发票的领用及使用流程

第1篇第一章总则第一条为了加强发票管理，规范发票行为，保障国家税收收入，维护经济秩序，根据《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定，制定本规定。

第二条本规定适用于在我国境内开具、使用、取得发票的单位和个人（以下简称发票当事人）。

第三条发票管理应当遵循以下原则：（一）依法管理，规范有序；（二）公开透明，公正公平；（三）便民高效，服务至上。

第四条国家税务总局负责全国发票管理工作，各级税务机关负责本行政区域内的发票管理工作。

第二章发票的种类与内容第五条发票分为增值税专用发票、普通发票和其他发票。

（一）增值税专用发票，是指用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，并可以抵扣进项税额的发票。

（二）普通发票，是指用于纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产，不能抵扣进项税额的发票。

（三）其他发票，是指根据国家规定，由国务院税务主管部门或者其授权的税务机关指定的其他种类的发票。

第六条发票应当包括以下内容：（一）发票代码和发票号码；（二）开票日期；（三）购买方名称；（四）销售方名称；（五）商品或者劳务名称；（六）数量、单价和金额；（七）税率；（八）税额；（九）价税合计（小写）；（十）价税合计（大写）；（十一）开票人姓名；（十二）收款人姓名；（十三）其他需要记载的事项。

第三章发票的开具与领购第七条从事生产经营活动的单位和个人，在销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产时，应当依法开具发票。

第八条纳税人应当按照国家有关规定，向税务机关申请开具发票。

第九条申请人应当提交以下材料：（一）营业执照或者其他相关证明文件；（二）税务登记证；（三）法定代表人或者负责人身份证明；（四）开户银行和账号；（五）税务机关要求的其他材料。

第十条税务机关应当在收到申请材料之日起5个工作日内，对申请人进行审核，对符合开具发票条件的，予以批准。

第十一条申请人应当按照税务机关的要求，领购发票。

发票管理流程审批发票是企业进行交易的重要凭证，管理发票的流程审批对于企业的财务管理至关重要。

本文将从发票申请、审批与录入、发票的采购和领用以及发票的报销等方面，介绍发票管理流程的审批流程。

一、发票申请发票申请是企业进行交易的前提，也是发票管理的起始阶段。

在发票管理系统中，员工需要填写发票申请表，并按照相关规定提供交易凭证，如合同、订单等。

申请表中需要包含的信息有：交易双方信息、交易时间、交易金额等。

二、审批与录入发票申请表提交后，需要进行审批与录入操作。

审批人员在系统中对发票申请进行审核，确认申请的真实性和合规性。

审批人员还需要核实发票的编码和金额是否与交易凭证相符。

审批通过后，系统将自动生成发票号码，并将发票信息录入到发票管理系统中。

三、发票的采购和领用经过审批和录入，发票管理系统会根据需要自动生成采购订单。

财务人员根据采购订单，与发票供应商进行联系，采购发票。

采购完成后，将发票库存信息录入到系统中。

同时，系统也会生成领用单，记录发票的领用情况。

四、发票的报销当企业发生费用报销时，员工需要准备费用报销单，并附上相关的发票。

费用报销单需要包含的信息有：报销事由、报销金额等。

财务人员通过发票管理系统，核对报销单和发票信息的一致性，确认报销金额与发票金额的一致性。

确认无误后，财务人员会将报销金额通过财务系统进行报销操作。

五、发票的归档和保存完成发票报销后，需要对发票进行归档和保存。

归档可以根据发票的号码和日期进行分类整理，以便日后查找和审计使用。

发票的保存也需要遵守相关法律法规的规定，比如根据税法规定的发票保存期限进行保存。

总结：发票管理流程审批对于企业的财务管理来说具有重要意义。

通过严格的流程审批，可以确保发票的真实性和合规性，并提高财务管理的准确性和效率。

在发票管理中，各个环节的流程都需要当事人的配合和有关部门的协调，才能实现整个发票管理流程的顺畅进行。

因此，企业应建立健全发票管理制度，并利用先进的信息化系统来支持和完善发票管理流程。

发票领用流程
第一步：从财务部领取当天需用数量公路.内河.货物运输业统一发票.发票为一式四联,第一联为抵扣联,颜色为绿色;第二联为发票联,颜色为红色;以上二联均盖有发票专用章和地方税务局专用章.第三联为记账联,颜色为红色;第四联为存根联,颜色为黑色.第一、第二联客户报销，第三、第四联公司留存。

第二步：进入公司管理系统，在票据管理里面双击票据领用，如图：
第三步：双击票据领用后进入票据领用，如图示：
第四步：这里要注意两个选项:发票和收据,选中发票选项点击新增或快捷键F5，如图：
第五步：进入新增后如下图示，在这里特别要注意领用日期，必须是当天的日期.
第六步：双击类型跳出名称查找界面，或在类型里面直接输入代码，如图：
第七步：选择发票项，如图：
第八步：回车后进入发票起始号码项，如图示：
第九步：在起始号码里面输入第一张发票的号码，截止号码里面输入最后一张发票的号码，输入后回车，系统自动计算并跳出这次领用发票的张数，在领用人里输入你的名字.这里千
万要注意，发票号码不能输错，输错保存后将不可改变.
第十步：确认无误后点击退出或F10按键，这时会跳出确认窗口，如果要保存选是（Y），不保存选否（N）,重新操作选取消键，如图：
至此发票领用结束，发票数据便可使用。

发票管理制度发票管理流程一、前言发票管理是企业财务管理的重要组成部分，良好的发票管理制度可以有效地保护企业财产安全，提高企业的经济效益。

因此，建立一套科学合理的发票管理制度和流程十分必要。

本文将就发票管理制度与流程进行详细介绍。

二、发票管理制度发票管理制度是指企业为规范和规范发票的使用和管理而建立的一套完整的规章制度。

这些规章制度通常包括公司发票的种类、发票的开具要求、发票的管理流程、发票的使用权限、发票的保管和销毁等内容。

一个健全的发票管理制度应当严格遵循相关法规和政策，并能够满足企业内部的管理需要。

1. 发票的种类按照国家税务局的规定，企业发票主要有增值税发票和普通发票两种。

增值税发票主要用于纳税人之间的交易和报销，而普通发票则主要用于个人消费和非增值税纳税人之间的交易。

因此，企业在实际开具发票时，需要根据交易对象的纳税资质进行选择。

2. 发票的开具要求在开具发票时，企业需要严格按照国家税务局的要求进行操作。

例如，开具增值税发票需要填写完整的发票内容、金额、税额、企业名称和纳税人识别号等信息，并在纸质发票上加盖企业的公章。

而电子发票则需要通过国家规定的电子开具平台进行操作，并符合相关的技术规范。

3. 发票的管理流程发票管理流程是发票管理制度中最核心的部分，其对发票的领取、开具、使用、报销、保管和销毁等环节进行了详细规定。

一般来说，发票管理流程应包括如下环节：（1）发票的领取：企业应当通过合法途径从国家税务局或授权的发票代开单位领取发票，同时要做好领用登记。

（2）发票的开具：各个部门要严格按照国家税务局的规定和企业的内部审批程序进行发票的开具，并确保税务合规。

（3）发票的使用：企业要严格控制发票的使用权限，严禁私自挪用发票或将发票用于非商业交易。

（4）发票的报销：员工在使用发票进行差旅报销或业务报销时，需严格按照规定进行流程申请，保留好报销凭证并合规报销。

（5）发票的保管和销毁：企业应做好发票的专人保管，建立健全的发票档案管理制度，并定期进行发票销毁。

发票管理制度一、背景介绍随着经济的发展，企业的经营活动越来越复杂，发票作为企业与客户之间的重要凭证，对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。

为了规范和加强发票管理，提高财务管理的效率和准确性，制定发票管理制度成为必要的举措。

二、目的和范围1. 目的：确保发票的合法性、真实性和准确性，加强财务管理，遵守税收法律法规，预防和打击偷税漏税行为。

2. 范围：适用于公司内所有与发票相关的工作环节，包括发票的开具、领用、归档、报销等。

三、发票管理流程1. 发票的开具1.1 开票要求：根据税务法规定，开票前需核实客户信息、商品信息和金额等，确保开具的发票真实准确。

1.2 开票程序：由财务部门负责开票工作，开票前需填写发票申请表，经相关部门审批后方可开票。

1.3 开票记录：开票后，财务部门需及时记录开票信息，包括发票号码、开票日期、开票金额等。

2. 发票的领用2.1 领用要求：领用发票前，领用人需提交发票领用申请，经相关部门审批后方可领用。

2.2 领用记录：财务部门需记录发票的领用情况，包括领用人、领用日期、领用数量等。

2.3 发票保管：领用人需妥善保管发票，防止遗失、损毁或被他人盗用。

3. 发票的归档3.1 归档要求：发票归档前，需按照发票类型和时间顺序进行分类整理，确保归档的发票能够方便查找和检索。

3.2 归档记录：财务部门需记录发票的归档情况，包括归档人、归档日期、归档位置等。

3.3 归档期限：根据税务法规定，发票的归档期限为5年，超过期限的发票需按规定进行销毁。

4. 发票的报销4.1 报销要求：员工报销发票前，需按照公司的报销政策和流程进行操作，确保报销的发票符合相关规定。

4.2 报销审批：报销申请需经过相关部门审批，审批流程应明确，确保报销的合理性和合规性。

4.3 报销记录：财务部门需记录发票的报销情况，包括报销人、报销日期、报销金额等。

四、发票管理的责任和监督1. 财务部门负责发票管理的执行和监督，确保发票管理制度的有效实施。

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公司关于发票的流程为进一步加强增值税专用发票的管理需要，规范增值税发票的使用，维护经秩序，有利于公司经济核算，现制定开具增值税发票的流程如下：一、发票的领用1、目前，我公司使用的发票主要有两种：（1）、山东增值税普通发票（2）、山东增值税专用发票2、发票统一由公司财务科到税务机关购领使用。

3、领购时详细核对“发票领购薄”登记领购时间、数量、发票起止号码。

4、发票只限于公司合法经营范围内使用，不得对外转让、出售。

二、发票的开具1、必须是具备一般纳税人资格的企业或单位方可向公司提出开具增值税专用发票的要求，并提供相应的开票信息给予公司。

需要开具增值税专用发票的企业或单位，付款方、售达方、送达方和开票方都必须是一致的，我公司方可开具增值税专用发票。

2、业务部门需开具发票必须在有实际经济行为发生时，不得多开或虚开。

3、当月开具的发票可直接可作废，次月退回的增值税普通发票可开具红字发票冲回。

4、次月退回的增值税专用发票，对方单位未认证的，由税务会计开具红字申请单，提交主管国税局核对，核对无误后由主管国税局为我单位开具增值税红字通知单后方可开具红字发票冲回，对方单位已认证的，由对方单位向税务会计提交增值税红字通知单后可开具红字发票冲回，但最长期限不得超过180天，否则不予冲红。

5、作废发票不得损毁，应注明作废字样。

三、发票的保管1、发票保管人应保证本公司空白发票、已开具发票、作废发票、发票存根联的安全、有序、完整。

2、公司进项发票的合理认证，已抵扣的发票由财务人员按税务部门要求顺序装订成册，以备查询。

3、发票保存期限严格按国家要求，期满由税务机关查验后销毁。

增值税是属于国家的重要税源和税种，国家税务总局专门制定有增值税专用发票一系列的法律、法规，我们必须严格执行操作流程，防范不必要的税务风险，不能以违反国家法律为代价，影响公司正常运作。

本管理流程由财务科负责起草并实行。

一、目的为规范公司发票管理，确保发票的合法、合规使用，加强财务管理，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有部门和个人在开具发票过程中的领用、开具、保管等工作。

三、职责分工1. 财务部负责发票的采购、保管、领用、开具、核销等工作。

2. 各部门负责人负责本部门发票的领用、开具、保管等工作。

3. 员工负责按照规定领用、开具发票，并妥善保管。

四、发票领用1. 部门和个人需要开具发票时，应向财务部提出申请，填写《发票领用申请单》。

2. 财务部根据申请单，核对申请人身份及发票用途，审核通过后，发放相应数量的发票。

3. 发票领用人须在《发票领用登记簿》上登记领用发票的名称、数量、金额等信息。

4. 发票领用人需妥善保管发票，不得私自转借、转让、涂改、伪造、变造。

五、发票开具1. 部门和个人在开具发票时，应按照以下要求进行：（1）严格按照发票填写规范填写发票内容，确保发票信息真实、完整、准确。

（2）发票开具人应核实发票信息，确保无误后方可开具。

（3）发票开具后，应及时加盖发票专用章。

（4）发票开具人应妥善保管发票存根联，以备查验。

六、发票保管1. 部门和个人应妥善保管发票，确保发票安全、完整。

2. 发票保管人应定期检查发票库存，防止丢失、损毁。

3. 发票保管人应按照规定期限将发票存根联交财务部进行核销。

七、发票核销1. 财务部定期对发票进行核销，确保发票的合规使用。

2. 发票核销人应认真核对发票信息，确保无误。

3. 发票核销完成后，财务部应在《发票核销登记簿》上登记核销情况。

八、违规处理1. 部门和个人违反本制度规定，私自转借、转让、涂改、伪造、变造发票的，一经发现，将严肃处理。

2. 对发票管理不善，导致发票丢失、损毁的，责任人应承担相应责任。

3. 对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，将依法追究责任。

九、附则1. 本制度由财务部负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

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发票使用制度及流程
一、制度
1、发票一很律统一在指定收银台发放。

2、发票必须由收银主管到财务部签字领用。

3、在发放发票时必须认真核定，并做好相应的登记。

4、登记本上的项目：
①房/台号②金额③发票号④楼面经手人⑤收银经手人⑥时间
5、开取发票必须按客人的实际消费金额，禁止多开。

6、发票必须由楼面主管级以上人员方可领取。

发票存根待二次使用发票时，连
同登记本交财务部审核。

7、如遇特殊情况，必须由营业总监级以上人员方可酌情处理。

8、
二、流程
客人要求开发票→区域服务员逐级通知→楼面主管到收银台→报房/台号→收银核实→在登记上注明项目→楼面、收银双方签字→楼面领取发票→交给客人
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发票管理制度规范流程发票可是个重要的东西，不管是对企业还是个人来说，都有着不可或缺的作用。

那为了让发票的事儿清清楚楚、顺顺利利，咱们就得有一套严谨又实用的发票管理制度规范流程。

先来说说发票的领用吧。

这就好比你去图书馆借书，得先办个借书证，然后按照规定的数量和种类来借。

企业或者单位也是一样，得有专门的人员去税务部门办理发票领用手续。

这个专门的人员就像是个“发票小管家”，要带着各种证件和资料，比如营业执照副本、税务登记证副本、发票专用章等等，去税务部门填一堆表格，经过审核批准后，才能把发票领回来。

我记得有一次，我们单位的“发票小管家”小李去领发票，因为着急出门，少带了一份重要的资料，结果白跑了一趟，回来那叫一个懊恼。

所以呀，领用发票这事儿，可千万得细心，不能马虎。

领回来发票后，就得好好保管了。

发票得放在专门的保险柜或者抽屉里，还得加把锁，可不能随便乱丢乱放。

就像你把宝贝藏在一个只有你知道的秘密地方一样。

而且存放发票的地方要干燥、通风，不能潮湿，不然发票受潮了可就麻烦了。

有个单位就因为把发票放在了地下室，赶上雨季受潮了，好多发票都模糊不清，没法用了，损失可不小。

接下来就是发票的开具。

这可是个技术活，得按照规定的格式和内容来填写，不能写错、漏写。

发票上的购买方信息、商品或服务名称、数量、单价、金额、税率等等，都得写得明明白白。

要是写错了，就得作废重开。

有个小商店的老板，给顾客开发票的时候，把顾客的名字写错了一个字，顾客拿到发票后发现不对，回来找老板重新开，老板还得费一番功夫解释道歉。

所以开发票的时候一定要认真仔细，别给自己找麻烦。

发票开完了，还得盖章。

这个章可不能随便盖，得盖在规定的位置，而且要盖清晰。

要是盖得模糊不清，这发票就可能不被认可。

我就见过一张发票，盖章的时候手抖了一下，章印只盖了一半，看起来特别别扭，最后这张发票还得重新盖。

再说说发票的传递吧。

如果是企业内部不同部门之间传递发票，得有个签收记录，谁收到了，什么时候收到的，都得写清楚，免得以后找不到了互相扯皮。