备用金的使用及报账流程

企业备⽤⾦怎么⽤
不仅银⾏有⾃⼰的备付⾦，⼀般企业也会有⾃⼰的备⽤⾦。

企业备⽤⾦是企业拨付给不⽤进⾏独⽴核算的内部部门或⼯作⼈员⽤作开⽀的款项。

企业备⽤⾦的管理需要设置专门的⼈员，按照规定进⾏使⽤，不能进⾏转借或者从事其他⾏为。

企业备⽤⾦是怎么使⽤的呢?下⾯由店铺⼩编为⼤家进⾏解答。

企业备⽤⾦怎么⽤
企业备⽤⾦的使⽤范围⼀般是⼩额报销费⽤⽀出，包括但不限于员⼯的差旅费、零星的采购费以及其他的零星⼩额额额⽀出。

(⼀)备⽤⾦的⽀取流程
1、⾸先需要⽀取备⽤⾦的企业部门要填写备⽤⾦借款的申请单，⽤作财务部门核算和⽀取备⽤⾦的凭证。

2、申请备⽤⾦的部门不能超过规定的数⽬，如果需要⼤额额额数额，需要经过企业部门经理的核准。

3、申请部门通过发票进⾏报账，将取得发票送到财务部门的备⽤⾦管理⼈员⼿中，⽅便计算备⽤⾦的⽀取。

(⼆)备⽤⾦的保管
企业备⽤⾦的应该设置专门的账户，对其收⽀情况编制财物报表进⾏审批核算。

管理备⽤⾦的财务⼈员应当及时将各部门反馈的发票进⾏⽀出核对，要做到按⽉结清，并保管好各部门提交上来的发票。

要严格按照备⽤⾦报销⼿续进⾏备⽤⾦的⽀取和报销。

企业备⽤⾦的设置是为了办理各部门⽇常中的零星开⽀，⼀般只需要能应付3-5天左右的⽀取即可。

企业备⽤⾦的设置是为了更加⽅便员⼯，也是为了提⾼⼯作效率。

企业备⽤⾦如何使⽤⼩编已经告诉⼤家了，如果还有其他法律问题，欢迎⼤家致电店铺在线专业律师进⾏咨询。

财务备用金报销制度1. 目的为了规范公司备用金使用，节约公司财务开支，特制定此备用金报销制度。

2. 适用范围本制度适用于公司所有部门、员工出差、市内公务及其他业务开支。

3. 备用金申请3.1 备用金额度备用金固定额度为¥5000，如有特殊需要，需提出申请。

3.2 申请流程员工向财务部门提出备用金申请，填写备用金申请表，由部门主管签字后提交财务部门审批。

备用金申请表须包含以下内容：•部门名称•员工姓名•联系方式•申请金额•备用金用途•预计使用时间•审批意见及签字3.3 申请审批财务部门在收到备用金申请表后，将进行审批并予以批准或拒绝。

审批时需考虑备用金的合理性、必要性及使用期限等因素，如必要，还需向申请者进行合理细化。

3.4 备用金使用备用金使用期限须在30天内完成，并在规定时间内提交报销申请。

备用金仅限于公司业务, 一切切勿误用和私用。

如备用金用途发生变化，需及时向财务部门说明理由并注明使用情况。

4. 备用金报销4.1 报销流程备用金使用完毕后，员工须填写报销申请表，提交备用金年度管理人员和财务部门。

报销申请表须包含以下内容：•部门名称•员工姓名•联系方式•报销金额•报销用途•签字或审批信4.2 报销审批财务部门将审核报销申请表，如符合规定，将在三个工作日内报销核款。

如有不符合规定及退费等情况，将集中通知并处理。

5. 注意事项5.1 规范备用金使用备用金不可用于个人用途，管理人员、部门主管要严格控制备用金使用，如有不规范使用行为，应及时整改。

5.2 防范风险备用金流动性较大，一定要加强对备用金使用和报销流程的管控，以防止风险的发生。

5.3 熟悉流程每个员工都应该熟悉备用金的申请、审批、使用和报销流程，并且要知道合理使用备用金的原则和必要性。

6. 结论备用金报销制度对于规范公司备用金使用、预算的精细化管理及开支的合理化调节非常重要。

只有通过我们的共同努力和落实，才能使夫制度发挥应有的作用，并且更好地推动公司向着更高的目标前进。

备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。

预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。

对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。

(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。

2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。

(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

(3)备用金账户应做到逐月结清。

(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金备用金规章制度（2）是一种管理组织内部备用金使用的制度，旨在确保备用金的合理使用和监管。

以下是备用金规章制度的一些常见要点：1. 备用金的设立和管理：备用金应由财务部门进行设立和管理，包括确定备用金金额和来源，并建立备用金账户。

2. 备用金的用途：备用金主要用于应急和特殊情况下的支出，如突发事件、紧急维修等。

备用金不得用于日常支出或个人开支。

3. 备用金的申请和审批：任何人员都可以提出备用金申请，申请需详细说明使用事由、金额和预期效果，并提交备用金申请表。

公司备用金规章制度公司备用金规章制度各种管理制度都有自己特定的适用范围，在这个范围内，所有同类事情，均需按此制度办理;下面给大家带来关于公司备用金规章制度，希望会对大家的工作与学习有所帮助。

公司备用金规章制度11.目的：为了加强各分公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2.备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

实行备用金制度有利于各部门工作人员进取灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

3.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。

4.备用金借款和报销手续4.1工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式二联。

借款人按规定的格式资料填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，需经部门经理审批签字同意。

深圳区域之外的分公司，当地财务部汇总员工的借款单及制编各项备用金的申报表，附上原始凭证统一呈报给当地负责人审批签字同意。

最终全部借款单和申报表，由深圳财务部负责人签字批准后，方可到财务部办理借款手续。

深圳出纳审核签字后的“借款单”各项资料是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

4.2专项借款人员在完成业务后应在三日内到财务部报销。

各分公司固定数额备用金用到三分之二时就要到财务部申报借款，比如行政和调度备用金是5000元，在用完3000元左右时就要报销。

填写好“报销单”上各项规定资料，并经主管经理审批后，再将“报销单”回到深圳财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

4.3借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

5.备用金的管理5.1因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情景核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

2024年工程备用金使用制度范例备用金管理制度第一章总则第一条为确保日常运营中零星支付的顺利进行，特设立专用备用金储备。

第二条备用金分为定额备用金与临时备用金（借款）两种类型。

第二章备用金分类第三条定额备用金：指因支出频繁等原因需长期周转的现金，具有时间跨度长、数额相对固定的特点。

第四条临时备用金：指因临时性需求而借支的现金，具有一次性使用、时间周期较短的特征。

第三章定额备用金与借款管理规定第一条备用金借款申请与报销流程一、工作人员需临时借用备用金时，应首先向财务部申领“借款单”。

财务人员依据实际需求向借款人发放一式两联的“借款单”。

借款人需按照规定的格式和内容填写借款单，并按既定流程完成签字手续。

财务人员需审核签字后的“借款单”内容是否准确无误，确认无误后方可办理付款。

二、借款人员完成业务后，应在三日内向财务部提交“报销单”，并详细填写各项规定内容。

经主管领导审批后，将“报销单”返回财务部。

财务人员依据财务制度严格审核无误后，办理报销手续。

三、在办理报销手续时，财务人员需查阅“备用金”台账，核对报销人员的原借款金额。

对于报销后产生的超支部分，应及时以现金形式退还本人；若报销后金额低于原备用金，则应要求报销人退回差额部分以结清借款。

四、对于因业务需要长期借用备用金的人员，财务部可根据实际情况核定固定金额，并明确使用范围。

使用部门需设立专人负责定额备用金的管理，该人员需妥善保管支付凭证、发票及报销单据，并设立备用金登记簿，详细记录各项零星支出。

经管人员需按月向财务部报告备用金使用情况，前账未清者不得继续借款。

如遇特殊情况无法按时结算，需提前向财务负责人说明原因，经同意后方可延期。

五、财务部经理需对借款的合理性进行复审，并对借款总额进行总体监督。

同时，根据前期现金使用情况进行分析，依据现金管理制度做出判断。

第二条备用金与借款额度管理一、采购员借用的零星采购款项，单次不得超过____元。

对于超过____元的材料采购，应由供货方提供合法、真实、完整的原始资料，并按规定程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付及结算手续。

备用金审核报账管理办法第一章总则第一条为了加强公司备用金管理，规范备用金的使用和审核报账流程，根据国家相关法律法规和公司财务管理制度，制定本办法。

第二条本办法所称备用金，是指公司为满足日常经营需要，预先设立的用于支付零星费用、报销事项等资金。

第三条备用金的管理应遵循合法、合规、公开、透明的原则。

第二章备用金的设立和管理第四条备用金的设立应根据公司业务实际情况和财务管理需要，由财务部门提出设立方案，报公司领导审批。

第五条备用金的额度由公司领导根据业务需求和财务状况确定，并可根据实际情况进行调整。

第六条备用金应存放于公司指定的银行账户，并由财务部门负责保管。

第七条备用金的领取、使用、报销、核销等事项，应由财务部门制定具体操作流程，并报公司领导审批。

第三章备用金的审核报账流程第八条备用金的报销应提交真实、完整的报销凭证，包括发票、合同、付款凭证等。

第九条报销人应向财务部门提交报销申请，并附上相关报销凭证。

第十条财务部门应按照公司财务管理制度和备用金管理要求，对报销凭证进行审核。

第十一条审核通过的报销事项，财务部门应按照公司审批权限和流程进行报账。

第四章备用金的监督和检查第十二条财务部门应定期对备用金的使用情况进行监督和检查，确保备用金的使用合规、合理。

第十三条公司应定期对备用金管理情况进行审计，发现问题及时纠正，确保备用金的安全和有效管理。

第五章法律责任第十四条违反本办法规定，有下列行为之一的，由公司按照相关规定对责任人进行处理：（一）未经批准擅自使用备用金的；（二）虚报冒领、挪用备用金的；（三）不按照规定保管备用金的；（四）其他违反备用金管理规定的行为。

第十五条涉及备用金管理的违法违规行为，应依法移交相关部门处理。

第六章附则第十六条本办法自发布之日起施行。

第十七条本办法的解释权归公司所有。

项目部备用金管理制度1总则1.1为了加强对个人因公借款管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用情况，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。

1.2备用金是公司内部各部门工作人员因公用作零星开支、业务采购等借用的款项。

1.3实行备用金制度有利于公司各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用，公款丢失，由本人承担。

2职责与权限____公司财务部负责对备用金进行核算与监督。

3管理内容3.1备用金分类。

公司备用金分个人备用金和业务备用金两类。

3.2备用金核算个人备用金计入备用金个人账户，在“个人备用金”下，按照公司员工名字设置明细项目核算个人借支业务；业务备用金计入“采购员备用金”及“食堂备用金”下，按照部门和员工名字设置明细项目核算借支业务，同时备查计入付款单位。

3.3备用金借支额度：个人定额备用金限额如下：1区域经理____0(总经理审批)____项目主管10000(区域经理审批)3采购员10000，食堂人员5000，核销表登记4其它人员根据实际情况借支(项目主管及区域经理审批)3.4备用金借用：由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的责任由代办人负责。

3.5备用金日常管理：分管会计对跨年度的备用金，要列表分人员、事由、金额、没有清理的原因经项目主管复核、区域经理审核，总经理批准。

3.6备用金核销：个人备用金在借款事由结束后七个工作日内到项目财务部核销备用金借款。

业务备用金在完整取得对方单据后五个工作日内到项目财务部核销备用金借款。

根据逐级审批制执行。

借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，项目财务部门应在报销凭证上注明“冲(借支人)账，金额(大写)”字样。

否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人负责。

____公司员工调离、辞退或辞职时，必须到项目财务部门办理备用金清理手续。

备用金管理制度范本一、总则本备用金管理制度是为了规范备用金的使用和管理，确保备用金的安全、合理、便捷使用，提高资金使用效益，维护公司的正常经营秩序，并遵守相关法律法规、规章制度。

二、备用金的定义与种类（一）备用金是指公司在日常经营活动中为应对紧急或特殊情况而设立的一笔资金，用于临时支出、应急需求或其他特殊用途。

（二）备用金分为固定备用金和流动备用金两种。

1. 固定备用金：公司按照一定比例提取的一笔固定金额的备用金，主要用于公司日常经营活动中常见的紧急情况。

2. 流动备用金：公司按照实际需要不定期提取的一笔资金，主要用于应对突发事件、特殊项目或其他非常规性支出。

三、备用金管理权限（一）备用金的使用和管理由公司财务部门负责，相关人员必须具备相应的财务知识和经验。

（二）备用金使用必须符合公司规定的流程和程序，并经过公司领导的批准。

（三）备用金管理权限分为以下几个等级：1. 财务总监、财务经理：拥有备用金的最高管理权限，负责备用金的安全和准确使用。

2. 部门经理：有权申请备用金使用，并负责备用金在本部门的使用和追踪。

3. 员工：必须经过部门经理审批后，方可使用备用金。

四、备用金的管理流程（一）备用金的申请和预算1. 部门经理根据实际情况，编制备用金使用预算，并报送财务部门审批。

2. 财务部门根据预算情况和公司资金状况，审核并批准备用金的使用额度。

3. 批准后，将备用金使用额度划拨至相关部门经理的费用管理账户。

（二）备用金的使用1. 部门经理持有备用金管理卡，凭此卡办理备用金使用。

2. 使用备用金时，部门经理必须填写备用金使用申请表，并附上相关的凭证和支持文件。

3. 部门经理应及时向财务部门报备备用金使用情况，包括金额、用途、报销情况等，并将相关凭证和支持文件交予财务部门。

（三）备用金的结算和追踪1. 财务部门每月对备用金的使用情况进行核对，确保备用金的合理使用。

2. 财务部门要求部门经理提供备用金使用情况的台账，包括详细的使用记录和相关凭证。

备用金管理制度模版1、酒店备用金采取固定金额保管形式，用于为住店客人提供结账付款及小量金额找零。

2、根据每天的营业情况，每班次的营业额，当班次的现金收入减掉当班次的现金支出，3、当收入大于支出时当班的收入在下班前投至指定的保险箱中，做好投款记录并请值班经理签字，相反当本班次的支出大于收入时，则使用前台固定的备用金作为流动资金。

4、每个班次交接班时进行备用金的交接与清点，收银员要对自己所保管的备用金负责，确保备用金额度固定不变，如有变化则需要作出说明，由两个班次人员签字确认5、前台备用金如遇紧急情况需要使用，必须经过酒店执行经理电话通知，同时填写借支单并经当班值班经理和所借部门负责人签字确认，并在借支后____小时内还至前台。

备用金管理制度模版（2）备用金管理制度一、制度目的为规范公司备用金的管理和使用，保障资金安全合理运用，特制定本备用金管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司内各部门备用金的申领、使用以及相关审批流程。

三、备用金的定义备用金是公司为应对紧急情况或特定业务需要而建立的一笔资金。

备用金仅限于国内市场经营活动，并且必须确保用途合法合规。

四、备用金的设置与申请条件1.备用金的设置必须事先经过公司财务部门和相关部门的审批；2.备用金的申请条件：(1)申请人必须具备相应的资格和职责；(2)备用金申请必须详细填写申请表格，并附上相关支出事由的说明；(3)备用金的申请金额应根据实际需求合理确定。

五、备用金的申请流程1.备用金申请人按照规定填写备用金申请表格；2.备用金申请表格需附相关支出事由的说明，并加盖公司公章；3.备用金申请表格由申请人提交至所在部门的主管；4.所在部门的主管审核备用金申请表格，如符合申请条件，则向上级主管再次提交备用金申请表格；5.备用金申请表格逐级审核，最终由公司财务部门进行审批。

六、备用金的使用1.备用金使用必须与备用金的申请事由相符，且不得超出申请金额；2.备用金仅限于公司内部紧急情况下的支出，例如突发设备故障、项目急需采购等；3.备用金的使用必须按照公司相关采购、付款等流程进行；4.备用金的使用必须在备用金余额不足时优先使用，确保备用金能够满足公司内紧急需求。

商场财务部备用金管理制度一、目的为了规范商场财务部门备用金的使用与管理，确保资金的安全性和流动性，提高资金使用效率，特制定本管理制度。

二、备用金定义备用金是指商场财务部门为应对日常紧急支出需求而设立的一笔固定金额的现金或等价物。

三、备用金设置1. 备用金的金额根据商场的经营规模和日常运营需求确定，并由财务部门提出申请，经总经理审批后设立。

2. 备用金应存放于商场财务部门指定的安全地点，并由专人负责管理。

四、备用金使用范围备用金主要用于以下紧急情况：1. 小额的日常办公用品采购。

2. 突发事件的应急处理费用。

3. 其他经总经理批准的紧急支出。

五、备用金使用流程1. 使用人需填写《备用金使用申请单》，明确用途、金额等信息。

2. 申请单需经财务部门负责人审核，并报总经理批准。

3. 财务部门在确认申请单无误后，方可支付备用金。

4. 使用人应在收到备用金后，尽快完成相关支出，并保留相应的票据凭证。

六、备用金报销与核算1. 使用人应在支出后三个工作日内，将原始票据及《备用金使用明细表》提交财务部门。

2. 财务部门应对提交的票据进行审核，确保费用的合理性和准确性。

3. 审核无误后，财务部门应在会计系统中进行相应的账务处理，并更新备用金余额。

七、备用金管理与监督1. 财务部门应定期对备用金的使用情况进行盘点和审计，确保资金的安全和合规使用。

2. 任何员工不得私自挪用或滥用备用金，违者将按商场相关规定处理。

3. 备用金的管理和使用情况应向商场管理层定期报告。

八、制度的修改与解释本管理制度由商场财务部门负责解释，并根据实际运营情况和法律法规的变化，适时进行修订和更新。

九、生效日期本管理制度自发布之日起生效，并作为商场内部财务管理的重要依据。