确计算机信息系统管理职责、管理权限和管理流程。
2 计算机信息系统战略规划、重要信息系统政策等重大事项由董事会审批通过后，方可实施。
3 计算机信息管理部门与使用部门保持独立，且有正式的数据传输工作。
4 计算机信息管理部门，人员设置和组织结构与公司业务复杂程度和规模相适应。
5 电子数据处理工作被合理的监督。
1 对接触计算机系统的授权划分级别：禁止、只读、可读可写、可读可删除；进入计算机系统需要密码，密码是经过谨慎的设计，保密并且定期变换。
2 有相应的措施检测违规进入并作出反应。
3 建立程序和文件的档案库，并由专人负责。
4 所有数据都备份并保存在计算机设备以外的安全地方。
5 对控制文档进行归档，且由主管人员定期复核。
6 计算机信息管理部门在组织内建立流程，以保护信息系统和技术免受病毒影响。
10董事会与法律顾问沟通建立董事会定期与法律顾问沟通的机制公司的法律顾问应出席董事会的有关会议，讨论重大的交易事项、法律事项及违反道德守则等事项，以确保上述事项对公司的影响及法律风险降到最低。
11会计政策和会计处理执行统一的会计政策 1 根据国家的会计准则，制定和维护公司会计政策，并监督执行。
2 财务负责人评估公司采用的重大会计政策和会计估计。
3 财务经理将公司统一的会计制度手册和会计处理办法下发给相关财务人员，或将手册放置在所有财务人员能够随时查询的位公司应该采用最新的会计政策和会计准则；所有新业务产生的交易需要经过复核以决定恰当的会计处理方式。
置。
4 就公司的财务会计制度，尤其是新下发的会计处理办法，财务经理组织对会计人员的培训，确保公司会计政策得到统一执行。
5 财务经理复核会计人员的相关会计凭证，确保会计处理符合公司的制度要求。
1 公司财务会计部每季度收集最新的会计政策和会计准则，正常经营活动、关联方业务变更情况。
2 对新业务和特殊业务需提交关键事项会计处理的请示上交财务负责人；财务负责人负责判断新业务的会计处理，并下达批复文件。
12审计委员会 1 保证内部审计适当独立于管理层。
2 审计委员会成员符合法规对于独立性及经验的要求。
3 审计委员会按规定履行自身的职责，对公司外部审计的工作计划等实施监控。
4 审计委员会定期审阅公司对外报送的财务报告，监督其真实性、完整性。
5 建立审计委员会定期与外部审计师及公司内审部门沟通的机制。
6 审计委员会履行自我评估的职能1 审计委员会需对由公司管理层提名，内审部门负责人的任免审查同意。
1 董事会中应聘有独立董事、非执行董事，并履行聘任考察程序，确保其独立性。
2董事会下设的审计委员会，按照《审计委员会章程》履行职责，其成员全部由独立董事组成，并有一名财务会计背景的成员。
1 审计委员会要审议批准公司聘请的外部审计师及审计业务范围、内容、收费等，并判断审计师的独立性，形成审计委员会的会议纪要。
1 审计委员会应定期审阅或审批公司对外报送的财务报告。
1 审计委员会定期与外部审计师单独讨论财务报告审计中发现的问题、公司内控建设情况及管理层态度。
2 审计委员会定期与内审部门单独讨论公司内部审计的工作情况。
1 审计委员会定期对履行监督职能的情况进行自我评估，并提出改进建议。
13内部审计 1 建立有效的内部审计工作机制。
2 制定内部审计年度计划，明确审计工作重点，并落实执行。
3 确保内审人员的专业胜任能力，保证审计工作质量。
1 制定并下发《内部审计工作规范》，并按照要求组织开展内部审计工作。
1 内审部门的年度审计工作计划，应在评估风险优先次序的基础上，确定年度审计范围和工作重点，经管理层批准后报审计委员会审阅。
2 审计工作计划应包括风险评估监督、内控评审、经营过程监督控制、经营效益及经济责任审计等。
1 内审人员定期参加有关业务培训，学习会计、审计、法律、经济等方面的新知识。
2 内审部负责人结合绩效考核，对内审人员职业素质定期进行考核，并做好考核记录。
3 内审部门应对审计方案、审计实施、审计报告等审计全过程的审计质量加以控制，特别是审计方案、审计证据、审计工作底稿、审计报告等重要环节的质量。
4 完善审计基础管理，及时做好审计文档的归档工作。
14跟踪检查整改措施和追踪举报调查事项1 对内控评审及审计中发现的问题进行督促检查，确保整改落实。
