出纳业务必须知道--备用金

餐饮门店出纳备用金制度导言随着经济的不断发展和消费观念的改变，餐饮门店越来越受到人们的青睐。

在门店的日常经营过程中，收银管理变得尤为重要。

本文主要介绍餐饮门店其中的一个关键管理制度：出纳备用金制度。

什么是出纳备用金？出纳备用金是指企业预留的用于支出现金流转中临时需要用到的小额现金，主要作为支付不便和紧急情况下的备用资金。

其数量一般根据门店的规模、经营水平、服务范围和日常开支情况等因素进行合理设定。

出纳备用金的作用1.支付不便：有时候门店需要支付的款项超出了日常的收入现金，或者必须采用现金支付的，如小额采购、零散消费等，此时可以使用出纳备用金快速解决，避免影响日常运营。

2.应急处理：出现了意外状况，比如必须按时支付工资、支出押金、医疗费用等等，随时可使用备用金迅速解决问题，免去周转不灵的情况。

3.方便管理：大部分门店的财务、收银人员工作量都相当大，出纳备用金的存在可以缓解他们的财务压力，降低操作难度。

餐饮门店出纳备用金的数量门店出纳备用金数量的确定要综合考虑相关因素，如：1.门店规模：含门店多少平方，餐位数等。

2.门店类型：是饭店，快餐店，饮品店等。

3.经营日均流水：日均销售额较大的门店对备用金的需求量显然要高一些。

4.位置：门店的开办位置也是考虑备用金数量的一个重要参照条件。

餐饮门店出纳备用金的管理1.管理制度：门店应建立规范的出纳备用金管理制度，确保其使用和管理的规范性。

2.使用要求：门店必须明确规定以何种情况下可以动用备用金，并且需要领导或者财务审批后才能提取备用金是否超过日上限度。

3.资金存放：出纳备用金必须存储在安全的地方，比如密闭的保险柜或存放在银行的专用账户中，保证其安全性和稳定性。

4.资金盘点：门店应进行持续的出纳备用金盘点工作，确保备用金的完整性和准确性。

结语在餐饮门店的日常经营中，出纳备用金制度的实施对维护门店的交易安全和正常经营具有极大的作用。

希望内容能够为门店经营者提供帮助和启示，为优化餐饮消费环境作出努力。

出纳备用金制度
备用金制度有利于各部门工作人员积极开展业务，从而提高工作效率。

但必须做到专款专用，不得挪用，转借他人或用于其他用途。

1.备用金范围：
1.1采购员零星采购；
1.2个人因公出差零星开支；
1.3经常性零星开支备用金；
1.4其他备用金
2.备用金支付额度：500元内报销现金支付，500元以上的报销支付银行转帐。

3.备用金批准：出纳领取备用金时，凭收据及财务主管复核的现金日记帐，到宋总处取得备用金的批准手续。

4.备用金支付流程：报销人填写报销单交财务复核单据完整性
合理性及正确性交宋总审核
5.备用金核对：出纳支付现金应做好日清月结，登记现金流水帐，并报送财务主管，宋总；月末，出纳现金日记帐与会计现金日记帐，库存现金保持一致。

5.备用金借款：工作人员需要借款的，按规定填写借款单，业务完成后三个工作日内，到财务部按照报销流程办理报销手续。

一、目的为加强公司资金管理，规范出纳备用金的使用，确保资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司各部门及所有项目部。

三、备用金范围1. 采购零星客户礼品备用金；2. 个人因公出差零星开支备用；3. 经常性的零星开支备用金；4. 项目兼任财务人员备用金；5. 其他备用金。

四、备用金管理原则1. 专款专用：备用金必须严格按照规定的范围使用，不得挪用、转借他人或用于其他用途；2. 严格审批：备用金的使用需经过财务部审批，并填写相关手续；3. 定期盘点：出纳员应定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符；4. 及时报销：备用金使用后，应按照规定程序及时报销。

五、备用金管理职责1. 出纳员：负责备用金的保管、支出和报销工作；2. 财务部：负责备用金的审批、监督和核算工作；3. 部门经理：负责本部门备用金的使用和监督工作。

六、备用金借款和报销手续程序1. 借款程序：（1）借款人填写《备用金借款单》，说明借款原因、金额和用途；（2）部门经理审批签字；（3）财务部审批签字；（4）出纳员发放备用金。

2. 报销程序：（1）借款人完成业务后，将相关发票、凭证等送至财务部；（2）财务部审核无误后，填写《备用金报销单》；（3）部门经理审批签字；（4）财务部办理报销手续，将报销款项退回出纳员。

七、备用金保管与使用要求1. 出纳员应妥善保管备用金，确保资金安全；2. 出纳员不得私自挪用、转借备用金；3. 备用金使用后，应及时记录并妥善保管相关凭证；4. 备用金收支应设置账户，并定期编制收、支日报表。

八、备用金盘点与核销1. 出纳员应定期对备用金进行盘点，确保备用金数额与账目相符；2. 发现备用金短缺或盈余，应及时查明原因，并按规定程序进行处理；3. 备用金使用完毕，应及时核销。

九、违规处理1. 违反本制度，挪用、转借备用金者，将严肃处理，并追究其相关责任；2. 备用金管理不善，造成资金损失的，将追究相关责任人的责任。

出纳备用金管理制度全文优秀7篇预算单位为办理日常零星开支，需要保持肯定数量的库存备用金，一般不超过3～5天零星支出所需现金。

这次为您整理了出纳备用金管理制度全文优秀7篇，希望大家可以喜爱并共享出去。

企业备用金管理制度篇一目的：备用金的设立是为了一些部门或个人由于业务的特别性而显现的，为了保证备用金的完整性和安全性，特拟定以下制度。

采购员、收银员、出纳员、司机等要熟悉并遵守此制度。

1、备用金的申请（1）要求设立备用金的部门或个人需先填好借支单，说明原因。

（2）财务部对此进行调查和审核，倘若确因业务需要，财务部请示总经理审批。

（3）经过审批同意后，申请人可到财务部出纳处领取备用金。

（4）申请人领取备用金，我部即可确认其为备用金保管人（简称保管人），保管人负责怪用金的完整和安全。

2、备用金的保管使用（1）设立备用金的部门或个人必需对备用金专款专用，不得显现占用、挪用备用金的情况。

（2）财务部可对设有备用金的部门或个人定期或不定期地进行盘点，盘点时财务人员和保管人一起清点备用金，并填制备用金盘点表，双方签字确认。

（3）在对备用金的盘点当中，倘若发觉备用金有被占用、挪用、短缺等情况，必需由保管人立刻补上，有长款情况则要求保管人解释原因。

（4）任何人不得对保管人提出借用备用金的要求，否则，财务部有权对此行为进行惩罚。

（5）倘若备用金一直都发生短缺、占用、挪用等现象，我部有权对保管人进行经济及行政惩罚（经济惩罚是短缺、占用、挪用款的25倍。

行政惩罚是口头、严重警告、最终警告等惩罚）。

（6）保管人在使用备用金时，可用符合财务制度的单据到财务部报销，经过报销后到出纳处领取相应的报销金额。

3、备用金的归还（1）保管人因业务关系不需要可随时将备用金归还财务部，财务部开出收据给保管人以证明其已将备用金归还。

（2）财务部在盘点备用金过程中，如发觉保管人不需要备用金或备用金使用量不大，有权要求保管人在限期内归还部分或全部备用金。

出纳员如何进行备用金预借与报销的工作备用金是指付给单位内部各部门或工作人员用于零星开支，零星采购，信贷找零或差旅费用的款项。

那么出纳员要如何将备用金妥善管理呢？下面跟着小编来学习学习吧！
1、备用金的领用。

单位内部人员需领用备用金时，一般由经办人填写借款单据。

借款单据可采用一式三联式凭证，第一联为付款凭证，财务部门作为记账依据，第二联为结算凭证，借款期间由出纳人员留存，报销时作为核对依据，报销后随同报销单据作为记账凭证的附件，第三联交借款人员保存，报销时由出纳人员签字后作为借款结算及时交回借款的收据。

2、备用金的报销。

备用金可以分为定额备用金和非定额备用金两种。

（1）定额备用金。

定额备用金是指单位经常使用备用金的内部各部门或工作人员用作零星开支、零星采购、售货找零或差旅费等，实际需要核定一个现金数额，并保证其经常保持核定的数额。

实行定额备用金制度，使用定额备用金的部门或工作人员应该按核定的定额填写借款凭证，一次性领出全部定额，使用后凭发票等有关凭证报销，出纳人员将报销金额补充原定额，从而保证该部门或工作人员经常保持核定的现金定额。

只有等到期终、撤销定额备用金或调换经办人时才全部交回备用金。

（2）非定额备用金是指单位对非经常使用的备用金的内部各部门或工作人员，根据每次业务所需备用金的数额填制借款凭证，向出纳人员预借现金，使用后凭发票等原始凭证一次性到财务部门报销，多退少补，一次结清，下次再用时重新办理借款手续。

广州仁和会计教育。

出纳备用金管理制度出纳备用金管理制度是指企业为了保证企业的正常运转，便于经营管理和办公开支的需要，设立备用金作为日常工作和业务开支的资金。

出纳备用金管理制度的实施，能够提高资金使用效率，加强对资金流向的控制和监督，规范企业的财务管理，避免资金的滥用和浪费。

下面是一个关于出纳备用金管理制度的范文，供参考。

一、管理范围及种类1.管理范围：备用金适用于企业日常经营活动和办公支出，不适用于投资、借贷和固定资产购置。

2.管理种类：备用金种类包括现金和银行存款，备用金分为固定备用金和临时备用金两种。

二、备用金的申请和审批1.备用金的申请：各部门需要备用金的时候，应填写“备用金申请表”，注明金额、用途、时间、经办人等内容，由申请人和部门负责人签字。

2.备用金的审批：备用金申请应提交给财务部门进行审批，根据备用金金额大小，审批权限由公司领导进行决策。

三、备用金的发放和登记1.备用金的发放：备用金申请获得财务部门批准后，由出纳进行发放，发放形式包括现金和支票。

2.备用金的登记：发放备用金后，出纳应及时填写“备用金发放登记表”，记录备用金发放的金额、时间、用途和收款人等信息，并将相关信息报送给财务部门备案。

四、备用金的使用和报销1.备用金的使用：各部门在使用备用金时，应按照备用金使用的用途进行支出，严禁挪用、私分备用金。

2.备用金的报销：备用金使用完毕后，应出具相应的费用报销凭证，并附上相关票据和备用金使用情况说明，提交给财务审批。

3.备用金的报销审批：报销备用金时，由经办人填写“备用金报销申请表”，注明报销金额、费用用途、票据编号等，部门负责人进行审批，财务部门进行核对后进行报销。

五、备用金的监督和交接1.备用金的监督：财务部门对备用金的使用进行监督，维护备用金的安全性和合理性，对不符合规定的使用进行警示和纠正。

2.备用金的交接：出纳离职或变动时，应进行备用金交接，并填写备用金交接清单，交接清单应由出纳和财务主管签字确认。

第1篇一、引言备用金是企业在日常经营活动中，为应对突发事件、临时性开支或满足紧急需求而设立的一种专项资金。

备用金的管理是财务制度的重要组成部分，关系到企业的资金安全和经营效率。

本文将从备用金的定义、作用、管理原则、设立程序、使用范围、审批权限、监督与考核等方面，对财务制度中备用金的规定进行详细阐述。

二、备用金的定义备用金是指企业为应对突发事件、临时性开支或满足紧急需求而设立的一种专项资金。

备用金通常由企业财务部门负责管理，用于支付企业日常经营活动中可能出现的意外支出。

三、备用金的作用1. 确保企业资金安全：备用金可以为企业应对突发事件提供资金保障，降低企业因意外支出而导致的资金链断裂风险。

2. 提高企业运营效率：备用金可以满足企业日常经营活动中临时性开支的需求，提高企业运营效率。

3. 降低企业财务风险：备用金可以降低企业因资金周转不畅而导致的财务风险。

4. 规范企业财务管理：备用金的管理有助于规范企业财务管理，提高财务数据的准确性。

四、备用金的管理原则1. 合法合规：备用金的设立、使用、管理必须遵守国家法律法规和财务制度。

2. 专款专用：备用金必须专款专用，不得挪作他用。

3. 严格审批：备用金的使用必须经过严格的审批程序。

4. 加强监督：加强对备用金使用的监督，确保资金安全。

5. 定期考核：定期对备用金的使用情况进行考核，提高资金使用效率。

五、备用金的设立程序1. 制定备用金管理制度：企业财务部门应根据国家法律法规和财务制度，结合企业实际情况，制定备用金管理制度。

2. 确定备用金规模：根据企业规模、业务范围和风险程度，确定备用金规模。

3. 明确审批权限：明确备用金使用审批权限，确保审批程序的合规性。

4. 建立备用金台账：建立备用金台账，详细记录备用金的收支情况。

5. 举办备用金启动仪式：举办备用金启动仪式，提高员工对备用金的认识和重视程度。

六、备用金的使用范围1. 应急支出：如自然灾害、安全事故等突发事件导致的支出。

出纳业务术语：备用金备用金什么是备用金？备用金是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

备用金应指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或挪作他用。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

前帐未清，不得继续预支。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后，应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销，领回所支用的备用金。

对于预支的备用金，拨付时可记入“备用金”科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方。

在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或减少备用金定额时通过“备用金”科目核算外，日常支用报销补足定额时，都毋须通过该科目而将支用数直接记入有关成本类科目、费用类科目。

备用金的核定预算单位为办理日常零星开支，需要保持一定数量的库存备用金，一般不超过3——5天零星支付所需现金。

各预算单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请，支付中心依据预算单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。

备用金的使用备用金主要用于小额零星报销费用支出，其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。

用金的管理各预算单位领取的备用金应按国务院颁发的《现金管理条例》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。

备用金管理包括借支管理和保管管理。

备用金借支管理1、企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

2、各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

出纳人员提取备用金的流程1. 确定备用金提取的目的和金额在开始提取备用金之前，出纳人员首先需要确认提取备用金的目的和金额。

这可以通过与相关部门的沟通和核实来完成。

备用金的提取目的可能包括支付日常小额费用、临时应急支出等。

金额应根据需要合理确定，以确保备用金的充足和有效利用。

2. 编制备用金提取申请出纳人员需要根据备用金提取的目的和金额，编制备用金提取申请。

申请应包括以下内容：•提取金额：明确提取的备用金金额。

•提取目的：清楚说明备用金的使用目的，以便上级部门审批。

•申请理由：详细说明为什么需要提取备用金，解释必要性和紧急程度。

•支付方式：指定提取备用金的支付方式，如现金、支票、电汇等。

•申请人签字：出纳人员需在申请上签字确认。

3. 提交备用金提取申请完成备用金提取申请后，出纳人员将申请提交给上级部门进行审批。

上级部门可能是财务部门、行政部门或其他相关部门，具体根据企业的组织结构而定。

出纳人员应根据企业规定的流程和时间节点，将申请及相关材料提交给上级部门。

4. 上级部门审批备用金提取申请上级部门收到备用金提取申请后，将对申请进行审批。

审批过程中，上级部门可能会要求出纳人员提供进一步的解释或补充材料。

审批通过后，上级部门会签字确认，并将申请退回给出纳人员。

5. 出纳人员办理备用金提取手续在申请获得上级部门的审批通过后，出纳人员可以开始办理备用金的提取手续。

具体步骤如下：5.1 确认支付方式根据申请中指定的支付方式，出纳人员需要确认提取备用金的具体支付方式，如现金、支票、电汇等。

5.2 准备提取现金或支票如果备用金以现金或支票形式提取，出纳人员需要准备相应的现金或支票。

确保提取的金额与申请中指定的金额一致。

5.3 填写相关单据出纳人员需要填写相关的单据，包括备用金提取单、领款人签字确认单等。

单据内容应包括提取金额、提取目的、支付方式等信息。

5.4 出纳人员确认备用金提取在准备就绪后，出纳人员需要与领款人进行确认，确保提取备用金的金额和目的无误。

第1篇第一章总则第一条为了加强企业财务管理工作，规范出纳备用金的管理，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》及国家有关财务管理制度，结合本企业实际情况，制定本标准。

第二条本标准适用于本企业所有出纳人员，以及其他负责备用金管理的人员。

第三条出纳备用金是指为满足日常业务开支需要，由企业财务部门按照规定标准预付给出纳人员的现金。

第四条出纳备用金的管理应当遵循以下原则：（一）合规性原则：出纳备用金的管理必须符合国家有关法律法规和财务制度的要求。

（二）安全性原则：确保出纳备用金的安全，防止资金损失。

（三）节约性原则：合理使用出纳备用金，避免浪费。

（四）透明性原则：出纳备用金的使用情况应当公开透明，便于监督。

第二章备用金标准第五条出纳备用金的标准应根据企业规模、业务性质、地理位置等因素综合考虑，一般按下列标准确定：（一）小型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如5%-10%。

（二）中型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如10%-15%。

（三）大型企业：根据企业月平均现金支出额的一定比例确定，如15%-20%。

（四）特殊行业或地区：根据行业特点或地区消费水平，适当调整备用金标准。

第六条出纳备用金的具体数额由财务部门根据实际情况，结合以下因素确定：（一）企业日常现金支出需求；（二）企业现金流量状况；（三）出纳人员的职责范围；（四）企业内部控制制度的要求。

第七条出纳备用金应当设置最低限额和最高限额，最低限额应满足企业日常现金支付需求，最高限额应控制在企业可承受范围内。

第三章备用金领用与报销第八条出纳人员因业务需要使用备用金时，应填写《备用金领用单》，经主管领导批准后，由财务部门负责人审批，方可领用。

第九条出纳人员领用备用金后，应及时登记《备用金登记簿》，详细记录领用日期、金额、用途等信息。

第十条出纳人员使用备用金后，应及时办理报销手续。

报销时，应提供合法的原始凭证，包括但不限于发票、收据、付款凭证等。