第四章 现金资产业务

-6.0 +2.0 -3.0 +5.0 +15.0 +14.0
-0.6 +0.2 -0.3 +0.5 +1.5 +1.4
+5.0 +3.0 -3.0 +9.0 -8.0 -12.0
-10.4 -1.2 +0.3 -4.5 +21.9 +24.6
注:准备金率10%
3.根据存款变化规律把存款分成三类
（1）一定会提取的存款。 如到期不能自动转存的定期存款和金融债 券，这类存款有固定期限，不需预测。—— 稳定性存款 （2）可能会提取的存款。 如定活两便、零存整取以及到可自动转存 的存款。——准变性存款 （3）随时可能提取的存款。 如活期存款、通知存款。——易变性存款 第2、3类存款是预测的主要对象。
同业存款的管理办法



▲进行成本与效益分析比 较 ▲将存款控制在最小程度 ▲对单项服务收费进行讨 价还价 ▲优选代理行
五、托收未达项/在途资金
1.影响因素 ●金融当局对银行支票处理的要求 ●银行处理支票的手段 ●公众的压力（银行不得任意拖欠支票户 的提现） 2.管理办法 利用各种方法在最短时间内收取支票款， 将非生息资产尽快转为生息资产
工行某分行在距中心库30公里处设一 个分理处，预计年投放现金量为1825万 元，平均每天投放5万元，每次运钞支出 燃料费、保安出差补助费约50元，资金 占用费率6.6%。计算最适运钞量.
解:
Q*= 2*1825*0.005)/6.6% =16.63万元 方案1:每次运钞16.63万元,大约每3天送1次,按 此计算的总费用为: T=C.Q/2+ P.A/Q =(6.6% ×16.63)/2+ (1825× 0.0050)/ 16.63= 1.0975万元. 方案2:如果每天送钞1次,每天运钞5万元,按此计 算的总费用为: T=C.Q/2+ P.A/Q =(6.6% ×5)/2+ (1825× 0.0050)/ 5= 1.99万元. 方案3:如果每星期送钞1次,每天运钞35万元,按 此计算的总费用为: T=C.Q/2+ P.A/Q =(6.6% ×35)/2+ (1825× 0.0050)/ 35= 1.416万元. 1方案更经济,应按此方案运送.





置信概率度根据要求的数字准确程度来确 定,如果要求数字的准确性达到95%,则置信 概率为0.95,查”标准正态分布表”,得置 信概率度为1.96. 历史同期平均发展速度= (去年同月现金支 出累计发生额/最早年份同月现金支出累计 发生额)考察年数-1 /2 式中,同月是指考察时点前半月和考察 时点后半月相加
第四章 现金资产业务


教学目标： 第一节 现金资产的构成和作用 第二节 资金头寸的计算与预测 第三节 现金资产的管理 教学重点：资金头寸的计算与预测 教学难点：现金资产的管理 教学时数：2学时
第一节 现金资产的构成和作用
一、现金资产的构成
一般来说，银行需要满足四方面的现金需求： （1）客户提款需求；（2）满足金融当局法定准备金的 要求；（3）作为结算中心，必须在央行或同业存有现金 以清偿支票；（4）需要向其代理行支付现金以换取服务。
4、银行保持现金适度量的办法
（1） 库存状况与利益挂钩 （2） 规范化操作 （3） 掌握现金收支规律 （4） 解决压低库存的技术问题 （5）压缩现金库存所需增加的成本
（三）严格库房安全管理措施
三、存款准备金的管理
（一）满足法定存款准备金要求
央行规定的上缴比例和计算方法 ●被要求缴纳的机构范围; ●准备基数,即哪些负债应缴; ●哪些资产可以充当法定准备金 ●法定准备金率的高低; ●计算和缴纳准备金时间.
托收未达项或 向外地付款单 浮存资金 位或个人收取 的票据
支取灵活
在途资金
期限短
工商银行的现金资产

见2013年年报30页
第二节 资金头寸的计算与预测
一、资金头寸及其构成
商业银行资金头寸是指银行能够运用的资金。 1.根据存量与流量关系分为：时点头寸和时 期头寸。 时点头寸是在某一时点时的可用资金 时期头寸是在某一时期内可用资金。 2.根据头寸层次分为：基础头寸、可用头寸 可贷头寸。
现金 资产
库存现金 在中央银行的存款 存放同业存款 托收中的现金
（一）库存现金
1、是保存在商业银行 金库中的现钞和硬 币; 2、日常零星开支使用； 3、非盈利性资产； 4、数量适度。
（二）在中央银行存款
1 、由法定准备金和超额准备 金构成； 2 、应付存款人提存和调节清 偿力； 3 、法定准备金按法定比例提 取，通常指的狭义超额准备 金指在中央银行准备金中超 过法定准备金部分；广义超 额准备金指存款扣除法定准 备金后的余额。 4、日常支付和债务清偿。
存款变化趋势图
存 款 量 易变性存款线 存 款 量
核心存款线
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
贷款变化趋势图
贷 款 量
趋势线 波动线 贷 款 量
0 1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
第三节

现金资产的管理
一、现金资产管理的原则
（一）总量适度原则 （二）适时调节原则 （三）安全保障原则
二、库存现金的日常管理
（一）影响银行库存现金的因素
1、现金收支规律 2、营业网点数量 3、后勤保障条件 4、与央行发行库的距离、 交通条件及发行库的规定 5、商业银行内部管理
（二）银行库存现金规模的确定

1、库存现金需要量的匡算
库存现金需要量=即期现金支取水平×库存现金周 转时间±其他因素 式中,即期现金支取水平=前期平均现金支出水 平×保险系数×历史同期平均发展速度 前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计发生 额/30 保险系数=标准差×置信概率度 标准差=(∑(每天现金支出额-平均现金支出 额)2/30)1/2

根据以上公式,用微积分来计算经济批量 的总成本T为极小值时的运钞数量Q ,以及 Q 为自变量,求T对Q的一阶导数T′, 则T′=d T /d Q= C/2- P.A/Q2 令T′=0， 则C/2- P.A/Q2 =0 Q2=2A.P/C

最适运钞量： Q*=(2A.P/C)
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例：
（三）存放同业存款
1、是商业银行存放在代 理行和相关银行的存 款； 2、用于代理业务付费； 3、支取灵活，视同“现 金资产”。
类型库Leabharlann 现金存在形态现钞和硬币
功能
日常零星开支
特点
流动性最强， 非盈利性
在中央银行存 款 存放同业存款
法定准备金和 应付存款人提 超额准备金 存和调节清偿 力 存放在代理行 代理业务付费 和相关银行的 存款

根据本期存款负债的余额确定本期准备金的需 要量的方法.确定两周为一个计划期,计算14天中银 行交易性帐户存款的日平均余额. 这14天中准备金 的平均余额以2月5日到2月18日的存款平均余额为 基础计算.适用于交易性帐户存款的准备金计算.
计划期 2 月 5日 2 月 7日 准备金的保持期
2月18日
2月20日
（二）超额存款准备金的管理 1、影响超额准备金需要量的因素
（1）存款波动 （2）贷款的发放与收回 （3)其他因素:央行借款、同业往来、法定 准备金、信贷资金调拨、财政性存款等 超额准备金需要量的确定：
●存款波动时准备金需要量 ●贷款波动时准备金需要量 ●考虑其他因素时准备金需要量
2、超额存款准备金的调节
某月代理服务项: 支票清算 电子转帐 证券保管 数据处理及软件 合计
代理收益项: 计算机服务手续 应从同业存款获得收益
数量 10540笔 28笔 7笔
成本 474.30元 42.00元 21.00元 100.00元 637.30元
100.00元 537.30元
投资收益=收益率×30/360(同业存款-浮存-应提准备金) 同业存款余额=100 059元
法定准备金的计算方法
1、滞后准备金计算法（时差）
根据前期存款负债的余额确定本期准备金 的需要量的方法.可根据两周前的7天为基期, 以基期的实际存款余额为基础,计算准备金持 有周应持有的准备金的平均数.适用于非交易 性帐户存款的准备金计算.
第 1周
第 2周
第 3周
计算基期周
准备金保持周
2、同步准备金计算法（无时差）


2、最适送钞量的计算
总成本：T=C.Q/2+ P.A/Q
式中, T—总成本, A—一定时期内现 金收入(支出)量, Q—每次运钞量, P—每次运钞费用, C—现金占有费率, A/Q—运钞次数, Q/2—平均库存现 金量, P.A/Q—全年运钞 总费用, C.Q/2—库存现金 全年平均占用费.

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3、现金调拨临界点的确定
现金调拨临界点 = 平均每天正常支出量 * 提前时 间+保险库存量 保险库存量 = （预计每天最大支出 - 平均每天正 常支出) * 提前时间 上例中，平均每天正常支出5万元，预计最大支 出量7万元，提前1天运钞，则： 保险库存量=（7-5）*1=2万元 现金调拨临界点=5 *1+2=7万元
商业银行头寸调度的渠道和方式有： （1）同业拆借 （2）短期证券回购及商业票据交易 （3）通过中央银行融资 （4）商业银行系统内的资金调度 （5）出售其他资产
四、同业存款的管理
（一）同业存款的目的 （二）同业存款需要量的测算 1、使用代理行的服务数量 和项目 2、代理行的收费标准 3、可投资余额的收益率
1.影响资金头寸的因素
资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）