扬农化工2020年三季度财务分析结论报告

扬农化工2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为144,510.73万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为56,393.12万元。

2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有362,980.78万元的权益资金可供经营活动之用。

3.总资金需求该企业资金富裕，富裕218,470.05万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。

4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为325,917.47万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是420,797.36万元，实际已经取得的短期带息负债为56,393.12万元。

5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为373,357.41万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为397,077.38万元，在5年之内偿还的贷款总规模为444,517.33万元，当前实际的带息负债合计为81,709.61万元。

二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。

如果当前盈利水平保持不变，该在未来一个分析期内有能力偿还全部有息负债。

负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。

资金链断裂风险等级为3级。

2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供414,035.08万元的营运资金。

3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为143,714.27万元。

这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。

其中：应收账款减少112,972.51万元，预付款项减少10,380.78万元，存货减少49,474.72万元，其他流动资产增加251,190.13万元，共计增加78,362.11万元。

扬农化工2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为28,370.93万元，与2022年三季度的16,205.64万元相比有较大增长，增长75.07%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 13.51 5.96 10.1 3扬农化工2023年三季度的营业利润率为12.85%，总资产报酬率为7.62%，净资产收益率为10.10%，成本费用利润率为14.49%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,550,164.72万元，经营资产的收益率为7.32%。

2023年三季度营业利润为28,365.97万元，与2022年三季度的17,610.89万元相比有较大增长，增长61.07%。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加4,732.24万元，信用减值损失增加2,599.21万元，投资收益增加2,567.32万元，营业成本减少108,008.09万元，管理费用减少16,202.85万元，研发费用减少4,721.74万元，销售费用减少2,483.17万元，共计增加141,314.61万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少371.86万元，资产处置收益减少162.03万元，资产减值损失增加13,390.71万元，财务费用增加10,303.14万元，营业税金及附加增加312.82万元，共计减少24,540.56万元。

各项科目变化引起营业利润增加10,755.08万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表2023年三季度流动比率为1.76，与2022年三季度的1.49相比有所增长，增长了0.26。

2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为961,313.59万元，与2022年三季度的1,107,074.2万元相比有较大幅度下降，下降13.17%。

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3、投资收益 2020年上半年投资收益为负608.1万元，与2019年上半年的1,790.57 万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损608.1万元。
4、营业外利润 2020年上半年营业外利润为负66.06万元，与2019年上半年负163.54 万元相比亏损有较大幅度减少，下降59.61%。 5、经营业务的盈利能力
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项目名称
成本费用总额
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
238,690.33
100.00 205,618.67
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
扬农化工2020年上半年的营业利润率为16.75%，总资产报酬率为 17.39%，净资产收益率为29.66%，成本费用利润率为20.97%。企业实际 投入到企业自身经营业务的资产为977,946.65万元，经营资产的收益率为
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项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
309,528.65
100.00 289,433.47
项目名称
营业收入
利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润

扬农化工2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析
1、利润总额
2020年三季度利润总额为23,541.67万元，与2019年三季度的55,343.72万元相比有较大幅度下降，下降57.46%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

2、营业利润
2020年三季度营业利润为23,589.53万元，与2019年三季度的55,284.12万元相比有较大幅度下降，下降57.33%。

以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加0.3万元，公允价值变动收益增加7,531.51万元，营业成本减少161,091.87万元，销售费用减少11,020.64万元，管理费用减少9,518.17万元，营业税金及附加减少181.89万元，共计增加189,344.39万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少912.18万元，财务费用增加9,281.18万元，共计减少10,193.36万元。

各项科目变化引起营业利润减少31,694.59万元。

3、投资收益
2020年三季度投资收益为143.06万元，与2019年三季度的1,055.24万元相比有较大幅度下降，下降86.44%。

4、营业外利润
2020年三季度营业外利润为负47.86万元，与2019年三季度的59.59万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损47.86万元。

5、经营业务的盈利能力。