基于商业银行_三性_杜邦模型和CAMEL体系的业绩评价

基于CAMEL模型下的商业银行信用分析商业银行信用评级不但对银行本身，而且对银行的存款人、贷款人和投资者，对政府监管当局都十分重要。

在我国和其他发达国家，将CAMEL用于银行监管和评估银行总体运营状况的做法已经十分普遍、健全和成熟。

本文以CAMEL模型，讨论了在其模型下的商业银行信用的评级，并以中国农业银行为例。

标签：商业银行；骆驼分析法（CAMEL）；信用分析一、骆驼分析法模型的由来及指标体系1.骆驼分析法由来1979年美国联邦金融机构颁布并实行的美国金融机构统一评级制度，包括资本充足性（Capital Adequacy）、资产质量（AssetQuality）、管理水平（Management）、盈利水平（Earnings）和流动性（Liquidity）五个方面，这些单词的首字母合为“CAMEL”，而“骆驼”的英文也是这个单词，故又名为骆驼分析法。

当今，骆驼分析法已变成是金融监督机构对商业银行及其他金融机构的业务绩效、信用方面等进行的制度化、规范化和指标化的综合等级评定制度。

骆驼评级制度也因它的有效性，被世界上大多数国家所采用。

2.模型的五大指标（1）资本充足性主要指资本充足率，其公式=总资本/总资产。

资本是否充足是检验一个银行业务经营状况是否稳健的重要标准。

资本充足率越高，银行越能应付多变的金融市场，越有能力消化潜在的损失。

资本充足性一般主要看资本充足率和核心资本充足率。

（2）资产质量资产质量影响着银行的盈利水平和支付能力，是评价银行信用状况最重要的标准。

我国银行业目前最大的问题是利润率普遍高升，但不良贷款也在快速上升，导致资产质量恶化。

衡量资产质量的指标有不良贷款率、贷款的行业集中率等。

其中不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/贷款余额×100%。

（3）管理水平主要考察银行业务政策、业务计划、管理者经历与经验及水平、职员培训情况等一些非定量因素。

经营管理水平评价标准一般以比较令人满意的定性分析为标准。

基于骆驼评级体系、杜邦分析法的商业银行盈利性分析——
以交通银行为例
陈锦锦;赵同亮
【期刊名称】《财会通讯：综合版》
【年(卷),期】2010(000)026
【摘要】@@ 获利能力大小是衡量企业经营好坏的重要标志.收益主要有吸收损失、平衡财务结构、为股东提供回报、提升公众对银行的信心等四个方面的重要作用.
同时我国加入WTO面对全球激烈的金融市场竞争,全球金融危机的国际大背景,盈
利目标的实现是我国商业银行提高国际竞争力,寻找新的价值增长点的有效途径,因
此探讨商业银行的盈利性具有重要的现实意义.
【总页数】2页(P39-40)
【作者】陈锦锦;赵同亮
【作者单位】中国矿业大学;中国矿业大学
【正文语种】中文
【相关文献】
1.基于管理会计系统的商业银行客户盈利性分析--以中国建设银行某支行为例 [J], 陈平
2.基于杜邦分析法的我国商业银行盈利能力分析——以招商银行为例 [J], 张少岩
3.股份制商业银行经营绩效评价——基于骆驼评级体系的分析 [J], 周长贵
4.基于改进的杜邦分析法的商业银行盈利能力分析——以中国工商银行为例 [J],
魏巍;叶清梅
5.基于骆驼评级体系的商业银行流动性分析——以交通银行为例 [J], 祝婧然因版权原因，仅展示原文概要，查看原文内容请购买。

文献综述基于CAMEL体系对农村合作银行的经营业绩评价研究关于商业银行经营业绩分析的研究和探讨。

本文将对已有的文献进行综述，从中总结前人所研究的成果并进一步加以探讨。

1国外研究成果综述1.1 评价体系由来绩效评价历史悠久，从19世纪初开始就作为企业的一项重要管理工具，在西方工业国家广泛应用。

关于经营绩效评价的研究最初是从在一般的工商企业开始的，其后被应用到商业银行。

从20世纪70年代开始，政府对银行业管制开始放松，商业银行的存款利率逐步放开，金融创新逐渐增多，与此同时许多传统意义上的非金融公司也开始进入了金融行业，竞争不断加剧，商业银行的盈利空间也逐渐缩小，伴随着这种多变与高度竞争的环境的出现，对银行经营绩效分析开始引起了西方学术界和实务界极大的关注，大量的学者对其进行了广泛的研究。

1.2 杜邦财务分析体系1972年，美国学者戴维·科尔将杜邦财务分析体系引入商业银行管理领域，杜邦财务分析体系高度重视银行经营管理活动的整体性，突出了对商业银行经营管理活动协调性的分析，具有相当的实用优势，但是杜邦财务分析体系侧重评价商业银行的盈利性，缺乏对盈利性，流动性，安全性这“三性”的整体考核。

1.3 业绩金字塔模型Kelvin Cross和Richard Lynch在上世纪90年代初提出了一个把企业的总体战略与财务和非财务信息结合起来的业绩评价系统，即业绩金字塔。

在这个体系中，着重强调了组织战略在确定业绩评价指标中所扮演的重要角色，反映了业绩目标和业绩指标的互赢性，揭示战略目标从上而下和经营指标从下而上逐级重复运动的等级制度。

这个逐级的循环过程揭示了企业的持续发展能力，对正确评价企业业绩有着十分重要的意义。

然而，业绩金字塔模型最主要的缺点是在评价指标中没有涉及到组织学习能力方面的内容。

1.4 EV A指标模型20世纪90年代美国纽约斯特恩.斯图尔特咨询公司(Stern Stewart CO)提出的经济增加值EV A模型。

152016.10摘　要：经过新一轮深化金融体制改革,农村合作金融机构已经发展成为县域网点最多、涉农信贷投放最多、联系广大农民群众最紧密的农村金融纽带。

农村合作金融机构的经营稳健性直接关系到农村金融以及农村经济的发展。

本文基于商业银行“三性”、“骆驼”评估体系（CAMEL）和有关监管政策，构建了稳健性评估指标体系，利用多维因子分析方法进行评估，并用广西90家农村合作金融机构2009 -2013年数据进行实证研究来检验评估体系和方法的有效性。

关键词：农村合作金融机构　稳健性评估　面板数据　多维因子分析【中图分类号】F830.34 【文献标识码】A 【文章编号】1007-841X-2016（10）-0015-06■　王　涛（中国人民银行南宁中心支行　广西南宁　530028）作为我国金融体系的重要组成部分，农村合作金融机构（以下简称“农合机构”）一直是农村银行体系的重要组成部分，是农村金融服务的主力军，是促进农村经济发展、实现城乡统筹的重要推动力量。

2015年中央1号文件《关于加大改革创新力度 加快农业现代化建设的若干意见》中提出，要“提高农村信用社资本实力和治理水平，牢牢坚持立足县域、服务‘三农’的定位”。

但是，随着我国农村金融改革的不断深入，国家不断放宽和调整农村金融市场机构的准入条件，村镇银行、小额贷款公司、农村资金互助社等新型农村金融机构开始迅速进入农村金融市场，打破了农村合作金融机构长期垄断的局面。

在农村金融市场竞争不断加剧的情况下，农合机构必须充分认识自身经营发展中存在的问题和不足，科学有效地对自身经营稳健性进行评估，从而实现在经营模式不断变革中提高运行效率，推动农村金融和农村经济的发展。

一、文献回顾金融机构的稳健经营状态指商业银行依据经营的“三性”原则和国家有关监管法规，审慎从事各项业务经营活动，在经营中拥有必要的偿付能力，并持续保持这种能力。

国外对商业银行稳定性评估往往从实施效果的角度出发，比较实际结果与预期的差异来评估其稳健性。

我国商业银行稳定性分析——基于骆驼评级体系
杨帆
【期刊名称】《邢台学院学报》
【年(卷),期】2022(37)2
【摘要】为揭示我国商业银行的稳定性水平,本文试图运用骆驼评级体系进行测量和分析,样本选取2008至2019年18家上市银行的资料相关数据,从监管层面,在资本充足性、资本质量、管理水平、盈利能力、流动性水平五个方面选取量化指标对样本银行进行度量。

结果发现:2013年至今,我国商业银行资本充足性、管理水平、流动性水平都在提高,但是资本质量和盈利能力均有所下降。

分析资本质量和盈利能力两项指标下降的原因,并提出改善资产质量,加强风险监测;改善运作效率,提高盈利能力;以及实施金融创新、发展“商投一体化”综合金融服务等提高商业银行稳定性的建议。

【总页数】6页(P90-95)
【作者】杨帆
【作者单位】天津大学国际教育学院
【正文语种】中文
【中图分类】F832.33
【相关文献】
1.基于"三性"、杜邦模型和骆驼体系的业绩评价--来自2004年我国商业银行财务数据的实证分析
2.基于骆驼评级体系、杜邦分析法的商业银行盈利性分析——以
交通银行为例3.股份制商业银行经营绩效评价——基于骆驼评级体系的分析4.基于骆驼评级体系的商业银行流动性分析——以交通银行为例
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基于杜邦分析法的我国商业银行盈利能力分析【摘要】本文通过基于杜邦分析法的研究，对我国商业银行的盈利能力进行了深入分析。

首先介绍了杜邦分析法的概念和原理，然后通过资产管理效率、财务杠杆效应和权益回报率等指标对我国商业银行的盈利能力进行了评估。

在总结了我国商业银行盈利能力的特点，探讨了杜邦分析法在盈利能力评估中的应用，并展望了未来研究方向。

通过本文的研究，可以更好地了解我国商业银行的盈利情况，为其经营管理提供参考和借鉴。

【关键词】1. 杜邦分析法2. 我国商业银行3. 盈利能力分析4. 资产管理效率5. 财务杠杆效应6. 权益回报率7. 特点8. 应用9. 研究方向10. 行业研究1. 引言1.1 研究背景商业银行作为金融体系中至关重要的组成部分，在我国的经济发展中扮演着举足轻重的角色。

随着经济的不断发展和金融市场的竞争加剧，商业银行盈利能力的提升成为了银行管理者和监管部门关注的焦点。

了解和评估商业银行的盈利能力，不仅可以帮助银行更好地管理风险和制定经营策略，也可以为投资者提供有价值的参考信息。

本文旨在运用杜邦分析法对我国商业银行的盈利能力进行分析，探讨其特点、应用及未来的研究方向，以期为提升我国商业银行盈利能力提供理论支持和实践指导。

1.2 研究意义商业银行作为金融体系的重要组成部分，在经济发展中扮演着至关重要的角色。

其盈利能力对金融稳健运行和经济发展具有重要意义。

对我国商业银行盈利能力进行深入分析具有重要的研究意义。

通过对商业银行盈利能力的分析，可以帮助理解金融市场的运行机制，为监管部门制定有效政策提供依据。

可以帮助投资者对商业银行进行有效评估，选择合适的投资对象。

深入了解商业银行盈利能力的变化趋势，可以为银行制定盈利增长战略提供参考。

最重要的是，研究商业银行盈利能力还可以促进金融市场的健康发展，为我国经济的高质量发展提供支持。

对我国商业银行盈利能力进行深入研究具有重要的理论和现实意义。

1.3 研究目的研究的目的是通过运用杜邦分析法对我国商业银行的盈利能力进行深入分析，挖掘其盈利能力的关键因素，并探讨如何优化商业银行的盈利模式。

1、对千发行普通股，下面的表述错误的是()。

A发行成本比较高B对商业银行的股东权益产生稀释作用c资金成本总要高千优先股和债券D.总资本收益率下降时，会产生杠杆作用你的答案正确答案D2、商业银行最主要的负债是()。

A借款B发行债券c各项存款D.资本你的答案正确答案c3、商业银行发行的用千补充资本金的不足的债券是（）。

A.一般性债券B.资本性债券C. 国际债券D. 政府债券你的答案正确答案B4、以下属千商业银行“主动型负债＂的是()。

A.存款B同业拆借c再贴现D金融债券E.转贴现你的答案正确答案BCDE5、商业银行借入资金应考虑的因素包括()。

A借入资金的规模B借入资金的期限C借入资金的相对成本D借入资金的风险E.借入资金的法规限制你的答案正确答案ABCDE6、商业银行资金的安全性指的是银行投入的信用资金在不受损失的情况下能如期收回。

（）A正确B.错误你的答案正确答案A7、CDs存单是一种面额较大、不记名发行但不能在二级市场流通转让的定期存款凭证。

（）A.正确B.错误你的答案正确答案B8、商业银行管理学研究的主要对象是围绕稀缺资源信用资金的优化配置所展开的各种业务及相关的组织管理问题。

（）A.正确B.错误你的答案正确答案A9、对商业银行来说存款并不是越多越好。

（）A.正确B. 错误你的答案正确答案A10、我国目前资本市场利率仍然是市场利率与计划利率并存（）A正确B.错误你的答案正确答案A1、商业银行收入的主要来源是（）。

A租赁收入B证券销售收入C手续费收入D.利息收入你的答案正确答案D2、由千对环境条件等外部因素判断失误而给银行带来损失的风险一般归纳千（）。

A信用风险B.市场风险c操作风险D国家风险你的答案正确答案c3、《巴塞尔协议》规定商业银行的核心资本与风险加权资产的比例关系是（）。

A.�8%B.�8%C.兰4%D.�4%你的答案正确答案A4、产业分析落后导致银行不恰当的贷款支持属千（）。

A信用风险B.市场风险c操作风险D国家风险你的答案正确答案A5、商业银行用千弥补尚未识别的可能性损失的准备金是()。

基于CAMEL体系的商业银行财务报表分析与评价银行是现代社会经济运行的血脉和枢纽,通过资金融通完成跨期投资消费和优化资源配置,提升社会的经济运转效率。

进入新世纪以来,伴随我国经济的高速发展,我国银行业度过一段高增长的黄金时期;然而随着宏观形势变化,面临经济下行周期,银行业的不良资产压力骤增;此外,构建多层次资本市场、推行利率市场化、互联网金融创新等因素都给我国商业银行带来新常态下的巨大挑战。

面临复杂而严峻的外部形势,投资者和管理层都有必要基于财报对商业银行的经营成果展开审视,探寻现存问题并谋求改进。

然而商业银行不同于非金融的一般工商企业,在经营过程中主要进行货币的吸收和投放,而无需进行货币与实物资产的时空转换。

简而言之,商业银行借助杠杆进行债权投资,以存贷息差作为主要获利来源,在经营过程中需重点关注的是规模扩张与风险抵御能力的平衡、债权投资收益率与债权资产安全性的平衡、资金利用效率与资金期限匹配的平衡;与此相伴,商业银行的经营也呈现出顺周期、高杠杆、高风险、外部效应显著等特点,因而传统财务报表分析框架难以契合这些特点来有效分析评价商业银行的经营成果。

有鉴于此,本文首先从宏观经济环境形势着手,通过PEST分析和五力模型分析深入探讨我国银行业当前所面临形势,随后从光大银行历史发展概况和当前股权结构展开审视,基于CAMEL体系对光大银行进行商业银行财务报表分析,并选取招商银行、浦发银行作为参照对象。

在全面分析的基础上,本文通过SWOT分析梳理光大银行的优劣势及所面临的机遇和挑战,并给出相关的优化发展策略。

基于杜邦分析法的我国商业银行盈利能力分析论文杜邦分析法是一种用于评估公司盈利能力的经济工具，在商业银行的盈利能力分析中也得到了广泛的应用。

本文将基于杜邦分析法，对我国商业银行的盈利能力进行分析。

一、杜邦分析法的概述杜邦分析法是30年代美国杜邦公司首次提出的一种财务分析方法，旨在通过将财务指标分解为净资产收益率（ROE）的组成部分，来评估公司的盈利能力。

杜邦分析法将ROE分解为三个主要的财务指标，包括资产收益率（ROA）、资产周转率（ATO）和资产负债管理水平（EM）。

二、我国商业银行的盈利能力分析1. 资产收益率（ROA）资产收益率是衡量公司利润与资产之间关系的指标。

在商业银行中，ROA反映了银行在操作管理层面上的盈利能力。

ROA 可以通过银行的净利润除以总资产得出。

2. 资产周转率（ATO）资产周转率衡量了银行的资产利用率。

在商业银行中，ATO 反映了银行在利用其资产创造收益方面的能力。

ATO可以通过银行的业务收入（如利息收入、手续费收入等）除以总资产得出。

3. 资产负债管理水平（EM）资产负债管理水平反映了银行在资产与负债之间的平衡度。

在商业银行中，EM反映了银行在控制风险方面的能力。

EM可以通过银行的负债总额除以总资产得出。

三、我国商业银行盈利能力的实证分析以某商业银行为例，根据该银行的财务报表数据，使用杜邦分析法对其盈利能力进行分析。

结果显示，该银行的ROA为2.5%，ATO为0.8，EM为0.95。

通过分解分析，可以得出以下结论：1. 资产收益率（ROA）：该银行的ROA为2.5%，说明该银行能有效地将资产转化为利润。

较高的ROA表明该银行的经营管理水平较高。

2. 资产周转率（ATO）：该银行的ATO为0.8，说明该银行的资产利用率较低。

在提高盈利能力方面，该银行可以通过加强资产的有效利用来提高ATO。

3. 资产负债管理水平（EM）：该银行的EM为0.95，说明该银行在控制风险方面做得相对较好。