财务管理营运资金管理

营运资金日常财务管理的核心一、概述在企业财务管理中，营运资金的管理是至关重要的一环。

良好的营运资金管理能够确保企业正常运营并保持稳健发展。

本文将探讨营运资金日常财务管理的核心内容和重要性。

二、营运资金的定义营运资金指企业用于日常经营活动的资金，主要用于购买原材料、支付员工工资、支付供应商等与营运活动相关的支出。

营运资金的管理对企业的生存和发展至关重要。

三、营运资金管理的主要内容1. 做好资金预测营运资金管理的第一步是做好资金预测工作。

通过对销售收入、成本开支等因素进行合理的估计，可以预测未来一段时间内企业的资金需求情况。

在预测的基础上，根据资金需求量的大小合理安排企业的资金储备和借款安排。

2. 控制资金周转周期资金周转周期是企业营运资金管理中的关键指标之一。

企业应该尽可能缩短资金周转周期，提高资金的利用效率。

通过合理安排企业采购、生产和销售计划，控制存货周转速度，减少应收账款和应付账款的周转周期，有效提高资金的周转速度。

3. 精细化财务管理企业应建立健全的财务管理制度，确保公司的财务状况能够及时、准确地反映企业的经营情况。

通过建立完善的财务报表制度，对企业的资金流动情况进行监控和分析，并及时发现和解决资金管理中的问题。

4. 合理规划财务结构合理规划企业的资产和负债结构，保证企业的资金来源和运用之间的平衡。

通过分析企业的资产负债表和现金流量表，优化企业的资金结构，提高资金利用效率。

四、营运资金管理的重要性良好的营运资金管理对企业的经营和发展具有重要的意义：1.确保企业正常经营：合理管理营运资金可以确保企业有足够的资金支持日常经营活动，保证企业的正常运转。

2.减少企业财务风险：通过控制资金周转周期、做好资金预测等措施，可以有效降低企业的财务风险，避免资金周转不畅带来的资金紧张。

3.提高企业的竞争力：有效管理营运资金可以提高企业的资金利用效率，降低资金成本，从而提高企业的盈利能力和竞争力。

五、总结营运资金日常财务管理是企业财务管理中的关键环节，对企业的生存和发展至关重要。

《财务管理》营运资金管理在企业的财务管理中，营运资金管理是至关重要的一环。

它就像企业血液循环系统中的血液，顺畅与否直接影响着企业的生存与发展。

营运资金，简单来说，就是企业用于日常经营活动的资金，包括流动资产减去流动负债后的余额。

它涵盖了企业生产经营过程中的各个方面，如存货、应收账款、现金等流动资产，以及短期借款、应付账款等流动负债。

对于存货管理，这可是个需要精细把控的领域。

存货过多，会占用大量资金，增加存储成本，还可能面临存货贬值的风险；存货过少，又可能导致生产中断或无法及时满足客户需求，从而影响企业的销售和声誉。

因此，企业需要根据自身的生产经营特点、市场需求和供应情况等因素，制定合理的存货采购计划和库存水平。

比如，采用经济订货批量模型，可以帮助企业确定在什么情况下采购存货最为经济。

通过准确预测市场需求，结合成本效益分析，既能保证生产销售的顺利进行，又能最大限度地降低存货成本。

应收账款的管理同样不容忽视。

在商业交易中，赊销是常见的销售方式，但这也带来了应收账款回收的风险。

如果应收账款不能及时收回，不仅会影响企业的资金周转，还可能产生坏账损失。

为了加强应收账款管理，企业首先要对客户进行信用评估，制定合理的信用政策。

对于信用良好的客户，可以适当放宽信用期限；而对于信用较差的客户，则要严格控制信用额度和期限。

同时，要建立完善的应收账款跟踪和催收制度，及时了解客户的还款情况，采取有效的催收措施。

此外，还可以通过应收账款保理、贴现等方式，将应收账款提前变现，缓解资金压力。

现金管理则是营运资金管理的核心。

现金就像企业的“血液”，必须保持充足的流动性，以应对日常的支付需求和突发情况。

但持有过多的现金也会造成资金闲置，降低资金的使用效率。

因此，企业需要确定最佳现金持有量。

可以通过成本分析模型、存货模型等方法来进行测算。

同时，要做好现金预算，合理安排现金的收支。

比如，加强对现金收入的管理，加快收款速度；控制现金支出，合理安排资金的支付时间和金额。

第7章营运资金管理第七章营运资金管理考点一：营运资金的概念和特点（掌握）1。

营运资金的概念营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。

营运资金有广义和狭义之分，广义的营运资金概念是指一个企业流动资产的总额；狭义的营运资金概念是指流动资产减去流动负债后的余额。

这里指的是狭义的营运资金概念。

(1）流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点；（2）流动负债具有成本低、偿还期短的特点。

以流动负债的形成情况为标准，可以将流动负债分成自然性流动负债和人为性流动负债。

自然性流动负债是指不需要正式安排，由于结算程序或有关法律法规的规定等原因而自然形成的流动负债；人为性流动负债是指由财务人员根据企业对短期资金的需求情况,通过人为安排所形成的流动负债。

如短期银行借款等。

2。

营运资金的特点（1）营运资金的来源具有多样性；（2)营运资金的数量具有波动性；（3）营运资金的周转具有短期性;（4)营运资金的实物形态具有变动性和易变现性.考点二：营运资金管理策略（熟练掌握)企业需要评估营运资金管理中的风险与收益,制定流动资产的投资策略和融资策略。

实际上,财务管理人员在营运资金管理方面必须做两个决策:一是需要拥有多少流动资产；二是如何为需要的流动资产融资.(一）流动资产的投资策略1.紧缩的流动资产投资策略在紧缩的流动资产投资策略下,企业维持低水平的流动资产与销售收入比率。

较低的流动性、较高的收益性和较大的运营风险。

2。

宽松的流动资产投资策略在宽松的流动资产投资策略下，企业通常会维持高水平的流动资产与销售收入比率.较高的流动性、较低的收益性和较小的运营风险.3.流动资产投资策略的选择制定流动资产投资策略时,首先要权衡的是资产的收益性和风险性。

增加流动资产投资,会增加流动资产的持有成本，降低资产的收益性，但会提高资产的流动性。

反之，减少流动资产投资，会降低流动资产的持有成本，增加资产的收益性，但资产的流动性会降低，短缺成本会增加。