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全面预算及其编制方法一、全面预算的实际意义完善的预算管理制度是现代化企业财务管理的核心内容。
科学编制全面预算是推行预算管理制度的基础。
全面预算的实际意义:●全资、控股子公司层面（一）预算是指导企业经营活动的行动纲领。
全面预算反映预算期期末未来的财务状况与经营成果，预算所表示的预期业绩，是企业在预算期内为之奋斗的经营目标。
（二）全面预算以货币形式体现了企业有限资源的分配与平衡。
企业为实现经营目标，采取一系列策略、措施，进而制订各项计划，将企业有限资源加以合理分配，以达到平衡。
这一平衡的货币形式，即资产负债预算、损益预算及现金流量预算。
（三）全面预算将各部分工作的具体目标，组成一个有机整体，即企业经营目标。
企业经营责任者可以据此统一协调各部门的工作，乃至修正各部门的工作目标。
（四）全面预算既体现企业有限资源分配，更体现企业的资本营运效率，是两者的平衡。
预算执行过程中，完全有可能打破这一平衡，预算的某些部分可能要修正，建立新的平衡，逐步实现企业经营目标。
这是全面预算的控制功能。
（五）全面预算有助于企业各部门建立一套科学、有效的业绩评估体系与标准。
全面预算将各部门的工作目标加以量化，众多的工作目标形成业绩评估体系。
而目标的不断提高则形成新的评估标准。
全面预算也为企业推行目标管理奠定了基础。
（六）全面预算能全面推动各部门基础工作的改进和管理水平的提高，尤其是市场、营销的科学预测工作，财务管理和会计信息质量的改善及计算机的应用。
●集团公司层面：所属企业规范编制的全面预算，对集团公司而言，十分重要。
（一）能为公司编制全面预算提供较为真实可靠的预算资料，科学制定公司的经营目标。
（二）是所属企业经营责任者业绩评估与考核的基础。
（三）是对所属企业投资管理和监控的根本手段。
全面预算则为此提供各项依据。
（四）有助于公司推动、鞭策所属经营责任者提高经营能力，提高企业市场化运作水平和提高营运资本效率。
（五）有助于集团公司系统内的资源配置进一步优化。
（延伸资料一）全面预算管理制度编制：_______________________________审核：_______________________________批准：_______________________________发布日期：实施日期：全面预算管理制度一目的通过全面预算对公司各单位财务及非财务资源进行分配、考核、控制，有效组织和协调公司的生产经营活动，推进落实公司中长期战略规划，完成既定年度方针目标。
二适用范围公司属各单位，包括各部门、工厂，以及子公司。
三全面预算的主要内容全面预算包括业务预算、资本预算和财务预算。
3.1 业务预算业务预算是反映预算期内企业生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算、采购预算、成本预算、费用预算等。
（1）销售预算是指预算期内销售各种产品可能实现的销售量及其收入的预算，其主要依据年度目标利润、预测的市场销量及相应的产品结构以及市场价格进行预算。
（2）生产预算是指预算期内所要达到的生产规模及产品结构的预算，其主要是在销售预算的基础上，依据各种产品的生产能力、各种材料及人工的消耗定额及其物价水平和期末存货状况进行预算。
（3）采购预算是指预算期内为保证生产或者经营的需要而从外部购买零部件、材料、低值易耗品等存货的预算，其主要根据销售与生产预算、期初存货情况和期末存货经济存量等进行预算。
（4）成本预算是指预算期内生产产品所需的生产成本、单位产品成本和销售成本的预算，其主要依据生产预算、直接材料预算、直接人工预算、费用预算等汇总分析后进行预算。
（5）费用预算是指预算期内组织经营活动所需的制造费用、管理费用、财务费用、销售费用、技术开发费等的预算。
3.2 资本预算资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算和权益性资本投资预算。
（1）固定资产投资预算是公司在预算期内购建、改建、扩建、更新固定资产进行资本投资的预算，该预算应当根据本单位有关投资决策资料和年度固定资产投资计划进行预算。
年度工作计划及预算表模板一、引言年度工作计划及预算表是企业在新的一年中规划和管理工作的重要工具，可以帮助企业明确目标、分配资源、控制成本，以实现全年的工作目标。
本文将提供一份详细的年度工作计划及预算表模板，供企业参考和使用。
二、年度工作计划1. 目标设定在年度工作计划中，首先需要明确具体的年度目标。
这些目标应该是明确、具体、可量化的，能够作为衡量企业整体工作进展的标准。
例如，增加销售额10%、提高客户满意度至90%。
2. 拆分任务为了实现年度目标，需要将目标拆分为具体的任务，并安排在不同的时间段内。
可以按照季度、月份或更小的粒度进行划分，以形成清晰的工作计划。
每个任务都应该有明确的负责人和截止日期，便于跟踪和监控进展。
3. 资源分配在制定年度工作计划时，需要充分考虑企业的资源情况，包括人力、财务、物料等。
根据任务的复杂程度和资源限制，合理分配资源，确保每个任务都能得到适当的支持。
可以使用甘特图等工具来帮助管理和调整资源。
4. 监控与评估在年度工作计划中，应设置监控和评估机制，以确保任务的落地和达成目标。
可以定期举行工作会议，对任务进展进行汇报和讨论，并对关键绩效指标进行监控和评估。
如果发现任务偏离原定计划，应及时采取措施进行调整。
三、预算表1. 预算编制原则预算表编制是一个复杂的过程，需要考虑企业整体战略、市场状况、资源限制等多个因素。
在预算表编制过程中，应遵循以下原则：- 权衡利弊，合理安排资源分配；- 考虑可行性，确保预算可实施；- 灵活调整，根据实际情况随时更新预算；- 提高效益，通过预算管理提高企业整体绩效。
2. 预算分项预算表应涵盖企业的各个方面，包括收入、支出、投资、融资等。
以下是一些常见的预算分项：- 销售预算：根据市场需求和企业定价策略，预计销售额和销售收入。
- 生产成本预算：包括原材料、人工、能源等生产过程中的成本。
- 营销费用预算：包括广告、促销、市场调研等营销活动的费用。
- 管理费用预算：包括人力资源、行政、办公等管理方面的费用。
2）平衡计分卡制定年度经营目标（三）年度经营目标的分解1）年度经营目标分解的方法2）年度经营目标制定的流程（四）业务计划1）业务计划的含义2）业务计划的内容3）业务计划的层次性4）制定公司年度业务计划5）制定部门年度业务计划五、全面预算管理的内容以及主要预算的编制（一）全面预算管理的内容1）业务预算 2）资本预算 3）筹资预算 4）财务预算（二）预算的编制依据1）企业的战略发展规划 2）企业的历史经营数据3）未来市场的客观预算 4）企业自身的运营能力（三）预算的编制方式1）自上而下式 2）自下而上式 3）上下结合式（四）编制预算的主要方法1）固定预算 2）弹性预算 3）滚动预算 4）零基预算 5）概率预算（五）预算的编制流程1）经营目标下达 2）资本预算制定 3）销售预算制定 4）生产预算制定5）采购预算制定 6）费用预算制定 7）融资预算制定 8）现金预算制定9）预算报表编制（六）主要预算的编制思路与操作要点1）销售预算的编制要领 2）生产预算的编制要领 3）采购预算的编制要领4）管理预算的编制要领 5）现金预算的编制要领 6）资本预算的编制要领（七）预算的调整1）预算调整的前提 2）预算调整的流程六、预算执行与预算考核（一）预算执行情况的反馈1）预算执行报告制度要求2）预算执行报告的主要类型3）预算执行报告的报告形式（二）差异分析1）单个产品差异分析 2）多个产品差异分析 3）总差异分析（三）预算跟踪与仪表板1）预算跟踪的对象、形式与周期2）仪表板的概念及其实施过程中的主要原则（四）预算考核1）预算考核的基本原则 2）预算考核基本程序 3）考核指标的确定。
财务全面预算管理经营计划管理作业指引
1. 确定业务目标：首先，需要明确公司的业务目标，包括增长目标、利润目标等。
这
些目标将成为财务预算的基础。
2. 收集数据：收集和分析与业务目标相关的数据，包括历史财务数据、市场数据、竞
争对手数据等。
这些数据将帮助您制定适当的财务预算。
3. 制定销售预算：基于市场需求、竞争对手分析等因素，制定销售预算。
销售预算应
包括预计销售额、销售渠道、销售价格等。
4. 制定成本预算：根据销售预算和其他因素，制定成本预算。
成本预算包括直接成本（如原材料成本、人工成本等）、间接成本（如租金、办公用品等）和其他费用。
5. 制定资本预算：根据公司的长期投资计划，制定资本预算。
资本预算包括购买固定
资产、开展新产品研发等。
6. 制定现金流量预算：根据销售预算、成本预算和资本预算，制定现金流量预算。
现
金流量预算将帮助您了解公司的现金流状况以及可能的财务风险。
7. 监测和控制预算执行：一旦预算制定完成，需要定期监测和控制预算执行情况。
这
包括与实际数据进行对比，识别差异，并采取相应措施进行调整。
8. 定期评估和更新预算：定期评估预算的有效性和可行性，并根据实际情况进行更新。
这将有助于确保预算的准确性和适应性。
以上是财务全面预算管理经营计划管理的一般步骤指引，具体的操作流程可能会因企
业的规模、行业特点等因素而有所不同。
建议根据具体情况进行调整和优化。
经营计划与年度预算制度第一节经营计划的订立与执行1.1 订立经营计划的目的与意义本公司订立经营计划的目的在于明确年度经营目标、计划和策略，合理布置资源，确保企业的可连续发展。
通过订立经营计划，能够为企业供应明确的方向，规划好各项工作的时间、任务和责任，提高企业的竞争力和运营效率。
1.2 经营计划的内容与编制1.2.1 经营计划的内容包含但不限于：•公司战略和目标•市场分析和竞争环境•产品或服务定位•销售目标和策略•生产或服务计划•管理与人力资源计划•财务猜测和预算1.2.2 经营计划的编制原则：•分工明确，责任到人•参考市场调研和历史数据•综合多方看法，形成共识•设定可衡量、可追踪的绩效指标1.3 经营计划的监控与调整1.3.1 经营计划的监控•每月将订立的经营计划分解成月度任务•每日、每周进行工作记录和进度汇报•成立经营计划执行专责小组，负责经营计划的执行监督和进度追踪1.3.2 经营计划的调整•随时依据市场环境的变动和业务需求进行调整•经营计划调整需要经过决策机构的审批第二节年度预算制度2.1 年度预算的目的与意义本公司订立年度预算的目的在于规划和掌控经营活动中的财务资源，合理调配预算，在实施经营计划的过程中保障财务的稳定和可连续性。
2.2 年度预算的内容与编制2.2.1 年度预算的内容包含但不限于：•营业收入预算•本钱费用预算•资本支出预算•资金流量预算•利润猜测与调配预算2.2.2 年度预算的编制原则：•参考历史数据和市场情况•各部门协同合作，真实反映业务需求•严格依据公司财务政策和规定•努力探求合理的经济效益和财务可行性2.3 年度预算的监控与执行2.3.1 年度预算的监控•每月将年度预算分解成月度预算•每日、每周进行预算执行情况记录和监测•成立预算执行调整小组，负责预算执行监控和调整建议2.3.2 年度预算的执行•部门负责人依照预算执行要求，有效掌控费用支出•预算执行情况定期向财务部门报告•预算执行不得超出预算金额，超额支出需申请并获得批准2.4 年度预算的评估与分析2.4.1 年度预算的评估•每年结束时对年度预算进行评估，总结预算执行情况•分析偏差原因，及时调整管理策略2.4.2 年度预算的分析•依据年度预算编制的报告进行预算分析•分析利润、现金流和资金使用情况•依据分析结果，提出改进措施和调整预算的建议以上规章制度将作为本公司的管理准则，有效引导经营计划和年度预算的订立、执行和监控，确保公司实现长期稳健的发展。
年度工作计划及预算表一、年度工作计划一、项目概述本年度工作计划主要包括公司的整体发展规划、市场营销推广、产品研发、人才管理和财务预算等方面的工作内容，力求在全面提升公司综合实力的基础上，实现业务量的稳步增长，提升企业竞争力。
二、整体目标全年业务量稳步增长10%，市场占有率提升5%，新增客户数量增长20%，提高员工满意度，实现企业效益最大化。
三、具体工作计划1. 公司整体发展规划a) 制定年度发展规划和目标，明确发展方向和重点任务；b) 完善组织架构和业务流程，提高公司运行效率；c) 开展市场调研，制定市场拓展策略，开发新业务领域。
2. 市场营销推广a) 完善品牌宣传，提升品牌影响力和认知度；b) 制定市场推广计划，加大市场宣传投入，开展市场推广活动；c) 开发新的销售渠道，拓展产品销售渠道。
3. 产品研发a) 加大产品研发投入，推出具有市场竞争力的新产品；b) 提高产品质量和技术含量，提升产品附加值；c) 加强市场反馈和用户需求收集，根据市场需求进行产品升级和改进。
4. 人才管理a) 制定员工培训计划，提升员工综合素质和专业技能；b) 加强员工激励和福利政策，提高员工满意度和忠诚度；c) 引进和培养优秀人才，完善人才培养机制。
a) 制定年度预算，合理控制成本，提高资金利用效率；b) 加强财务管控，规范财务制度和流程，保证财务安全。
6. 绩效考核a) 制定年度绩效考核方案，明确业绩标准和分配政策；b) 加强绩效考核监督和评估，激励员工积极性和创造力。
7. 公司文化建设a) 弘扬企业核心价值观，促进企业文化建设；b) 加强员工文化培训和宣传，营造积极向上的企业氛围。
8. 突发事件应对a) 建立公司突发事件预案和危机管理机制；b) 定期开展演练和培训，提高公司应急响应能力。
9. 环境保护和社会责任a) 加大环保投入，推进绿色生产，保护环境；b) 积极参与公益事业，履行企业社会责任。
二、年度预算表1. 经营成本a) 生产原材料采购：3000000元b) 市场推广费用：1500000元c) 人员工资福利支出：5000000元d) 租赁费用和管理费用：1000000元2. 资金投资a) 新产品研发投入：2000000元b) 销售渠道开发投入：1000000元c) 技术设备更新投入：1500000元a) 利息支出：500000元b) 金融服务费用：300000元c) 税费支出：2000000元4. 税前利润a) 预计营业收入：6000000元b) 预计总成本和费用：6600000元5. 损益表业务收入总额：6000000元总成本和费用：6600000元净利润：-600000元6. 资产负债表资产总额：15000000元负债总额：10000000元净资产：5000000元综上所述，公司年度工作计划主要包括整体发展规划、市场营销推广、产品研发、人才管理和财务预算等方面的工作内容，力求在全面提升公司综合实力的基础上，实现业务量的稳步增长，提升企业竞争力。
全面预算编制作业指引一、流程概况（一）目的为指导各部门全面预算编制操作程序，保障全面预算管理制度有效落地，特制定本指引。
（二）依据和适用范围1.1本指引根据《企业财务通则》、《内部控制基本规范》、《内部控制应用指引第15号——全面预算》、《东宜（北京）商贸有限责任公司财务管理暂行办法》、《东宜（北京）商贸有限责任公司财务预算管理办法》等法律法规和内部制度制定；1.2本指引适用于东宜（北京）商贸有限责任公司；1.3相关责任人在本指引的指导下根据启动会议确定的年度经营目标和预算编制原则，将根据《经营计划作业指引》编制的经营计划数字化为预算，并填入预算表格，由预算常务小组完成预算报告。
1.4为对预算进行有效的控制，必须定期检查经营计划和预算执行情况，进行预算分析和考核，纠正偏离目标和计划情况。
1.1 术语和定义1.1.1 全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动等作出的预算安排。
1.1.2 全面预算管理：全面预算管理是根据公司的发展战略，以现金流量为重点，逐层分解相关指标，对各部门下达目标，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理过程。
1.1.3 业务预算是反映预算期内可能形成现金收付的生产经营活动的预算，包括销售预算、生产预算(房地产企业的生产预算主要指开发计划、施工计划、设计计划、招投标计划、目标动态成本、营销推广计划等)、制造费用(房地产企业的开发间接费用相当于制造企业的制造费用)预算、生产成本(房地产企业的生产成本一般指开发成本，也可将开发间接费用归入开发成本)预算、期间费用预算(销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算)、其他业务预算等。
1.1.4 资本预算是公司在预算期内进行资本性投资活动的预算，一般由公司战略和中长期发展规划直接分解形成，需要纳入年度资金流量预算，一般包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算、债券投资预算等。
1.1.5 财务预算指关于资金筹措和使用的预算，包括短期的筹资预算、财务费用预算、税费支出预算、资金流量预算(现金收支预算)等，其综合表现为预计财务报表。
财务全面预算管理财务全面预算管理经营计划管理
作业指引
财务全面预算管理是指将企业的财务预算与经营计划相结合，对企业的财务活动进行
全面的规划和管理的过程。
它包括对财务资源的调配、资金来源和运用的安排、财务
目标的设定和实现等方面。
财务全面预算管理的作业指引如下：
1. 确定财务目标：根据企业的经营战略和目标，确定财务目标，包括财务收入、成本、利润、资金周转率等方面的目标。
2. 制定财务预算：以财务目标为依据，制定财务预算，包括收入预算、成本预算、利
润预算、现金流量预算等。
预算要具体、明确、可操作，并要与经营计划相一致。
3. 考虑风险和不确定性：在制定预算时，要考虑到外部环境的不确定性和内部风险的
影响，进行合理的风险预测和应对措施的制定。
4. 资金管理：根据预算和经营计划，统筹安排资金的来源和运用，确保企业的资金需
求得到满足，并进行资金的有效管理和控制。
5. 监控预算执行：对预算执行情况进行监控，及时发现偏差，并采取措施进行调整。
可以通过制定预算执行报告、定期开展预算执行评估等手段，确保预算的有效执行。
6. 绩效评价：对财务预算的执行情况进行评价，分析偏差的原因，总结经验教训，并
根据评价结果进行调整和提升，以实现财务目标的最大化。
财务全面预算管理涉及到多个方面的内容，需要有全面的财务知识和经验支持。
同时，还需要与企业的其他部门进行紧密的沟通和协作，确保财务预算与经营计划的一致性，从而实现企业的整体目标。
XX公司2023年度全面预算指导文件为做好2023年全面预算的编制工作，根据公司《预算管理制度》的要求，拟定全面预算编制指导性文件，对预算编制进行布置和安排，并将有关事项通知如下：一、预算依据、假设及口径：1、预算依据：（1）各部门确定的年度计划目标与年度管理需求、并据以拟定的年度总目标与需求数据及合理分解后的月度目标与需求数据；（2）各部门根据经营目标编制的2023年度人才需求类别、规模及人才补充计划时点；（3）各职能部门根据各自年度经营目标与人力资源需求分解拟定的各类资源项目及需求；（4）由综合管理部根据各部门提报的人力资源计划与公司2023年度薪资标准计划编制的汇总的年度人力资源成本。
（5）2022年度实际发生的办公职能情况、2023年度人员计划与2022年度相比波动幅度。
2、预算假设：（1）各部门经营目标数据均按含税额编制；预算数据按照不含税金额列支，资金计划按照各部门经营目标及管理需求数据列支；（2）各项经营目标及计划经过充分调查与研讨，且合理有效。
（3）假定公司采购类全部当月预算当月支出；（4）假定人员薪酬、经营税金类，全部当月预算，资月支出。
3、预算口径：（1）2023年全面预算单位为元，按月列示、按年汇总；（2）收入类预算按照商铺出售与市场运营两部分业务计划，采用最大数量与最谨慎单价编制收入；（2.1）商铺销售类按照未售商铺面积与经批准的楼底价进行编制；（2.2）出租收入按照最大交付且出租面积与经批准的最低折扣价进行编制（3）支出类分工程项目支出、营销类支出、招商运营费用支出、管理费用类支出四项编制；（3.1）工程成本年度总预算计划按工程项目成本类别进行编制、各月度数据有合同的按合同列示、无合同金额，按目标成本数据列示，终稿按照现行预算表要素列明所属科目名称、编码、往来方名称；（3.2）营销类预算按照现行预算表要素列明所属科目名称、编码、支出性质类别；（3.3）管理费用依据各职能部门人员规模、办公支出需求；（3.4）招商运营费用支出依照招商部门根据2023年度招租、运营维护与管理计划，按现行预算表列明所属科目名称、编码、支出性质类别。
TLHG-7709绝缘靴（手套）耐压试验装置
产品别称
绝缘靴手套耐压试验装置、防护工具绝缘试验台、绝缘靴手套耐压测试仪、辅助绝缘工具试验装置、绝缘靴绝缘手套试验装置、带电防护用具绝缘测试装置、绝缘鞋绝缘手套试验机、绝缘靴绝缘手套试验机
产品介绍
TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置有效的解决了过去的不规范试验，提高了工作效率，保障了工作安全，是绝缘靴手套耐压试验最理想的装置。
TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置采用全自动升（降）压，自动读出每个被试品的泄漏电流，整个过程全自动完成，自动打印试验数据，有效的解决了过去不规则的测试方式，从而简化了测试手续，提高了测试速度。
更可靠地鉴别绝缘靴（手套）的泄漏电流，工频耐压等参数。
保障了试验工作者的安全，是理想的绝缘靴（手套）专用设备。
TLHG-7709绝缘靴手套耐压试验装置主要特点：可同时测试3双绝缘靴（手套），并可读取每只的泄漏电流，准确判断不合格的
绝缘靴（手套）；结构底部装配脚轮，可随意移动。
产品特征
1、测试速度快，提高了工作效率
2、耐压、高压泄漏电流直读，还可自动识别不合格试品，智能化程度高
3、可同时测试3双绝缘靴（手套），并可读取每只的泄漏电流，准确判断不合格的绝缘靴（手套）
4、结构底部装配脚轮，可随意移动
产品参数
1、输入电压：AC 220V 50Hz
2、输出电压：0-30kV
3、容量：3kVA
4、测试数量：每次6只
5、测量数据：可显示打印每只被试品电压值；泄漏电流值
6、过流保护；过压保护；自定义时间、电压、泄漏电流值
7、液晶显示，全中文菜单操作，带打印
8、测量准确度：电压±2%（±3个字）电流±2%（±3个字）
9、质量：绝缘靴（手套）控制箱12Kg工频耐压试验台60kg
/aqgqjjc/267.html。
