企业管理概论
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二、企业的资金运动及资金筹措
3、财务关系: 企业的资金循环运动中必然与有关方面发生经济关
系。 包括:
企业与投资者之间的财务关系 企业与债权人之间的财务关系 企业与国家之间的财务关系 企业与其它单位之间的关系 企业内部财务关系
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信息?
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感谢下 载
感谢下 载
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四、流动资产管理
• 流动资产的主要内容: • 现金及有价证券 ➢ 现金:企业可以立即作为支付手段的资产, 在企业所拥有
的全部资产中, 现金流动性最大。
➢ 有价证券 • 应收帐款 ➢ 应收帐款:企业因赊销商品或劳务而形成的应收款项 • 存货 ➢ 存货:企业在生产经营过程中为销售或耗用而储备的物资,
• 其结构原理是“资产=负债+所有者权益”
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资产负债表
编制单位:
单位:万元 资
产
流动资产
长期投资
固定资产
无形资产
递延资产
其它资产
资产总计
年 月日
负债和所有者权益 负债
流动负债 长期负债 所有者权益 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 负债和所有者权益总计
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资产负债表
• 资产负债表的作用 ➢ 综合反映企业所拥有的资产及资产的分布与结构 ➢ 反映企业资金来源构成, 了解企业的负债和所有着权利的结构, 掌握企业
的偿债能力 ➢ 预测企业的财务趋势
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