建立严密的中小企业财务控制制度

中小企业财务管理制度中小企业财务管理制度是指为了规范和提高中小企业财务管理水平而建立的一套内部管理制度。

它涵盖了企业的财务管理流程、政策和规定，旨在确保企业财务运作的合规性、效率性和可持续发展。

下面将从财务管理流程、政策和规定三个方面详细介绍中小企业财务管理制度。

一、财务管理流程1.财务预算管理：中小企业应根据市场环境和企业实际情况制定年度财务预算，包括收入预算、成本预算、利润预算等，并进行定期的预算执行与控制。

2.资金管理：中小企业应建立科学的资金管理制度，包括资金计划、资金使用和资金监控等环节，以确保企业资金流动的合理性和安全性。

3.财务会计管理：中小企业应按照相关会计法规和准则，建立健全的财务会计制度，包括会计核算、账务处理和财务报告等，以提供准确、及时的财务信息。

4.税务管理：中小企业应建立健全的税务管理制度，按照税法和税务政策规定，及时、准确地申报和缴纳各项税款，并确保合规经营。

5.资产管理：中小企业应建立资产管理制度，包括资产登记、资产盘点和资产处置等，以保证资产的完好性、安全性和有效利用。

二、财务管理政策1.财务审批制度：中小企业应建立严格的财务审批制度，对重要财务决策和资金运作进行审批，确保财务活动的合理性和风险控制。

2.成本控制政策：中小企业应制定成本控制政策，通过成本核算和成本管理，及时发现和解决成本偏高的问题，提高资源利用效率。

3.资金运营政策：中小企业应制定资金运营政策，合理规划和管理企业的资金运作，包括资金募集、投资和融资等，以满足企业经营发展的需要。

4.风险管理政策：中小企业应建立风险管理政策，明确各类风险的评估和应对措施，包括市场风险、信用风险和操作风险等，以降低企业经营风险。

5.公司治理政策：中小企业应建立健全的公司治理机制，明确各类权责和利益关系，加强内部控制和透明度，提高企业管理的效能和公信力。

三、财务管理规定1.财务记录规定：中小企业应规定财务记录的内容和格式，确保财务凭证的真实性和完整性，便于财务信息的检索和分析。

精品文档精心整理建立严密的中小企业财务控制中小企业要搞好财务控制，必须建立严密的财务控制制度，财务管理首先应该关注现金流量，而不是会计利润。

中小企业由于经营规模较小，资本实力较差，发展时间一般不长，受自身体制和外部环境影响大，财务控制方面往往存在一些薄弱环节，如财务控制制度不健全、现金管理不当等。

针对这些问题，专家建议从多方面入手搞好财务控制。

中小企业要搞好财务控制，必须建立严密的财务控制制度，具体包括以下几个方面：不相容职务分离制度。

这要求中小企业合理设置财务会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

不相容职务包括：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等职务。

如：有权批准采购的人员不能直接从事采购业务，从事采购业务的人员不得从事入库业务。

授权批准控制制度。

这要求中小企业明确规定涉及财务会计及相关工作的授权批准的范围、权限、程序、责任等内容，单位内部的各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员也必须在授权范围内办理业务。

如：采购人员必须在授权批准的金额内办理采购业务，超出此金额必须得到主管的审批。

会计系统控制制度。

中小企业应依据《会计法》和国家统一的会计制度，制定适合本单位的会计制度，明确会计工作流程，建立岗位责任制，充分发挥会计的监督职能。

会计系统控制制度包括企业的核算规程、会计工作规程、会计人员岗位责任制、财务会计部门职责、会计档案管理制度等。

良好的会计系统控制制度是企业财务控制得以顺利进行的有力保障。

财务风险控制制度。

财务风险主要是指举债给企业收益带来的不确定性。

企业举债经营会对企业自有资金的盈利能力造成影响，由于负债要支付利息，债务人对企业的资产有优先的权利，万一公司经营不善，或有其他不利因素，则公司资不抵债、破产倒闭的危险就会加大。

但是另一方面，有效地利用债务，可以大大地提高企业的收益，当企业经营好、利润高时，高负债会带来企业的高速增长。

中小企业应正确客观地评估控制财务风险，一步步地发展壮大起来。

中小企业财务管理制度一、财务组织管理1.设立财务部门，明确负责人和职责分工。

2.建立财务岗位职责和绩效考核制度。

3.制定财务部门日常工作流程和工作计划。

4.定期组织财务岗位的培训和学习，提升专业素质和能力。

二、资金管理1.设立银行账户，并规定只能由指定人员办理银行业务。

2.制定资金计划和预算，合理安排和使用资金，避免闲置和短缺。

3.建立现金管理制度，规范现金收付和报销流程。

4.定期进行资金盘点和财务审核，确保资金的准确性和安全性。

三、会计核算1.制定会计制度和管理标准，确保会计核算的准确性和合规性。

2.建立会计档案和账务记录，及时、完整、准确地记录企业财务活动。

3.定期进行会计核算和编制财务报表，及时反映企业财务状况和经营成果。

4.进行定期的财务分析和对比，发现问题和提出改进措施。

四、财务报告与分析1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。

2.对财务报告进行分析，评估企业的盈利能力、偿债能力和经营效益。

3.定期向企业高层报告财务状况和经营成果，并提出具体建议和改进措施。

4.对财务报告进行审计，确保报告的真实性和可靠性。

五、成本管理1.建立成本核算制度，分析和掌握企业各项成本。

2.控制和优化成本，提高企业的经济效益和竞争力。

3.对成本进行分析和比较，找出成本偏差和成本控制的方向。

六、税务管理1.遵守税收法律法规，确保税务合规。

2.及时、准确地办理企业的纳税申报和缴税工作。

3.建立税务档案和报表，备查税务审核和备案。

七、防范风险和内部控制1.建立风险管理制度，识别、评估和防范企业风险。

2.建立内部控制制度，规范企业的财务活动和流程。

3.对重要环节进行内部控制检查和审计，确保企业财务安全和合规性。

以上是一份适用于中小企业的财务管理制度，通过建立规范的制度和流程，可以有效提高中小企业的财务管理水平和效率，从而更好地支持企业的发展和经营。

财务管理制度应根据企业的实际情况进行调整和完善，以适应企业的特点和需求。

中小企业财务管理制度（精选3篇）中小企业财务管理制度1一、库存现金管理1．公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。

2．严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。

现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。

3．不准用“白条”入账。

4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。

5．到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。

6．现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。

7．现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。

8．现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。

9．出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。

二、银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。

2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。

3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。

4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。

5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。

6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。

于每季度末做出银行核对余额调节明细表。

7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。

造成的账账不一致，应尽快解决。

8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。

由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。

三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。

中小企业财务制度及内控管理规章制度第一章总则第一条目的和依据为规范中小企业的财务管理，加强内部掌控，确保财务安全、合规经营，提高企业的运行效率和竞争力，订立本规章制度。

第二条适用范围本规章制度适用于中小企业财务管理和内部掌控的建设。

第三条财务管理原则1.依法合规，财务行为合法合规；2.透亮公开，财务信息公开透亮；3.审慎经营，财务风险掌控在合理范围内；4.严格规范，各项财务行为按规定执行；5.经济效益为导向，提高企业盈利本领。

第四条内部掌控要求1.确保财务相关信息可靠准确；2.防范财务风险，保护企业资产安全；3.提高财务管理效率，减少资源挥霍；4.依法合规，遵守国家相关法律法规；5.落实责任，建立科学的制度和流程。

第二章财务管理制度第五条财务组织架构1.设立财务部门，负责企业的财务管理工作；2.设置财务主管，负责组织和协调财务工作。

第六条财务核算制度1.建立完善的财务核算制度，确保财务数据准确无误；2.采用会计准则进行财务核算；3.按月完成财务报表制作、调整和上报。

第七条预算管理制度1.订立年度预算，分解到各部门和项目；2.依照预算执行情况进行监控和调整；3.掌控预算执行，避开超支和挥霍；4.定期汇总、分析和评估预算执行情况。

第八条资金管理制度1.建立资金管理制度，确保资金的合理运用和安全；2.订立资金猜测和筹措计划，确保企业正常运营；3.掌控资金流动，严格执行资金安全措施；4.高效利用闲置资金，提高资金利用效率。

第九条税务管理制度1.遵守国家税法，及时申报纳税；2.建立健全的税务核算和纳税资料管理；3.对税务优惠政策进行及时申请和享受。

第十条资产管理制度1.建立完善的资产台账，记录和管理企业固定资产；2.执行资产采购、验收和报废流程；3.做好资产维护和保养，延长资产使用寿命；4.健全资产保险制度，保护企业资产安全。

第十一条本钱管理制度1.建立完善的本钱核算体系，准确计算本钱；2.掌控生产本钱，提高生产效率；3.定期进行本钱分析，查找本钱更改原因；4.采取相应措施降低本钱，提高利润空间。

中小企业财务管理制度中小企业财务管理制度5篇在现实社会中，人们运用到制度的场合不断增多，制度具有合理性和合法性分配功能。

那么拟定制度真的很难吗？以下是小编为大家整理的中小企业财务管理制度，欢迎大家分享。

中小企业财务管理制度1总则为加强财务管理，根据国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。

本制度适用于公司对财务工作的管理，公司各部门领导和职员办理财会事务，必须遵守本制度。

第一章财务机构的设置及职能：公司设财务部，其主要职责是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；3、负责资金管理、资产管理、融（筹）资信贷、成本管理；4、参与工程项目招标、预（决）算；5、了解掌握有关政策、税收；6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；接受财政、税务、审计等部门的检查和监督；7、完成公司交给的其他财务工作。

第二章：会计人员的设置及职责：公司财务部人员设置：财务经理、主管会计、出纳、收款员（现在暂不设置此岗位）。

其岗位职责如下：（一）、财务经理：1、决定部门内的人员配置。

2、协助总经理建立健全企业内部财务管理制度和工作流程，并监督制度的执行情况。

3、配合公司领导进行融资工作，合理、有效的使用用资金。

4、督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高效益。

5、督促、指导本部门人员工作。

6、配合公司领导协调财政、银行、税务、审计及相关部门的关系；自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

7、负责审核记帐凭证、管理总帐，按时编制报表；按时缴纳各项税款。

8、及时、准确的向公司领导提供财务资金、成本、费用信息；并定期进行经济活动分析。

9、负责财务档案的管理工作。

10、完成总经理交付的其他工作。

（二）、主管会计：1、按照会计法和有关会计制度、会计准则等规定，做好会计核算工作，做到手续完备，数字准确，账目清楚。

中小企业如何进行有效的财务控制在当今竞争激烈的商业环境中，中小企业面临着诸多挑战，其中财务控制是关乎企业生存和发展的关键环节。

有效的财务控制能够帮助企业合理规划资金、降低成本、防范风险，从而提高经济效益和竞争力。

那么，中小企业应如何进行有效的财务控制呢？首先，建立健全的财务制度是基础。

这包括明确的财务流程、规范的会计核算方法以及严格的财务审批制度。

例如，对于每一笔收支都要有清晰的记录和审批流程，确保资金的使用合法、合规且符合企业的战略目标。

同时，制定合理的预算制度也是必不可少的。

预算能够为企业的各项活动提供资金规划和控制标准，有助于企业合理配置资源，避免浪费和盲目投资。

在资金管理方面，中小企业要注重资金的流动性和安全性。

一方面，要合理安排资金的收付时间，确保企业有足够的资金满足日常经营的需要，避免出现资金链断裂的情况。

另一方面，要优化资金的结构，降低资金成本。

可以通过合理选择融资渠道，如银行贷款、民间借贷或股权融资等，来满足企业的资金需求。

同时，要加强对应收账款的管理，及时催收欠款，减少坏账损失。

对于存货管理，要根据市场需求和销售情况，合理控制存货数量，避免积压库存占用过多资金。

成本控制是中小企业财务控制的重要内容。

企业要全面分析成本构成，找出可降低成本的环节。

比如，在采购环节，可以通过与供应商谈判、批量采购等方式降低采购成本；在生产环节，通过优化生产流程、提高生产效率来降低生产成本；在销售环节，控制销售费用和营销成本，提高销售效益。

此外，还要加强对人工成本的控制，合理配置人力资源，避免人员冗余。

财务风险管理也是不可忽视的一环。

中小企业由于规模较小、抗风险能力较弱，更需要加强对风险的识别和防范。

要关注市场变化、政策调整等外部因素对企业财务状况的影响，提前制定应对策略。

例如，汇率波动可能会影响企业的进出口业务，企业可以通过套期保值等金融工具来降低汇率风险。

同时，要对内部的财务风险进行评估，如债务风险、投资风险等，制定相应的风险控制指标和预警机制。

如何建立适合中小企业的财务制度框架中小企业作为经济的重要组成部分，其财务制度的健全与否对企业的长期发展起到关键作用。

建立适合中小企业的财务制度框架，不仅可以规范企业的财务管理，提高财务效率，还可以增强企业的竞争力。

本文将从四个方面介绍如何建立适合中小企业的财务制度框架。

一、明确财务目标和制度原则建立适合中小企业的财务制度框架首先需要明确财务目标，即企业在财务方面希望达到的效果和目标。

比如，提高财务透明度、提高财务报告质量、规范预算管理等。

同时，还需要确定一些制度原则，如保证制度的科学性、合理性和可操作性，确保财务决策的准确性和可靠性等。

二、建立完善的会计核算制度会计核算是财务制度的核心，对于中小企业来说尤为重要。

建立适合中小企业的会计核算制度，需要根据企业的实际情况确定会计科目的设置、账簿的建立和会计凭证的填制等。

同时，还需要规定会计核算的方法和步骤，确保会计记录的准确性和真实性。

三、健全财务报告体系财务报告是中小企业向内外部用户提供的财务信息的主要形式，对于企业内部的决策和对外的融资、投资方面都起到重要作用。

建立适合中小企业的财务报告体系，需要明确报表的种类和内容，并制定相应的编制规则和报告期限。

同时，还需要保证报表的及时性、准确性和可比性。

四、加强财务监督和内部控制财务监督和内部控制是保障整个财务制度框架有效运行的重要环节。

中小企业在建立适合自身的财务制度框架时，需要考虑到企业的规模和资源限制，采取相应的财务监督和内部控制措施。

比如，建立审计制度、加强内部审计和风险控制等。

在建立适合中小企业的财务制度框架时，还应考虑到行业的特点和变化、法律法规的要求、企业的自身条件等因素。

同时，应注重财务人员的培训和专业素养的提高，保证财务制度的有效实施。

中小企业财务管理制度3篇名目第1篇中小企业财务管理制度-范本第2篇中小企业财务管理制度第3篇z中小企业财务管理制度【第1篇】中小企业财务管理制度中小企业财务管理制度（一）第一章总则第一条为完善公司行政管理机制，实行规范化的行政管理，使公司各项行政工作有章可循，特制定本制度。

其次条本制度包括：1、日常办公制度2、办公秩序管理制度3、保密规定4、文件收发、传阅，档案管理制度5、印鉴、介绍信管理制度6、文印、办公设备管理制度7、办公用品领用制度8、通信设备使用制度9、财产管理制度10、车辆使用与维护管理方法11、文件销毁制度其次章日常办公制度第三条公司上下都要严格遵守劳动管理制度和费用管理制度，高效率地为公司服务。

第四条实行例会制度。

重大问题、人事支配由总经理办公会打算；各项担保项目由公司审保委员会集体争论打算。

总经理办公会、中心经理睬每月不定期召开。

第五条各中心及业务部门要仔细履行职责，广泛听取员工的看法和建议。

各中心及业务部门之间应按公司操作程序沟通工作状况和信息。

第六条员工之间相互敬重，团结友爱。

重大问题坚持原则，一般分歧相互体谅、相互理解。

第七条严格档案管理，严守保密纪律。

公司利益第一，个人利益听从公司利益。

第三章办公秩序管理制度第八条员工的仪容仪表：员工个人形象代表着公司的形象，所以员工个人仪表的优劣对公司至关重要，为此，公司对员工上班时间的仪容仪表作如下要求：要求项目男士女士服装要求西服套装或干净服装职业套装禁止背心、短裤、无领上装低胸、无领、超短裙、短裤鞋要求穿皮鞋且保持光亮、洁净禁止穿拖鞋，鞋面肮脏，有污垢、灰尘发饰要求整齐、自然整齐禁止乱蓬蓬、过长零乱面容修饰要求保持精神、每日剃须清淡的化妆禁止蓄须，无精打采浓妆艳抹或不化妆其它手指甲不能太长，禁止涂艳丽的指甲油第九条员工在办公时间和办公地点不得大声喧哗、打闹，不得在办公室吃东西，不准干私活，不得长时间看非专业性报纸（如成都商报、成都晚报、华西都市报、商务早报、蜀报、四川青年报）。

中小企业如何建设财务制度及内控管理范文一、引言在现代商业环境中，中小企业面对着日益多而杂的经营挑战。

建立健全的财务制度和内控管理体系对中小企业的可连续发展至关紧要。

本文旨在为中小企业供应一个规范和深入的财务制度和内控管理范文，以帮忙企业提高财务管理水平，规范财务行为，降低风险。

二、财务制度2.1 财务目标中小企业应明确财务目标，确保公司财务健康和可连续增长。

财务目标可以包含但不限于以下几个方面：1.提高利润水平2.降低本钱3.管理好现金流4.提升资产回报率5.掌控风险2.2 财务报告中小企业应确保定期编制和发布财务报告。

财务报告应包含但不限于以下内容：1.利润表2.资产负债表3.现金流量表4.股东权益更改表5.财务附注财务报告应遵从国家和地方相关法规和规范，采用合理的会计准则和政策，确保真实、准确和完整。

2.3 预算管理中小企业应订立和执行预算管理制度。

预算管理制度包含但不限于以下内容：1.订立年度预算和月度预算2.调配预算责任和权限3.监控和掌控预算执行情况4.分析和评估预算偏差原因预算管理制度旨在帮忙企业合理规划和调配资源，掌控本钱，提高经营效率，实现财务目标。

2.4 应收账款管理中小企业应建立完满的应收账款管理制度。

应收账款管理制度包含但不限于以下内容：1.确定信用政策和信用额度2.确定应收账款的周期和规范3.监控和催收逾期款项4.通过保险或其他方式降低坏账风险合理的应收账款管理制度可以帮忙企业降低经营风险，改善现金流，提高客户满意度。

2.5 资产管理中小企业应建立完满的资产管理制度。

资产管理制度包含但不限于以下内容：1.资产采购和投资决策流程2.固定资产登记和折旧计提准则3.资产清查和盘点周期4.资产维护和修理和保养计划资产管理制度可以帮忙企业合理利用资产，延长资产使用寿命，降低经营本钱。

三、内控管理3.1 内部掌控意义中小企业应认得到内控管理的紧要性。

内控管理可以帮忙企业识别和管理风险，防止内部和外部欺诈行为，确保财务报告的可靠性和准确性，提高企业运营效率和竞争力。