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第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保公司财务状况良好，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门、子公司和分支机构。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）完整性原则：财务核算全面、完整，反映公司经济活动全貌。
（四）及时性原则：财务信息及时、准确，为公司决策提供依据。
（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低财务成本。
第二章财务组织机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、资金管理、成本管理等岗位。
第五条财务部职责：（一）制定和实施公司财务管理制度，组织财务核算、监督、分析等工作。
（二）编制和执行公司财务预算，分析预算执行情况。
（三）管理公司资金，确保资金安全、合理使用。
（四）负责公司税务筹划，合理避税。
（五）参与公司重大经济活动，提供财务咨询。
（六）负责公司财务报告的编制、审核和报送。
第三章财务核算与报告第六条公司财务核算采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
第七条公司财务核算范围：（一）公司所有资产、负债、所有者权益的变动。
（二）公司收入、成本、费用、利润的确认和计量。
（三）公司投资、融资等经济活动的核算。
第八条公司财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第九条财务报告的编制、审核和报送按照国家有关法律法规和公司内部规定执行。
第四章资金管理第十条公司资金管理遵循以下原则：（一）合规性原则：遵守国家金融法律法规，确保资金安全。
（二）集中管理原则：实行资金集中管理，提高资金使用效率。
（三）风险控制原则：加强资金风险控制，确保资金安全。
第十一条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作。
第十二条资金管理部门职责：（一）制定和实施公司资金管理制度。
（二）管理公司银行账户，确保账户安全。
第一章总则第一条为加强建筑企业公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司资产安全，促进公司持续健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于建筑企业公司及其所属各部门、分支机构。
第三条本制度遵循国家法律法规、财务会计准则及公司内部管理制度，确保财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务管理组织架构第四条建筑企业公司设立财务部，负责公司财务管理、会计核算、资金管理等工作。
第五条财务部设部长一名，副部长若干名，下设会计、出纳、资金管理、成本核算等岗位。
第三章财务管理制度第六条资金管理（一）公司资金收支必须按照国家法律法规、财务会计准则及公司内部管理制度执行。
（二）资金收支实行预算管理，各部门、分支机构需提前编制资金预算，经批准后执行。
（三）公司资金收支必须通过公司指定的银行账户进行，严禁私设账户。
第七条会计核算（一）公司会计核算必须按照国家法律法规、财务会计准则及公司内部管理制度执行。
（二）会计凭证必须真实、完整、合法，会计账簿必须按照规定设置、登记、保管。
（三）会计报表必须真实、准确、完整，及时报送上级主管部门。
第八条成本核算（一）公司成本核算必须按照国家法律法规、财务会计准则及公司内部管理制度执行。
（二）成本核算应遵循实际发生、权责发生、持续经营等原则。
（三）成本核算结果应真实、准确、完整，为管理层提供决策依据。
第九条财务监督（一）公司内部审计部门负责对公司财务活动进行审计监督。
（二）财务监督应遵循独立性、客观性、公正性原则。
（三）财务监督发现的问题，应及时向公司领导报告，并督促整改。
第四章财务人员管理第十条财务人员必须具备相应的职业资格，严格遵守职业道德。
第十一条财务人员应积极参加专业培训，提高自身业务水平。
第十二条财务人员应严格执行财务制度，保守公司秘密。
第五章附则第十三条本制度由建筑企业公司财务部负责解释。
第十四条本制度自发布之日起施行。
工程建筑财务管理制度一、总则根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，制定本制度。
二、凭证管理1. 财务凭证的种类包括收据、发票、账单等，应当交由专门人员进行管理，妥善保管，防止遗失或挪用。
2. 财务凭证的填写应当真实、完整、准确，并由相关人员签字确认。
3. 凭证的编号应当连续，不得有缺漏或重复，以确保凭证的完整性和可追溯性。
4. 对于报销凭证，应当按照相关规定进行审核、核对、备案，并及时归档。
三、资金管理1. 费用预算应当合理、科学，不得超支，一旦发生超支情况，应当及时报告相关负责人，并提出解决方案。
2. 资金的使用应当合理、规范，不得私自挪用或借用，必须按照规定流程进行审批和报销。
3. 资金的收支情况应当每月定期进行核对，及时发现并解决问题。
4. 对于资金存在的风险和安全隐患，应当采取有效措施加以防范和控制。
四、成本控制1. 工程建筑项目的成本控制是财务管理的核心内容，应当重视成本核算、分析和控制。
2. 建立健全的成本控制办法和流程，包括费用预算、成本核算、实际成本分析和项目结算等环节。
3. 对于成本超支和变动情况，应当及时调整预算和控制措施，确保项目成本控制在合理范围内。
五、财务监督1. 财务监督是财务管理的重要环节，应当建立相应的监督机制和制度，对财务活动进行监督和审核。
2. 财务监督应当独立于财务管理部门，由内部审计部门或独立的审计机构负责执行，以保证监督的客观性和公正性。
3. 财务监督应当及时发现并纠正财务管理中存在的问题和风险，防止损失和不法行为的发生。
六、财务报告1. 财务报告是财务管理的重要内容，应当按照相关规定和要求编制和报送财务报告。
2. 财务报告应当真实、准确、完整，反映本单位财务状况和经营业绩的真实情况。
3. 财务报告的编制应当遵循国家财务准则和会计制度，确保财务信息的可比性和可信度。
七、违纪处罚1. 对于违反本制度规定的行为，应当按照有关规定进行处理，包括警告、罚款、调整、停职或解聘等处理措施。
建设公司施工队财务制度一、总则为规范和管理建设公司施工队的财务活动，确保资金安全和合规经营，制订本财务制度。
二、会计核算1. 会计周期：按月进行会计核算。
2. 会计基础：遵循国家财务会计准则及相关法律法规规定进行会计核算。
3. 会计报表：编制资产负债表、利润表和现金流量表，及时向相关部门报送。
三、预算管理1. 年度预算：每年制定年度预算，明确收入、支出、利润目标。
2. 编制原则：预算必须科学合理、详实完整，并经相关负责人审定。
3. 预算执行：执行部门必须按照预算执行，如有需要超支需提前申请和审批。
四、资金管理1. 资金来源：资金来源包括银行贷款、公司投资、销售收入等。
2. 资金占用：资金占用必须经过核准，确保稳定的资金流动。
3. 资金监管：设立专门的财务监管部门，对资金进行全程监控。
五、成本控制1. 成本核算：对施工队各项成本进行详细核算，控制施工成本。
2. 节约成本：采取有效措施，降低施工成本，提高利润率。
3. 成本核对：定期对成本进行核对，确保成本的真实性和合理性。
六、财务审计1. 定期审计：每年对施工队的财务情况进行定期审计，保证财务数据的真实性和合法性。
2. 外部审计：定期邀请第三方机构进行审计，及时纠正存在的问题。
3. 内部审计：建立内部审计机制，加强对内部财务活动的监督和检查。
七、风险防范1. 风险评估：定期对施工队面临的财务风险进行评估，建立应对措施。
2. 风险控制：采取有效措施，减少风险可能带来的损失。
3. 风险预警：建立风险预警机制，及时发现风险并采取措施预防。
八、责任追究对于违反本财务制度的行为，将按公司规定进行追究责任，保证财务管理的规范和有序。
九、附则本财务制度自发布之日起正式执行，如有需要调整或完善，将进行相应修改并重新发布。
以上是建设公司施工队财务制度的内容，希望全体员工认真遵守，确保公司财务活动的正常进行，保障公司的长期发展和稳定。
建筑工程公司财务管理制度建筑工程公司财务管理制度篇11、严格遵守国家的财务法规，财政纪律，方针政策和企业管理制度。
2、遵守公司财务制度，严守财务机密，不得随意泄密，泄密者给予1000元罚款，严重者开除。
3、对每月发生的经济业务要及时结帐、记帐，做到帐证、帐表、账物、帐款相符。
4、总帐会计必须每月一次同建设方、总包方和协作单位结清所有材料、资金往来帐，防止串户，不要影响要款，如耽误要款，每次罚300元。
注意保管好原始帐本。
5、辅助会计要月月对清职工往来帐，防止串户，如出现漏帐，其全数金额由辅助会计自己赔偿。
6、公司只设一本总帐，项目部不再设立分帐，所有票据均有总经理一支笔审批报支，其余任何人签字仅作证明，证明人不能在审批栏签字。
职工借款由各项目部经理审批签字，500元以上借款征得总经理同意。
7、财务会计要重点抓好要款，随时掌握正确的经济收入情况，材料费支出、应收工程款数据，及时的按合同规定回收工程款，确保公司正常运转。
8、财务人员要记好帐、管好钱、用好钱，资金金额控制在一定范围内，不允许长期巨款宕帐。
职工借款控制在200元内，管理人员控制在500元内，一年中不得超过三次，特殊情况由总经理批准。
如借款超支造成集体损失，由审批人赔偿。
9、对于所有分包工程款只能先付70%，其余部分要由总经理同意后才能付款。
如果未按规定擅自付出分包工程款，造成损失由付款人和准付人赔偿20%。
10、材料会计要认真严格把好材料进出、材料积存和材料消耗关。
因资金紧缺，对材料已验收入库但货款未付的，应根据收料单、合同或协议，分单位、分类别每月30日报财务科。
如果材料进出帐不符，每次罚款200元;材料积存不报而继续采购的，发现一次罚200元，并追究责任。
11、材料会计每月汇总干部职工出勤、奖分，包括职工工伤出勤并张榜公布。
12、财务上对于交来的各种内部罚款，有关分摊费、担保金、赔偿费和其它应扣款，都得一笔不漏地扣除归户，如发现遗漏由记帐人赔偿。
建筑业公司财务制度一、总则为规范公司财务管理，保障公司财务稳健运作，提高财务管理效率，制定本财务制度。
二、会计核算1、会计核算应遵循国家财会法规，做到真实、完整、准确、及时。
2、财务报表应及时编制并送达相关部门。
3、设立独立的财务部门，建立会计核算工作人员的会计工作标准，保障会计核算的规范和有序。
三、财务预算1、公司年度预算应根据经营计划编制，拟定各项收支计划。
2、各部门负责人应认真制定部门预算，并定期进行汇总与比对。
如有差异，应及时调整。
3、财务部门应定期与各部门负责人进行预算执行情况的审查与汇总，提出建议和改进建议。
四、资金管理1、公司应建立健全的资金管理制度，确保资金安全，提高资金使用效率。
2、公司应建立完善的资金申请和审批程序，对外支付应进行多人审核。
3、公司应建立完善的账务管理系统，及时对资金流动进行监管。
五、成本控制1、公司应建立完善的成本控制制度，定期对各项成本进行监督和控制。
2、严格控制项目成本，加强预算管理，及时调整预算计划。
3、建立成本核算制度，对各个项目的成本进行核算，及时进行成本分析，提高成本控制的效率。
六、税务管理1、严格遵守国家税收法规，按时缴纳各项税收。
2、建立健全的税务管理制度，确保报税工作的及时、准确。
3、对于税务风险的预警和处理，应有明确的措施和应对方案。
七、审计与监督1、公司应定期进行内部审计工作，对会计核算和财务管理工作进行审计，确保财务数据的真实性和准确性。
2、公司应建立健全的内部监督机制，确保各项制度的执行情况，并及时改善。
3、对外部审计机构提供真实、完整、准确的财务数据，并积极配合外部审计工作。
八、审批程序1、公司必须建立完善的财务审批程序，涉及金额较大和重要事项应经领导层审批。
2、领导层应认真履行审批职责，对审批事项进行充分的讨论和研究。
3、要建立明确的行政审批程序，不得超越自身权限范围进行审批。
九、保密制度1、公司财务数据属于公司机密信息，任何人不得擅自泄露。
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
一、总则为了规范建筑业企业的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本细则。
二、财务管理组织架构1. 设立财务部，负责企业财务管理工作。
2. 财务部负责人对财务部全体员工的工作进行监督、指导。
3. 各部门负责人对本部门财务工作进行监督管理。
三、财务管理制度1. 资金管理（1）企业应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规使用。
（2）企业资金收支实行统一管理，严格按照国家有关法律法规和财务制度执行。
（3）企业应设立专项资金账户，用于存放各类专项资金，并定期进行盘点。
2. 会计核算（1）企业应按照国家会计准则和会计制度，建立健全会计核算体系。
（2）企业应设置会计科目，对各项经济业务进行准确、完整、及时地核算。
（3）企业应定期编制财务报表，真实、准确地反映企业财务状况和经营成果。
3. 费用管理（1）企业应制定费用预算，严格按照预算执行。
（2）企业应加强对各项费用的审批、报销和核算，确保费用合理、合规。
（3）企业应定期对费用进行分析，找出成本控制点，降低成本。
4. 成本管理（1）企业应建立健全成本核算体系，对各项成本进行准确核算。
（2）企业应定期对成本进行分析，找出成本控制点，降低成本。
（3）企业应加强对原材料、人工、机械等成本要素的管理，提高成本效益。
5. 投资管理（1）企业应建立健全投资管理制度，对投资项目进行可行性研究。
（2）企业应严格按照国家有关法律法规和财务制度执行投资决策。
（3）企业应加强对投资项目的跟踪管理，确保投资效益。
6. 税收管理（1）企业应按照国家税收法律法规，正确计算应纳税款。
（2）企业应建立健全税收核算体系，确保税收合规。
（3）企业应定期进行税收自查，及时纠正税收违规行为。
四、财务监督与审计1. 企业应建立健全内部审计制度，对财务管理工作进行定期审计。
2. 企业应接受外部审计机构的审计，确保财务报告的真实性、准确性。
建筑工程财务资金管控制度一、总则为规范建筑工程财务资金的管理，保障建筑工程项目的资金安全和有效运作，制定本管控制度。
二、监督机构建筑工程财务资金管理监督机构为公司财务部门，负责建筑工程项目的资金管理、监督和审批等工作。
三、资金管理制度1. 资金使用范围建筑工程财务资金应当用于项目建设所需的各项支出，不得挪作他用。
2. 资金监管公司财务部门应建立健全的财务制度和内部控制机制，确保资金的安全性和有效性。
3. 资金使用审核建筑工程项目负责人应对项目资金的支出进行审批，按需支付，不得超出预算或未经审批。
4. 资金调度公司财务部门应根据建筑工程项目的需要定期调度资金，保证项目的正常运转。
5. 资金监督公司财务部门应加强对资金的监督，定期核查资金流动情况，及时发现和解决问题。
6. 资金回收建筑工程项目结束后，未使用完毕的资金应及时返还公司，确保资金的安全和完整性。
四、资金使用规定1. 费用支出建筑工程财务资金应优先用于建设费用支出，确保项目的顺利进行。
2. 资金支付建筑工程项目负责人应根据资金使用计划，及时支付各项费用，不得滞后或拖欠。
3. 资金使用监督公司财务部门应定期对建筑工程项目的资金使用情况进行检查和核实，确保资金使用合理、合规。
4. 资金结余处理建筑工程项目结束后，如有资金结余，应按公司规定进行处理，不得私自挪用。
五、风险防范措施1. 风险识别建筑工程项目应及时识别各类风险，确保项目的顺利进行。
2. 风险评估针对建筑工程项目可能面临的各类风险，公司财务部门应制定应对措施，加强资金风险管理。
3. 风险控制建筑工程项目负责人应对可能导致资金损失的风险进行有效控制，确保资金安全。
4. 风险应急处理一旦发生资金损失或其他风险事件，公司财务部门应及时进行应急处理，减少损失。
六、资金使用报告建筑工程项目负责人应定期向公司财务部门提交资金使用报告，详细说明项目的资金使用情况以及存在的问题和风险。
七、违规处罚对于违反建筑工程财务资金管理制度的行为，公司财务部门有权进行处罚，包括扣发工资、停职等处理。
建筑企业资金管理制度第一章总则为规范建筑企业的财务管理，保障企业的经济效益和资金安全，制定本制度。
第二章资金管理基本原则1. 收支平衡原则：确保企业的资金收支平衡，合理安排企业的资金使用计划，避免出现临时困难。
2. 资金使用安全性原则：采取有效措施确保企业资金的安全，防范盗窃、偷盗等风险。
3. 资金使用效益原则：科学合理地利用企业资金，提高资金的使用效率和利润率。
4. 透明度原则：要求企业对资金的使用流程进行规范化管理，并严格实行备查制度，确保资金使用情况的透明度。
第三章资金管理机构设置1. 财务部门建筑企业应设立财务部门，负责企业的资金管理，包括日常资金运作、资金监管和财务报表的编制等。
2. 资金监管岗设立专门的资金监管岗位，负责对企业资金的流动情况进行监控和预警，及时发现和解决资金管理中的问题。
3. 资金管理委员会设立资金管理委员会，由企业负责人牵头，聘请财务专家等外部人士组成，定期召开会议，审查和监督企业的资金管理工作。
第四章资金管理流程1. 收入管理建筑企业应建立健全的收入管理制度，及时核查和录入来自各种渠道的收入，确保收入的真实性和准确性。
2. 支出管理建筑企业应建立支出管理制度，对企业的各项支出进行合理分配和审核，并建立支出核算档案，做到明细清晰。
3. 资金归集建筑企业应建立资金归集制度，将企业的各项收入按照规定的时间、数量和渠道进行归集，确保资金的及时归集和合理使用。
4. 资金支付建筑企业应建立资金支付制度，对企业的各项支出进行核算和支付，采取多重审核制度，确保支付的合法性和安全性。
5. 资金使用建筑企业应建立资金使用管理制度，对企业的各项资金使用进行合理分配和安排，确保资金的有效使用和利益最大化。
6. 资金监管建筑企业应建立资金监管制度，对企业的资金流动情况进行监控和预警，及时发现和解决资金管理中的问题。
第五章资金管理措施1. 建立健全的内部控制制度，包括完善的审批流程、资金监管岗位设置等。
建筑公司财务与资金管理制度第一章银行账户管理办法第一节银行账户设置说明第一条为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，确保资金的安全与完整，建立健全、其2.××在各银行的定期存款到期或需要提前取款时，本金连同利息只能转入公司本部账户。
第四条贷款账户设置主要原则：1.贷款业务统一由公司本部办理，取得款项全部划转至××公司本部账户。
2.如果银行对贷款有特殊要求，公司可根据实际需要开立其他贷款账户。
第五条保证金账户设置主要原则：1.保证金账户由公司本部统一设置，在业主无指定账户的情况下，保证金由公司本部账户划款至该保证金账户。
由公司金融财务部办理。
2.金融财务部根据需要提出申请，填写《银行账户开设/变更/撤销申请表》（附件1），报总会计师复核，经总经理批准后，方可开设、变更及撤销。
3.银行账户开户、变更及撤销申请经批准后，金融财务部主办人员从财务经理处领取开户许可证，并登记备案，填写领取时间、领取用途、归还时间及领用人等信息。
4.金融财务部主办人员在办理完毕后，应及时将开户许可证交还财务经理。
5.在银行账户开立、变更及撤销过程中形成的凭单由主办人附达账项是否已清，对超过一个月的未达账项及非正常的未达账项应分析形成原因，编制《未达账项报告表》（附件4），并交由财务经理审核；银行存款余额调节表应报总会计师备案。
12.审计室每月应定期或不定期对公司账户进行核查，填写《账户检查记录》（附件5），对于闲置不用的账户有权要求金融财务部及时到银行注销，并向总会计师及总经理报告。
第三节资金划拨管理经理批准后操作。
第四节附则第十条本规定未尽事宜或与国家有关规定相抵触的，按国家有关规定执行。
第十一条本规定由公司金融财务部负责解释。
第十二条本规定自公布之日起施行，此前如有与本规定相抵触的按本规定执行。
银行账户开设/变更/撤销申请表编2、总会计师存档2、总经理存档说明：本表格一式三联，经总会计师、总经理审核签字后，第一联由申请人用于办理业务，并存档，第二联和第三联分别另由总会计师、总经理存档。
附件2：银行账户信息明细表银行账户信息明细表2、交财务经理复核3、交总会计师备案附件3：银行存款余额调节表银行存款余额调节表3、调节后银行对账单金额应与企业银行存款日记账金额一致，不一致时应查明原因。
附件4：未达账项报告表未达账项报告表年月日期：审核人：日期：说明：本表格一式二联，编制人编制完毕后，由出纳签字确认，并由财务经理签字审核。
其中第一联编制人存档，第二联财务经理存档。
负责人（签字）：负责人（签字）：年月日年月日附件6：网上银行使用授权表网上银行使用授权表编第二章付款管理办法第一节资金收支计划管理第一条编制计划主要作业：1.各事业部经办人根据实际情况，拟定次月《预计收款计划表》（附件1）。
2.各事业部经办人根据供应商挂账情况、合同约定及《预计收款计划表》，拟定初步的次月《付款计划表》（附件2）和付款进度安排。
3.各事业部经办人在每月28日前必须将次月收支计划表（含电子6.总经理根据总会计师意见对《汇总付款计划表》进行审核，并出具审核意见。
审批后，将《汇总付款计划表》正本返还金融财务部，作为付款根据。
第二节应付账款还款管理—计划内付款第三条付款申请审批主要作业：1.付款申请人根据审核通过的付款计划填写《计划内付款申请单》（附件4），经部门负责人审批后，送交事业部分管领导审批。
2.事业部分管领导就部门负责人审核的付款申请单进行复核并签名，审核批准后交至金融财务部。
3.经办会计将付款申请单与付款计划表比对无误后审核签字；审核通过后，交由金融财务部经理审核，同时经办会计根据付款柴油）每半年与对方单位进行对账，并填写《应付账款核对记录》（附件6），交由金融财务部经理复核。
第三节应付账款还款管理—计划外付款（绿色通道）第五条付款申请审批主要作业：1.付款申请人根据临时付款需要填写《计划外付款申请单》（附件5），经部门负责人审批后，送交事业部分管领导审批。
2.事业部分管领导就部门负责人审核的付款申请单进行复核并签名，审核批准后交至金融财务部。
3.经办会计对付款申请单后附单据及金额进行审核签字，审核通过后交由金融财务部经理审核。
4.金融财务部经理对付款申请单进行审核后签字，交由总会计师5.制单会计须将申请付款的单据或发票盖核销章，以免发生重复请款的情形；且需每半年与对方单位进行对账，并填写《应付账款核对记录》，交由金融财务部经理复核。
第四节附则第七条本规定未尽事宜或与国家有关规定相抵触的，按国家有关规定执行。
第八条本规定由公司金融财务部负责解释。
第九条本规定自公布之日起施行，此前如有与本规定相抵触的按本规定执行。
附件1：预计收款计划表事业部预计收款计划汇总表年月日附件2-1：付款计划表（市政事业部专用）市政事业部付款计划表附件3：汇总付款计划表事业部汇总付款计划表年月日编号：附件4：计划内付款申请单计划内付款申请单本表格共三联：1、经办人存档2、交金融财务部备案3、交经办会计入账附件5：计划外付款申请单计划外付款申请单附件7：资金收支计划管理流程附件8：应付账款还款管理流程第三章票据管理办法第一节银行结算凭证管理第一条银行结算凭证采购保管主要作业：1.出纳提出银行结算凭证需求，由金融财务部经理根据银行结算，签证开立后应将相应的《银行结算凭证申领单》及单据注销，以防重复开票。
3.银行结算凭证的开立金额应大写，并加注人民币符号￥，以防篡改；银行结算凭证领用人与《银行结算凭证申领单》的申请人必须为同一人，以防冒领。
4.出纳签发银行结算凭证后，由财务印鉴保管人审验后盖章，出纳将开立银行结算凭证情况记入开票记录；经办会计将相关单据记录入账。
第三条银行结算凭证作废主要作业：1.开立当场即发现错误时，出纳将作废银行结算凭证和存根一起装订并加盖作废章，交给经办会计。
2.经办会计将作废银行结算凭证记入《作废银行结算凭证记录簿》（附件3）后，将作废银行结算凭证交给出纳装订成册保管。
3.出纳收到票据后，无论是否贴现或背书，均需将相关单据交给经办会计制作记账凭证。
4.如果是银行承兑汇票，应在收到票据后一个工作日内将汇票送往承兑行进行查询和鉴定，发现有问题应立即通知经办人员与客户联系处理。
5.审计室就应收票据实物与应收票据登记表每年进行不少于六次的不定期盘点和检查，并填写《票据盘点记录》；若有差异，则需查出原因，以防丢失。
第五条应收票据兑现主要作业：1.应收票据到期后，由出纳到银行负责兑现。
2.应收票据兑现后出纳将《应收票据登记表》的资料更新，并将相关单据交给经办会计制作记账凭证。
第六条应收票据贴现主要作业：1.总会计师决定使用商业承兑汇票支付相关款项，并确定金额及期限后，出纳应根据批示开具相应的商业承兑汇票。
2.出纳将开立的票据记入《应付票据登记表》（详附件5），对应付票据的开立和领用情况予以记录。
3.申请人领用应付票据时必须签名，并在《应付票据登记表》上签名备查，且应付票据领用人与付款申请单上的申请人必须为同一人。
4.出纳开立应付票据后，将相关的单据交给经办会计制作记账凭证。
第九条应付票据到期主要作业：1.应付票据到期前，出纳将应付票据金额划拨至银行账户。
2.应付票据到期后，出纳至银行领取银行开具的付款单据。
3.收到银行开具的付款单据后出纳将《应付票据登记表》的数据年月日年月日附件6：支票管理流程—开立附件7：支票管理流程—作废附件8：应收票据管理流程附件9：应付票据管理流程第四章资金使用和费用支出管理办法第一节库存现金管理第一条库存现金管理主要作业：1.出纳依据审核无误的凭证办理现金收支业务。
出。
8.单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
9.审计室指定人员定期或不定期地对库存现金进行查点，每月至少一次，并填写《库存现金盘点记录》（附件2），发现不符，及时查明原因，对无法查明原因的现金长短款必须及时进行账务处理。
第二条出纳提取库存现金额度规定：1.根据库存现金的使用和存量情况需要提取现金时，由出纳提出申请，单笔（单次）提取金额在10万元以下，由金融财务部经理审批后办理。
2.单笔（单次）提取金额为10万元以上、20万元以下（含20万元），由金融财务部经理审批后报总会计师审批后办理。
在所在单位报账员保管的备用金处领取现金。
借支现金一般不得超过2,000元，有特殊需要超过2,000元（含2,000元）的应报部门分管领导批准。
借款人应于7日内凭正式发票或收据到报账员处报销，并退回余款；借款人借款后未能于7日内凭正式发票或收据到报账员处报销的，应及时书面说明情况。
逾期不报账且无正当理由者，报账员通知人力资源部从最近一次工资开始扣款。
扣款凭证复印件交金融财务部。
3.金融财务部经理对备用金保管人的备用金进行日常监督；由审计室每年进行不少于六次的不定期盘点和检查，并填写《库存现金盘点记录》；若有差异，必须查出原因，以防丢失。
第四条备用金报销主要作业：1.报销人根据需求填写《现金报销单》（附件3），项目负责人对《现金报销单》进行审批。
2.金融财务部在其它应收款账户下设置部门二级账户，并按借款人设置三级明细账户。
3.借款人应在借支现金后14日内凭正式发票或收据到金融财务部报账，逾期不报账且无正当理由者，由金融财务部填写《暂借款催款单》（附件4）进行催款；若在催款期限内仍未还款，由金融财务部通知人力资源部从该借款人最近一次工资进行扣款。
扣款凭证复印件交金融财务部。
4.借款人办理结账的发票上的用途要与暂支单上的用途一致，如不符，应书面说明原因，并根据报销流程重新审批。
5.借款人由于事前无法预知确切金额而领用限额支票的，在办理结账后要根据报销流程重新进行审批。
第三节费用支出管理审批。
第四节附则第八条本规定未尽事宜或与国家有关规定相抵触的，按国家有关规定执行。
第九条本规定由公司金融财务部负责解释。
第十条本规定自公布之日起施行，此前如有与本规定相抵触的按本规定执行。
附件1：暂借款申请单暂借款申请单暂借款催款单编号：致：___________部门：_________您于____年____月_____日从公司金融财务部暂借的用于_____________________的款项【金额（大写）：____________________附件5：备用金管理流程—项目部单位借支。
