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财务经费支出管理制度范本一、总则（一）为了加强单位的财务管理，规范财务经费支出行为，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
（二）本制度适用于本单位内部的各项财务经费支出管理。
（三）财务经费支出应当遵循依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益的原则。
二、经费支出的分类（一）人员经费支出人员经费支出包括职工工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金、职工福利费等。
（二）公用经费支出1、办公费：包括办公用品、书报杂志、印刷费等。
2、水电费：单位办公场所的水费、电费支出。
3、邮电费：信函、包裹、电话费、网络通讯费等。
4、差旅费：职工因公出差发生的交通费、住宿费、伙食补助费等。
5、会议费：单位召开会议所发生的费用，包括场地租赁、会议材料、餐饮等。
6、培训费：职工参加培训所发生的费用。
7、公务接待费：单位按规定进行的公务接待所发生的费用。
8、车辆运行费：单位车辆的燃油费、维修保养费、保险费等。
9、设备购置费：购置办公设备、专用设备等的支出。
10、修缮费：单位办公场所及设备的修缮支出。
（三）项目经费支出项目经费支出是指为完成特定工作任务或实现特定目标而安排的专项经费支出。
三、经费支出的预算管理（一）单位应根据年度工作计划和任务，编制财务经费预算。
预算编制应遵循量入为出、收支平衡的原则，确保重点工作和项目的资金需求。
（二）各部门应按照规定的时间和格式向财务部门报送本部门的经费预算申请，财务部门进行汇总、审核和平衡后，编制单位年度财务经费预算草案。
（三）预算草案经单位领导班子集体研究审议通过后，报上级主管部门审批。
（四）预算一经批准，必须严格执行。
未经批准，不得随意调整预算。
如因特殊情况确需调整预算的，应按照规定的程序办理。
四、经费支出的审批权限（一）人员经费支出由人事部门审核，财务部门按照相关政策和标准发放。
（二）公用经费支出1、单笔金额在_____元以下的，由部门负责人审批。
国企财务支出管理制度一、总则为规范国企的财务支出管理，提高财务资源利用效率，保证企业经济效益和社会效益的实现，根据《国有企业法》等相关法律法规，制定本制度。
二、管理范围本制度适用于国有企业的财务支出管理，包括但不限于人员工资、购置设备、采购原材料、支付业务费用等方面。
三、财务支出编制1.企业应当根据年度经营计划和预算编制财务支出计划，明确各项支出的预算额度，并将支出计划报送公司相关部门审批。
2.支出计划应当合理，充分考虑企业的实际经营情况和市场变化，确保各项支出在合理范围内，避免超支情况的发生。
3.支出计划编制应当充分考虑节约成本、降低支出、提高效率的原则，合理安排各项支出的时间和金额。
四、支出审批流程1.各级管理部门在审批支出计划时，应当进行严格审批，确保支出计划符合国家法律法规和企业管理规定。
2.支出计划的审批流程应当明确，包括审批权限、审批程序、审批要求等方面，确保审批程序合法、公正、透明。
3.对于特殊支出或超出预算的支出，应当经过专门审批程序，确保支出合理、节约、合规。
五、支出执行管理1.企业应当建立健全支出执行管理制度，明确责任人和执行程序，确保支出的合规性和效益性。
2.在支出执行过程中，应当及时核实支出事项的合规性和合理性，防止出现不合规支出或超支的情况。
3.对于超支情况，企业应当及时采取控制措施，调整预算计划，避免出现资金使用不当的情况。
六、财务支出监督1.企业应当建立财务支出监督机制，加强对支出执行的监督检查，防止出现挥霍浪费情况。
2.定期对财务支出情况进行检查，确保支出的合规性和效益性，防止出现违规行为。
3.对于发现的财务支出问题，应当及时进行整改，追责处理相关责任人，确保支出管理的严格执行。
七、财务支出信息披露1.企业应当及时披露财务支出情况，保证信息公开透明，接受社会监督。
2.对于特殊支出或涉及重大利益的支出情况，应当及时向社会公开披露相关信息，并接受社会监督。
3.企业应当建立健全财务支出信息披露制度，确保披露的信息真实、准确、完整。
行政事业单位支出管理制度一、总则行政事业单位是以提供公共服务为目的，依法行使行政职权和管理公共资源的组织形式。
为了规范行政事业单位支出管理，加强财务运作，确保资源的合理配置和使用效益最大化，特制定本行政事业单位支出管理制度。
二、支出管理的基本原则1. 合法性原则：行政事业单位的支出必须遵循相关法律法规的规定，确保合法性和合规性。
2. 经济性原则：支出必须合理、节约，以实现资源的最优配置和最大利用。
3. 透明性原则：支出的决策、执行和监督应当公开透明，接受社会监督。
4. 高效性原则：支出管理应高效、便捷，提高资金使用的效率和效果。
三、支出管理的主要内容1. 预算编制与执行行政事业单位应按照年度编制并执行预算，预算编制应根据单位实际经济状况和发展需要，确保资金的合理分配。
2. 支出审批所有支出都需要经过明确的审批程序，确保支出事项合理、合规，且符合单位的发展需要。
3. 支付管理支付过程中应严格按照合同要求操作，确保支付金额准确无误，并及时完成支付手续。
4. 资产管理行政事业单位应建立健全资产管理制度，统一管理和保护单位的固定资产和无形资产，防止资源浪费和滥用。
5. 经济责任制实行经济责任制，建立健全绩效评价机制，对单位的各项支出进行评估，发现问题并及时纠正。
6. 监督审计加强对支出管理的监督审计，确保财务活动的合规性和有效性，发现问题及时处理。
四、支出管理的责任1. 行政事业单位负责人负责组织和实施支出管理制度，确保预算的合理安排和执行，保证支出的合规性和经济性。
2. 财务部门负责编制预算、审核支出申请、协助监督支出执行等工作，做好财务工作记录和凭证的管理。
3. 监督机构加强对行政事业单位财务管理的监督，定期进行审计工作，发现问题及时报告并提出整改建议。
五、支出管理的措施1. 加强财务人员培训对财务人员进行岗位培训和继续教育，提高其财务管理和操作水平，确保支出管理工作的专业性和高效性。
2. 完善财务制度和流程不断完善财务制度和流程，建立规范的财务管理体系，提高财务管理的科学性和规范性。
医院支出管理制度一、目的为了加强医院财务管理，依法____收入，努力节约支出，提高资金使用效益，促进事业的发展，使医院各项经费管理有章可循，根据国家《医院财务管理》、《医院财务管理制度》、《会计法》、《现金管理暂行条例》的要求，结合本院的实际，特制定本管理办法。
二、适用范围本办法适用于本院支出管理。
三、支出管理职责1、医院的一切财务支出活动必须严格遵守国家法律法规和财务规章制度。
2、医院年度预算，预算内开支金额在限额以上的经费支出，追加和调整预算项目，对外投资、合作、捐赠、技术转让等事宜，其他重大经济事项必须经院长办公会____讨论审批。
3、严格现金管理，大于现金支付额度的支出，应当使用银行转账支票结算，如因特殊原因使用现金时，应当由财务部门负责人审核签字。
4、按照权利与责任对等原则，审批人员负有各自的权利和责任。
按照审批权限和要求履行审批职责，在审批过程中出现失职应承担相应的责任。
(一)、支出申请管理：医疗机构的财务支出包括。
业务支出(人员经费、药品费、卫生材料费、固定资产折旧费、无形资产摊销费、提取医疗风险基金、其他费用。
其他费用下设办公费、维修(护)费、物业管理费等)和其他支出等。
1、财务部门要依据本年批复的年度预算和单位资金安排，复核用款计划。
2、财务支出用款计划需在财务部门备案，监督实施。
3、院长负责审批一定支出范围内的支出。
四、支出管理程序1、经办人负责原始凭证的填制；2、职能科室负责人负责审核签字；3、计财处负责审核签字；4、主管副院长负责审批签字；5、院长负责审核批准。
五、支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由计财处进行审核。
对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，认真审核签批手续是否齐全，是否有预算或超预算支出。
六、支出审核的范围我院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：1、已列入本年度计划的基本建设工程项目支出；2、设备采购支出；3、修缮项目支出；4、购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；5、药品采购支出；6、专项费用支出；7、单位维持日常运转的其他支出。
经费支出管理制度_经费支出管理制度规定经费支出管理制度_经费支出管理制度规定经费支出管理制度篇1为进一步规范我局各项经费的财务管理，强化财务监督，提高财务人员的工作质量、效率和资金利用率，现依照《预算法》、《会计法》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》及相关的财务规则、制度、办法，结合本单位实际情况制订本办法。
一、公用经费1、办公费：反映购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。
办公用品、用具、书刊订阅统一由办公室采购，采购前先列出具体采购清单，报分管领导审批。
办公器具、办公用品采购计划经领导审批同意后，符合政府采购目录范围的，必须按照政府采购的规定程序进行采购。
需用办公器具、办公用品时，由使用人到办公室签领。
购买办公用品单张发票金额1000元以上且发票不能逐项列示采购内容的，发票后面必须附有供货单位提供并加盖其公章和本局经办人签字的清单作附件。
2、印刷费：反映单位的大宗印刷费支出。
大宗印刷需办理政府采购招标手续。
各科室部门要积极提倡无纸化办公，从严控制公文、材料的印刷、打印。
印刷、打印费用发票不能逐项列示采购内容的，发票后面必须附有供货单位提供并加盖其公章和本局经办人签字的清单作附件。
3、通讯与邮寄费：反映本单位的信函、包裹、货物等物品的邮寄费及电话费、传真费、网络通讯费等。
通讯与邮寄费用必须是邮电部门开具的正式发票方可报销，单位缴纳的电话费，凭电信部门出具的话费发票据实报账。
4、燃料汽修费：反映单位公务用车的燃料费、维修费等。
要强化车辆维修管理,落实专人负责,严格维修费用的申报审批制度,坚决制止公车私用现象。
对私驾公车发生意外事故的，责任自负，单位不承担任何费用。
车辆维修费用票据必须有维修厂家提供的有经办人签字的《维修作业单》作附件。
5、交通费：反映单位租用各类交通工具的租金、各种公务用车的停车、看车、过桥过路费、保险费等。
要强化车辆管理,严格控制机关租赁车辆，特殊情况下租用私车的，必须凭正式的运营发票报销入账，不得以其他形式的发票代替。
经费支出管理制度_经费支出管理制度规定一、经费支出管理的目标和原则：1.目标：确保经费使用合法、合规、合理，提高经费利用效益。
2.原则：（1）合法性原则：经费必须用于合法合规的用途，符合相关法律法规和规章制度的要求；（2）公正性原则：经费支出必须公正、公平，没有任何不当的人为干预；（3）合理性原则：经费支出必须合理、经济，尽量节约开支；（4）规范性原则：经费支出必须按照公司制定的管理制度进行管理和执行。
二、经费管理责任与权限：1.所有经费支出必须经过严格的预算、审核、审批程序，并由相关责任人负责；2.经费支出涉及金额较大或者特殊用途的，需要经过上级领导批准；3.经费使用单位和经手人员必须定期汇报经费使用情况，并配合内部审计及监察等工作。
三、经费预算与控制：1.每年度提前制定经费预算，包括各项经费开支的预算金额及详细说明；2.严格控制经费使用，除非特殊情况，未经批准不得超出预算金额；3.对经费预算执行情况进行动态控制和监督，及时发现问题并采取措施予以纠正。
四、经费审批与报销：1.经费支出必须经过预算核定和具体审批程序；2.经费报销必须提供真实、详尽、合规的相关凭证和票据，并提供相应的批准文件；3.经费报销时应严格按照公司的报销流程和规定，确保报销申请和审批程序正常运行。
五、经费管理信息化建设：1.建立经费管理信息系统，做到经费使用全过程的信息化记录和管理；2.经费管理信息系统应当有足够的安全措施，防止非法操作和篡改；3.通过信息化建设提高经费管理的效率和准确性，便于监控和管理经费支出的每一环节。
1.建立经费监督和审计机制，定期对经费使用情况进行内部审计和监督审核；2.对于不合规的经费支出行为，应按照公司相关制度和法律法规进行追责和处罚；3.经费使用单位和经手人员应积极配合内部审计和监察等工作，提供相关合规性凭证。
七、经费支出管理制度的宣传和培训：1.组织开展经费支出管理制度宣贯活动，提高员工对经费规定的认识和遵守程度；2.对经手人员进行经费管理制度的培训，加强其对经费管理制度的理解和执行能力。
第一章总则第一条为了加强本单位的财务管理和支出控制，确保资金使用的合规性、安全性和有效性，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于本单位所有部门、岗位及个人，是单位财务管理的根本依据。
第三条本制度遵循以下原则：1. 法规遵从原则：严格遵守国家法律法规和财务政策，确保资金使用合法合规；2. 严谨规范原则：加强财务管理，规范支出流程，提高资金使用效率；3. 预算管理原则：强化预算约束，合理编制、执行和监督预算；4. 透明公开原则：公开透明支出信息，接受监督，确保资金使用的公正性。
第二章支出预算管理第四条单位支出预算应根据国家政策和单位实际情况，按照预算编制要求，科学合理地编制。
第五条支出预算编制应遵循以下程序：1. 部门提出预算需求；2. 财务部门审核预算合理性；3. 领导审批预算；4. 财务部门编制预算；5. 上报上级主管部门审批。
第六条支出预算一经批准，各部门应严格执行，不得随意调整。
第三章支出审批管理第七条单位支出实行审批制度，所有支出必须经过审批。
第八条支出审批权限分为以下级别：1. 一般性支出：由部门负责人审批；2. 专项支出：由分管领导审批；3. 大额支出：由单位主要负责人审批。
第九条支出审批流程如下：1. 部门提出支出申请；2. 财务部门审核支出申请；3. 按照审批权限进行审批；4. 财务部门办理支付手续。
第四章支出报销管理第十条支出报销必须提供真实、合法、完整的原始凭证。
第十一条支出报销流程如下：1. 部门负责人审核支出申请；2. 财务部门审核报销单据；3. 领导审批报销单据；4. 财务部门办理报销手续。
第五章监督检查第十二条本单位设立财务监督小组，负责对单位支出进行监督检查。
第十三条财务监督小组应定期对支出预算执行情况、支出审批、报销流程等进行监督检查。
第十四条对监督检查中发现的问题，应立即整改，并追究相关责任。
第六章附则第十五条本制度由财务部门负责解释。
某事业单位支出管理制度第一部分：总则第一条：为规范事业单位的支出管理，制定此制度。
第二条：本制度适用于事业单位的财务支出管理。
第三条：本制度的目的是确保事业单位的财务支出合法、合规、高效。
第四条：事业单位应建立健全财务支出管理的内部控制制度。
第五条：事业单位应按照财务制度规定的权限、程序和限额开展财务支出活动。
第二部分：财务支出的类别和范围第六条：事业单位的财务支出包括日常经费支出、项目支出、行政事务性支出等。
第七条：日常经费支出包括工资福利支出、办公费用支出、设备维护支出等。
第九条：行政事务性支出包括文印费用支出、出差费用支出等。
第三部分：财务支出的管理流程第十条：财务支出申请流程应包括申请、审批、支付等环节。
第十一条：财务支出申请应由申请人填写相关表格，附上相关证明材料，并提交给财务部门。
第十二条：财务部门收到申请后，应根据需要进行审批，审批结果应及时通知申请人。
第十三条：审批通过后，财务部门应及时安排支付事宜，并记录相关支出流水。
第十四条：财务部门应定期对财务支出流程进行审计和评估，及时发现并纠正违规行为。
第四部分：财务支出的权限和限额第十五条：不同岗位的员工当具有相应的财务支出权限。
第十六条：财务支出权限的具体设置应根据职责和业务需求进行规定。
第十七条：财务支出限额应根据单位的实际情况和预算安排制定。
第十八条：超出财务支出限额的支出，应按照规定程序进行申请和审批。
第五部分：财务支出的监督和检查第十九条：上级主管部门对事业单位的财务支出管理进行监督和检查。
第二十条：财务部门应定期组织财务支出的内部审计，发现问题及时整改。
第二十一条：对于违规行为，财务部门应及时进行调查并采取相应的纠正措施。
第二十二条：对于严重的违规行为，财务部门应及时向上级主管部门报告，并配合相关部门进行调查处理。
第六部分：附则第二十三条：本制度自颁布之日起施行。
第二十四条：本制度的解释权归事业单位财务部门所有。
以上事业单位支出管理制度的主要内容，其目的是为了规范财务支出的流程和权限，确保财务支出的合法性和高效性。
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务支出审批程序，提高资金使用效率，确保公司财务安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务支出，包括但不限于采购、报销、借款、投资等。
第三条公司财务支出审批实行分级管理、责任到人、严格审批的原则。
第二章审批权限与程序第四条审批权限：1. 一般性支出：1000元以下，由部门负责人审批；2. 中等支出：1000元（含）-50000元，由部门负责人审批后报财务部负责人审批；3. 大额支出：50000元（含）-100万元，由财务部负责人审批后报总经理审批；4. 特大支出：100万元（含）以上，由总经理审批后报董事会审批。
第五条审批程序：1. 申请人填写《财务支出申请单》，附相关证明材料；2. 部门负责人审批，签署意见；3. 财务部负责人审批，签署意见；4. 总经理审批，签署意见；5. 特大支出报董事会审批，签署意见；6. 财务部根据审批意见办理付款手续。
第三章财务支出管理第六条严格执行预算管理，各部门在编制年度预算时，应充分考虑实际情况，合理编制预算，确保预算的准确性。
第七条加强资金管理，各部门应合理使用资金，避免浪费。
第八条严格控制采购，采购前应充分比价，选择优质供应商，确保采购质量。
第九条严格执行报销制度，报销人员应提供真实、合法的报销凭证，不得虚报冒领。
第四章附则第十条本制度由财务部负责解释。
第十一条本制度自发布之日起实施。
第五章监督与考核第十二条财务部负责对财务支出审批制度的执行情况进行监督检查，对违反制度的行为，依法依规进行处理。
第十三条公司对财务支出审批工作进行考核，考核结果纳入部门负责人和员工的绩效考核。
通过以上制度，公司可以规范财务支出审批流程，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司健康发展。
部门支出管理制度第一章总则第一条为了规范部门的支出管理，提高经费使用效率，保障经济合理使用，特制定本制度。
第二条本制度适用于部门内所有支出活动，包括日常经费、项目资金等各类支出。
第三条部门支出必须遵循公开、公正、公平的原则，严格按照相关法律法规和财务政策进行管理。
第四条部门支出必须经过相关程序审批，确保合规、合理。
除非有特殊情况，任何支出必须符合预算和计划。
第五条各级领导要严格执行支出制度，不得违规超支、挪用经费。
第六条部门支出应当符合经济效益和社会效益相统一的原则，坚持节约用水、用电、用耗材。
第七条部门支出使用的单位应当合理选择，不能违规选用高端消费品和服务。
第八条部门支出应当做好相应的财务、档案记录，确保经费使用的合规性和真实性。
第九条部门支出发生争议的，应当按照规章程序进行申诉处理。
第二章部门支出管理程序第十条一切支出必须有凭据，包括发票、凭证等，凭据必须真实有效，并且相符。
第十一条部门支出必须按照预算执行，严格控制支出额度。
第十二条部门支出必须由经办人员填写支出申请表，经部门领导审批后方可执行。
第十三条部门支出申请应当附上相关文件，包括购买商品的说明、合同、委托书等。
第十四条部门支出审批程序必须合规，应当严格按照部门内部规定的程序和流程进行。
第十五条部门支出执行中如发现问题应当及时上报，及时纠正并采取相应措施。
第十六条部门支出执行情况要及时记录，包括支出申请、审批记录、执行情况等。
第十七条部门支出执行结束后要进行支出结算，确认支出的真实性和准确性。
第十八条部门支出记录和资料要按照规定要求进行整理、保管，确保档案的完整。
第十九条部门支出执行过程中不得出现挪用、滥用等行为，一经发现严肃处理。
第三章部门支出审查第二十条部门支出审查由财务部门和管理部门共同负责，对支出申请进行审核和审批。
第二十一条部门支出审查应当严格按照相关规定执行，逐项审核支出申请的合规性和真实性。
第二十二条部门支出审查应当对支出申请的合规性、准确性进行审核，并提出审核意见。
支出管理制度_支出管理制度条例
支出管理制度_支出管理制度条例
为使资金用得其所，规范费用支出，应制定规范的支出管理制度。
下面店铺为大家整理了有关支出管理制度的范文，希望对大家有帮助。
支出管理制度篇1
为了进一步规范经费支出管理，保证资金使用的安全完整，提高资金使用效率，制定本管理办法。
一、经费支出的范围
(一)人员经费：包括工资、各类津贴、奖金、加班费、临时工工资、养老保险费、医疗保险费、住房公积金等。
(二)公务业务费(管理费)：包括办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、报刊资料费、市内交通费、业务招待费、职工福利费、劳保费、劳务费、维修费、教学业务费等。
(三)设备、家具、物品购置费：包括设备购置费、实验实训材料购置费、耐用品购置费等。
(四)图书资料购置费：包括馆藏图书资料、教学教辅用图书资料、工具书等购置支出。
(五)对个人及家庭的补助指出：包括离退休费、医疗费、住房补贴、独生子女补助费、学生的奖学金、勤工俭学经费等。
(六)各种奖励支出：包括先进个人奖励、集体奖励、科研奖励等。
(七)基本建设支出。
二、经费支出的具体要求
(一)经费支出实行“统一领导、集中结算、分级管理、权责结合”的管理原则。
除学院另有规定外，各系(部)、处(室)的预算项目经费支出实行部门负责人一支笔审批和分管院领导一支笔审批制度。
各审批领导对项目经费支出的真实性、合理性、规范性负责。
(二)分管经费审批人因出差等原因不能正常履行审批手续时，可委托其他负责人代为审批，报账时向财务处提供有效的授权委托书。
(三)任何经费支出的原始凭证必须真实、完整、有效。
经费支出结
报时，必须有经办人和审批人的签名。
购买实物的还需有验收人验收签名，属于固定资产、低值耐用品的，需到资产管理部门办理登记手续。
(四)部门负责人使用经费时，由分管院领导负责审批。
(五)部门的经费支出一般由经办人和部门负责人(正职)签字，但处(室)一次性支出在2000元以上，系(部)一次性支出在3000元以上时及部门负责人(正职)自身经办的业务还需经分管院领导签字后才能到财务处办理报销手续。
(六)业务招待费的支出，按从严控制原则，一律由院长审批或经院长授权审批后办理报销手续。
(七)现金的使用必须遵守《现金管理暂行条例》。
除工资、津贴、酬金、劳保、福利、预借差旅费、零星采购以及国家规定允许使用现金的项目外，结算起点在1000元及以上的支出应当按规定通过开户银行办理转帐结算手续。
(八)各项经费支出，必须以部门为单位，指定专人(1—2人)履行报销手续。
本办法自公布之日起执行，以往相关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。
本办法由财务处负责解释。
支出管理制度篇2
一、责任单位
雁峰区人民防空办公室
二、责任人
雁峰区人民防空办公室主任主持全面工作,分管财务领导和财务股按照岗位分工,分别承担各自的工作任务和责任。
三、权力行使依据
(一)《会计法》
(二)《事业单位财务规则》
(三)《事业单位会计制度》
(四)其他规定ㄢ
四、办事程序
(一)支出分类ㄢ按支出用途,将支出分二项;
1、基本支出,是指为维持正常运转和完成日常工作任务发生的支出。
含人员支出和公用经费支出。
2、项目支出,是指为完成专项或者特定工作任务发生的支。
含工程维护支出、组织指挥支出、通信警报支出、宣传教育等业务支出。
上述支出分别按其用途列入相应的预算科
(二)各项支出由财务股按照批准的预算和有关规定审核办理;
防止多头审批和无计划开支ㄢ重大支出项目,应经领导班子集体讨论决。
各项资金的安排使用情况,应当按照财政部门的要求分别反映;
(三)各项支出应当严格执行国家规定的开支范围及开支标准,保证人员经费和单位正常运转必需的开支,并对节约潜力大、管理薄弱的支出项目实行重点管理和控制。
用于职工待遇方面支出，不得超过国家规定的范围和标准。
专项支出,应当按照批准的项目和用途使用,并按照规定财政部门报送专项支出情况表和文字报告,接受有关部门的.检查、监督;
五、权力运行风险表现:
风险①:不按程序审核、审批支出;风险
②:不按政策标准和范围支出;风险
③:支出不纳入部门预算,实行民主管理;
防范措施:
1、加强政策、业务学习;
2、加强宣传教育,增强责任意识和风险意识,全方位接受监督;
3、强化效能监察,严格责任追究。
支出管理制度篇3
为进一步规范我局财政资金支出情况，特制定本制度。
1、局财政资金支出实行“一支笔”审批制度。
局工作人员报销发票，必须先由经手人、证明人签字，报分管领导核实，再报主管领导审批。
2、发票必须具备单位、时间、内容、金额大小写、开票人、收款
单位盖章等。
当月发票当月结清。
3、局财务人员负责各类经费支出的审核工作，对不符合规定的发票，有权作退票处理;对违反有关财经政策和纪律的支出，有权拒绝办理结算。
4、公务接待费支出方面：
①机关公务接待由办公室统一安排。
办公室指定专人负责接待工作，做好接待登记。
②公务接待按照既热情又节约，严格控制高消费，领导审批的原则安排接待。
接待县内单位一般不用烟和水果等，办公室负责接待情况登记，接待用烟、酒由办公室统一购进，然后由科室负责人或分管局长按接待档次领用，订餐由办公室统一进行。
③乡镇(街道)统计站工作人员平时到机关办事，一般安排在机关食堂就餐，不配烟、不用酒。
确需在外安排就餐，须按要求提前报分管局长同意，并由办公室订餐，严格控制标准。
5、会议(培训)费支出方面：
①局机关各类会议原则上不在宾馆召开，不住宿，不在外就餐，如有特殊情况经批准在外召开的，费用控制在每人每天100元以内。
②未经批准，各类会议均不摆放鲜花盆景，不招待水果香烟，不发会务费，不用高档酒，不发纪念品等。
6、交通费支出方面：
需要用车必须经办公室统一上公车平台申请。
7、差旅(活动)费支出方面：
凡单位的非生产性支出单笔金额5000元及以上的，如组织大项活动(出差)等，先由负责人提前拟定活动方案及经费预算，再交班子集体讨论决策。
8、办公费支出方面：
①办公用品、设备购置等开支必须先报计划，经分管领导同意，并报局长审批后按政府采购相关规定实施。
1000元以下的一般办公用品采购由分管财经负责人审批后方可实施。
②办公用品及各种设备明确由专人管理，办公设备进出有登记，
私人不得长期借用公物，损坏公物照价赔偿，非易耗品要办理领用手续。
9、印刷费支出方面：
单笔印刷费在1000元以上的，必须由经手人填写《印刷申请单》，经分管领导审批后，在政府采购定点印刷单位印刷;日常零星的打印、复印在定点打印社记账，报局办公室备案，并且必须半年结账一次。
10、单位所有在外召开的会议费用、各类培训费用、发放到个人的津贴和奖金、单次金额在500元及以上的招待费用、支付给旅行社的差旅费用、汽车修理费用等，均应通过财政国库集中支付系统的财政直接支付方式支付到收款单位。
单位一律不得用现金结算。
11、公务卡支出方面：
①局党组成员、科室长、局办公室工作人员都必须按要求申办公务卡，科室长负责本科室的公务刷卡支出，其他工作人员申领公务卡，需经分管财经领导同意。
②各类不能实现转账的所有消费(除单笔消费在200元以下的公务支出、签证费、快递费、过桥过路费、出租车费，以及在县级以下不具备刷卡条件的场所发生的公务支出)，一律使用公务卡，不得使用现金结算。
③持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，必须在局财务管理规定的报销时限及免息还款期内，到财务办理报销手续。
因个人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关费用，以及由此带来的对个人资信影响等责任，由持卡人承担。
④持卡人因调动、离职、退休等原因离开所在单位，应及时清理并妥善处理公务卡名下的所有债权债务。
12、“四项费用”按季度公开。
①每季度在全局干部职工会议上公布。
②“四项费用”中单笔在5000元以上，逐笔列表，在党组会议上公开，私车公用费用列表在党组会上公开。
本制度自下发之日起执行。
【支出管理制度_支出管理制度条例】。
