新公司首次购买发票需要带什么及其流程是怎样的？【会计实务操作教程】

一、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后,考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后,开始建账;2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本 ;3、第一个月作账必须解决的一个小税种答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求,企业在计算缴纳增值税的同时,还应计提缴纳部分地税税金,主要包括城市维护建设税和教育费附加,多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份,企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金,但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理办理的程序是什么答：一有限公司应当办理证件：1、工商营业执照正、副本2、组织机构代码证正、副本3、国税、地税登记证正、副本4、公章、财务专用章、法人私章各一枚5、验资报告企业留低6、公司章程一份二有限公司费用1、核名费用30元2、验资费用1000元此为50万下,验资按注册资本收取3、工商注册费0.08%按注册资本0.08%收取4、代码证费108元5、国、地税100元6、刻章600元各地区有差异三有限公司办理程序：1. 当地工商行政管理局申请名称预先核准；2. 银行开立验资临时帐户存钱验资；3. 当地工商行政管理局办理工商营业执照；4. 刻章公司刻章；公安局批准的企业5. 当地技术质量检验局办理组织机构代码证；6. 当地地方税务局办理地税登记；7. 当地国家税务局办理国税登记；8. 银行申请设立基本户；5、如果公司只涉及地税税种,还要不要办理国税税务登记答：按照税收征管法的规定,新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记;实际工作中,为了尽早取得发票开始经营,应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续;国税登记到办事大厅国税登记窗口办理;合伙企业,如果没有销售行为,只是提供服务不含修理、修配行业,不需要办理国税登记;6、建账时一般需要哪几本账答：第一,与企业相适应;企业规模与业务量是成正比的,规模大的企业,业务量大,分工也复杂,会计账簿需要的册数也多;企业规模小,业务量也小,有的企业,一个会计可以处理所有经济业务,设置账簿时就没有必要设许多账,所有的明细账可以合成一、两本就可以了;第二,依据企业管理需要;建立账簿是为了满足企业管理需要,为管理提供有用的会计信息,所以在建账时以满足管理需要为前提,避免重复设账、记账;第三,依据账务处理程序;企业业务量大小不同,所采用的账务处理程序也不同;企业一旦选择了账务处理程序,也就选择了账簿的设置,如果企业采用的是记账凭证账务处理程序,企业的总账就要根据记账凭证序时登记,你就要准备一本序时登记的总账;7、每月会计核算的流程是什么答：会计核算流程就是由做凭证开始到编制会计报表这一过程,也叫会计循环;简单点说就是根据原始凭证做记账凭证,再根据记账凭证记明细账,接着汇总,然后根据汇总表记总账,最后依据总账进行报表;一个月的业务就结束了,接下来就是去报税,纳税;8、注册资金未到位需解决的几个问题答：应该在出资不到的范围内承担民事责任.9、哪些税种到地税申报哪些税种到国税申报程序是什么时间上有什么要求10、哪些税种到地税申报哪些税种到国税申报程序是什么时间上有什么要求答：1、在国税缴纳的税种有增值税、消费税、车辆购置税、企业所得税、个人所得税;每月1-10日向所在地主管国税机关申报缴纳税款其中：所得税为1-15日；个人所得税为1-7日；增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人,商业企业年销售额达到180万元、生产企业年营业额达到100万元必须转为一般纳税人,其余为小规模纳税人;消费税的纳税人为生产和销售烟、酒、汽车、金银首饰等消费品单位和个人为消费税的纳税人；车辆购置税在购买车辆时缴纳；企业所得税为金融企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税、中央直属企业和2002年1月1日以后新成立企业的所得税在国税缴纳；个人所得税为个人存款利息的个人所得税在国税缴纳;2、在地税缴纳的税种有：营业税、企业所得税除去在国税缴纳的部分、资源税、个人所得税除去存款利息缴纳的个人所得税外都在地税缴纳土地增值税、印花税、城建税、车船使用税、房产税、城镇土地使用税;每月1-10日向所在地主管地税机关申报缴纳税款其中：所得税为1-15日；土地增值税、个人所得税为1-7日；车船使用税、城镇土地使用税、房产税为每年的3、9月;3、具体业务还应该买一些相关的书籍看一看;后一部份的一些回复个人看法二、到已成立且经过一段经营过程的公司从事财务工作必须会处理的专业问题1、应聘了出纳岗位在交接过程应注意的几个问题;答：出纳交接,一般由会计负责人监交,前任出纳必须将手中未记帐的单据登记入帐.然后填写一式三份的交接清单,内容包括:1、列明支票张数及支票号码;2、现金金额及票面额;3、发票张数及号码;4、帐簿名称及册数;5、印章及其他类物品;交接双方核对无误后,交、接双方及监交人三方签字盖章,各保留一份交接清单备查;2、应聘了会计岗位在交接过程应注意的几个问题;1;将尚未处理完毕的业务,处理完毕;一般将交接截至期放在月末,这就是说,将月底之前的凭证、帐簿、报表等编制登记完毕;2.;整理保管的各种会计资料如凭证、帐簿、报表等和各种会计物品如证件、发票、印章、电算化密码等,并列示于交接清单上;3;整理尚无法处理的业务,列示于交接清单上,注明已处理的程度、相关的凭证资料等;4;交待其他相关事宜,比如相关工作联系部门包括企业内部和外部联系人的联系方式、相关会计处理的流程方法等等;这些内容视你的具体情况而定,以将你工作的内容交待清楚为准;打印交接清单,一式三份;按照交接清单交接工作,交接无误后,由移交人、接交人、监交人各自签章,各执一份交接清单;会计人员办理移交手续前,必须及时作好移交准备一已经受理的经济业务尚未填制会计凭证,应当填制完毕;二尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人印章;三整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料;四编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其它会计资料和物品；实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关资料、实物等内容; 会计人员办理移交手续时,必须专人负责监交;移交人员在办理移交时,要按移交清册逐步移交,接替人员要逐项核对点收;现金、有价证券必须与帐簿记录保持一致,不一致时,移交人员必须限期查清;会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺;如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责;银行存款帐户余额要与银行对帐单核对,如不一致,应该编制银行存款帐户余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时,要抽查个别帐户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚;移交人员经管的票据、印章和其它实物等,必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接;移交清册一般应当填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份;接替人员应当继续使用移交的会计帐簿,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连续性;3、哪些原始凭证可以入账,哪些原始凭证不能入账答：企业所得税税前扣除办法国税发200084号第三条规定：纳税人申报的扣除要真实、合法;真实是指能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据；合法是指符合国家税收规定,其他法规规定与税收法规规定不一致的,以税收法规规定为准;4、老板提出部分收入不入账,以达到少交税的目的该怎么办答：对企业来讲,如果想合理避税的话,除了争取税法范围之内的优惠政策,还要注意的,就是这些文件中的优惠条款;如果把优惠政策选对了,就很可能达到合理避税的目的了;5、固定资产四种计提折旧的方法都可以用吗答：双倍余额递减折旧法和年数总和折旧法都属递减折旧法;采用这两种折旧方法的理由,主要是考虑到固定资产在使用过程中,一方面它的效率或收益能力逐年下降,另一方面它的修理费用要逐年增加;为了均衡固定资产在折旧年限内各年的使用费,固定资产在早期所提的折旧额应大于后期所提的折旧额;固定资产折旧年限和折旧方法一经确定,一般不得随意变更;需要变更的,由企业提出申请,并在变更年度前报主管财政机关批准;6、低值易耗品的三种摊销方法都可以用吗答首先是摊销方法问题：企业会计制度规定的摊销方法有“一次摊销法”和“分次摊销法”;这里的“分次摊销法”包括“五五摊销法”、“分期平均摊销法”和“降等摊销法”;其次是摊销核算的操作问题：“分次摊销法”下,要求在“低值易耗品”帐户下设置“在库低值易耗品”、“在用低值易耗品”和“低值易耗品摊销”三个二级帐户,分别核算库存未用低值易耗品成本、使用中的低值易耗品的历史成本和已用低值易耗品的价值摊销额;再次是低值易耗品控制问题：在“一次摊销法”下,由于在低值易耗品初次投入使用时就一次性将其全部价值计入有关成本、费用,帐面不再反映已投入使用的低值易耗品,因此在低值易耗品使用寿命期内,已用而尚未报废的低值易耗品就形成了帐外资产,这无疑增加了使用中的低值易耗品的管理难度;同时,“一次摊销法”也不符合权责发生制原则的要求,尤其是对大额、耐用低值易耗品;而“分次摊销法”则不会出现这种情况;最后是“五五摊销法”问题：在三种分次摊销法中,“五五摊销法”的会计核算操作最简便,它既不需要象“分期平均摊销法”那样要求确定摊销期限,也不需要象“降等摊销法”那样要求确定低值易耗品等级及各等级单位价值标准,只需在低值易耗品投入使用和报废时各摊销其价值的50%就行了;此外,与“一次摊销法”相比,“五五摊销法”下,不会形成帐外资产;但,在低值易耗品使用寿命期的后半程,“五五摊销法”会导致“资产负债表”中虚列资产;因为,在低值易耗品使用寿命期的后半程,其实际价值已低于其帐面价值即：其实际价值已低于其原取得成本的50%,会导致这段时间少计成本、费用,以致在“资产负债表”中虚列“存货”金额以及在“损益表”中虚列利润;这显然不符合谨慎性原则要求;或许这也正是新的企业会计制度下多数人不愿采用“五五摊销法”的真正原因;7、无形资产的摊销年限在实际工作中怎样执行对会计核算有什么影响答：根据企业会计准则的规定：无形资产应当自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销,计入损益;如预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,该无形资产的摊销年限按如下原则确定：一合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不应超过合同规定的受益年限；二合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不应超过法律规定的有效年限；三合同规定了受益年限,法律也规定了有效年限的,摊销年限不应超过受益年限和有效年限两者之中较短者;如果合同没有规定受益年限,法律也没有规定有效年限的,摊销年限不应超过10年;摊销无形资产价值时：借：管理费用——无形资产摊销贷：无形资产8、企业所得税的纳税调整是在季度末调,还是在年末调答：年未调;。

开发票一、增值税专用发票（一式三联）打开开票专用电脑（07368）→插入税控IC卡→点击“防伪开票”（135789）→点击“发票管理”→点击“专用发票填开”→系统自动填出将要开的发票类别代码和号码，核对现有的发票号码是否正确，点击“确定”进入开票界面→填写发票信息四要素（购货单位名称、对方纳税人识别号、地址以及电话，写在一行中间空一格、开户行及地址，写在一行中间空一格、）；或者直接在购货单位名称下拉菜单里选择已有的购货单位，点击回车键，剩余信息会自动弹出。

→然后切到发票表体中，按照销售单填写货物名称、规格型号、吨位、数量、单价，金额和税率税额自动弹出。

（注意：再填单价之前点击右上角“价格”标志，调整为含税单价之后在输入销售单上的单价→回车到金额项时再次点击右上角“价格”标志切换→点击右上角刷新标志（是个√））→与销售单核对发票大小金额和票面信息→按票号放入正确票号空白发票（空白发票号码千万不能放错）→把打印机调整为一式三联状态→点击“打印”→开票完成。

开票结束→与销售单再次核对发票信息→三联全部盖发票专用章→第一联销货方记账联由领票人签字并留作入账、第二联抵扣联和第三联发票联给领票人→把销售单和第一联发票放在一起入账。

二、增值税普通发票（一式五联）打开开票专用电脑（07368）→插入税控IC卡→点击“防伪开票”（135789）→点击“发票管理”→点击“普通发票填开”→系统自动填出将要开的发票类别代码和号码，核对现有的发票号码是否正确，点击“确定”进入开票界面→填写发票信息（只有购货单位名称一个）→然后切到发票表体中，按照销售单填写货物名称、规格型号、吨位、数量、单价，金额和税率税额自动弹出。

（注意：再填单价之前点击右上角“价格”标志，调整为含税单价之后在输入销售单上的单价→回车到金额项时再次点击右上角“价格”标志切换→点击右上角刷新标志（是个√））→与销售单核对发票大小金额和票面信息→按票号放入正确票号空白发票（空白发票号码千万不能放错）→把打印机调整为一式五联状态→点击“打印”→开票完成。

开发票的流程开发票是一种商业性质的行为，是指根据购买货物和提供服务等商业活动，向买方开具合法的发票。

开发票的流程包括以下几个步骤：1. 填写开票申请：在购买货物或提供服务后，买方需要向卖方提出开具发票的申请。

开票申请一般包括以下内容：开票单位名称、纳税人识别号、开户行及账号、购买货物或提供服务的情况等。

买方应当按照相关规定填写准确的信息，并签署开票申请。

2. 卖方审核申请：卖方收到买方的开票申请后，需要进行审核。

主要包括核对申请中的开票单位名称、纳税人识别号等是否与实际情况一致，以及核实相关购买货物或服务的真实性等。

审核通过后，卖方可以进入下一步。

3. 开具发票：卖方在审核通过后，按照买方的要求开具发票。

发票的开具需要符合相关税务规定，包括发票种类、票面信息等。

卖方应当确保开票信息的准确性，并加盖相应的公章。

4. 打印和复核：开具发票后，卖方需要将发票进行打印并进行复核。

复核主要包括核对发票的内容，确保发票的准确性和完整性。

5. 签字确认：卖方在打印和复核完毕后，需要进行签字确认。

签字确认是对发票的合法性和有效性的一种确认，表明卖方开具的发票是真实有效的。

6. 交付发票：签字确认完毕后，卖方将发票交付给买方。

通常情况下，发票可以以纸质形式或电子形式交付。

7. 报销或核销：买方在收到发票后，可以进行报销或核销。

报销是指将购买货物或提供服务的费用记入企业的成本支出，以便在税负上得到相应的减免或退还；核销是指将购买货物或提供服务的费用从企业的应收账款中减去，以完成应收账款的结算过程。

开发票的流程是由买方向卖方提出开票申请，卖方审核申请后开具发票，再由买方进行报销或核销的过程。

整个流程需要保证申请信息的准确性和发票的合法性，以确保开票的真实有效性。

同时，开发票有一定的时间限制，买方需要在一定期限内提出开票申请，否则可能无法开具发票。

新版电子税务发票开票流程《新版电子税务发票开票流程》一、开票准备1.1 纳税人需持有有效的税务登记证和电子发票用户证书。

1.2 登录电子税务局官网，进入“发票管理”模块。

1.3 进入“电子发票”子模块，点击“开具电子发票”。

二、购买发票2.1 纳税人需在电子税务局系统中购买电子发票。

2.2 选择购买发票类型、数量和购票方式，确认无误后提交申请。

2.3 税务机关审核通过后，购票申请即成功。

三、开具电子发票3.1 确认购买的电子发票已成功到账。

3.2 输入购买的电子发票代码和密码，点击“开具电子发票”。

3.3 输入购买方信息，系统自动生成电子发票。

3.4 核对发票信息无误后，点击“发送电子发票”。

四、接收和查验电子发票4.1 购买方收到电子发票后，需在电子税务局系统中进行查验。

4.2 进入“发票查验”模块，输入电子发票代码和密码。

4.3 系统显示电子发票信息，购买方可核对发票信息无误。

五、保存和打印电子发票5.1 电子发票以电子文档形式保存于电子税务局系统中。

5.2 纳税人可随时在系统中查阅、打印电子发票。

5.3 若需纸质版电子发票，可自行打印，打印出的电子发票具有同等法律效力。

六、作废和红冲电子发票6.1 若开具的电子发票存在错误，需进行作废处理。

6.2 进入“发票管理”模块，选择需作废的电子发票。

6.3 点击“作废发票”，系统生成作废发票记录。

6.4 若需红冲电子发票，需在电子税务局系统中提交红冲申请。

6.5 税务机关审核通过后，红冲电子发票成功。

《新版电子税务发票开票流程》旨在为纳税人提供详细的电子发票开具、购买、查验、保存、作废和红冲等操作步骤，帮助纳税人轻松应对电子税务发票相关业务。

请注意，税收法律法规及政策可能发生变化，请以实际规定为准。

发票办理流程发票是企业开展经营活动的重要凭证，也是纳税人的一项重要义务。

正确的发票办理流程不仅可以保障企业的合法权益，还可以有效避免税务风险。

下面将为大家介绍一下发票办理的详细流程。

首先，企业需要准备好相关材料。

办理发票需要提供的材料包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证等。

这些材料是办理发票的基础，企业需要保证这些材料的真实性和完整性。

接下来，企业需要选择合适的发票类型。

根据企业的经营范围和纳税情况，可以选择增值税普通发票、增值税专用发票、机动车销售统一发票等不同类型的发票。

在选择发票类型时，企业需要根据自身的实际情况进行合理选择，以便更好地满足企业的开票需求。

然后，企业需要填写发票申请表。

发票申请表是企业向税务机关申请开具发票的重要文件，企业需要按照税务机关的要求填写相关信息，并加盖企业公章。

在填写发票申请表时，企业需要仔细核对所填写的信息，确保信息的准确性和完整性。

接着，企业需要将填写好的发票申请表和相关材料提交给税务机关。

税务机关在收到企业提交的申请材料后，会进行审核和核实。

一般情况下，税务机关会在规定的时间内办理发票申请手续，并将开具的发票交与企业。

最后，企业需要及时领取开具的发票。

税务机关办理完企业的发票申请手续后，企业需要按照税务机关的要求及时到指定地点领取开具的发票。

领取发票时，企业需要对发票的内容进行核对，确保发票的准确性和完整性。

总之，发票办理是企业日常经营活动中必不可少的一环。

正确的发票办理流程可以帮助企业规范财务管理，提高财务效率，避免税务风险。

希望上述介绍对大家有所帮助，谢谢阅读！。

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增值税发票和收据到底有什么不同？[会计实务优质文档]
一、收据
1.收据的定义
收据主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的收付款凭证用于行政事业性收入?即非应税业务！
一般没有使用发票的场合，都应该使用收据，它是重要的原始凭证！
收据与我们日常所说的”白条”不能画等号，收据也是一种收付款凭证，它有种类之分。

至于能否入账，则要看收据的种类及使用范围。

2.哪些收据可以入账
内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等，这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。

单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据，如收到下属单位归还的借款，因为收到借款不存在纳税义务，所以可以向下属单位开具税务局监制的收据。

3.收据的开立与受领
收据开立与受领检查的重点有如下几点：
（1）记载事项不完全的收据。

更改金额或受领人的收据、无公司印章或处理章的收据、无骑缝章的收据等，原则上都是无效的。

为了防止不当的行为，最好事先印好有这些事项的收据纸张。

（2）收据再开立。

原则上一次交易只开一次收据。

但对方因遗失等事由而要求再开立时，应在空白部分注明“补发”字样。

……
4.盖有发票专用章的收据可以入账吗？。

企业增值税发票开具流程企业在进行商品销售、提供应税服务等经营活动时，需要按照相关法规规定开具增值税发票。

这些发票记录了企业与客户之间的交易信息，对于税收管理、企业成本控制和客户关系维护都具有重要意义。

以下将详细介绍企业增值税发票的开具流程。

一、资质准备在开具增值税发票前，企业需要具备相应的资质，包括纳税人识别号、税务登记证等。

如果企业未取得以上资质，需要先到当地税务部门进行相关登记和申请。

二、开票软件选择企业可以选择使用电子发票开票软件或传统纸质发票开票。

电子发票开具较为方便，可以减少纸质发票使用量，符合环保要求。

在选择开票软件时，企业需要确保该软件符合税务部门的要求，并可以实现发票信息的准确填写和保存。

三、填写发票信息在开具增值税发票时，需要填写相关信息，包括企业名称、纳税人识别号、地址电话等。

此外，还需要填写购买方的名称、纳税人识别号、地址电话以及商品或服务的详细信息等。

填写发票信息时，需要确保准确无误，以避免发票被认定为无效发票。

四、确认发票内容在填写发票信息后，需要对发票内容进行确认。

仔细核对商品或服务的名称、数量、单价和金额等信息，确保与实际交易一致。

如果发现有误，需要及时修改并再次确认。

五、生成发票完成填写并确认发票内容后，可以通过开票软件生成发票。

电子发票可以直接通过电子系统生成，纸质发票则需要打印出来。

六、加盖发票章纸质发票需要在开票后加盖企业发票章。

发票章上应包括企业名称和税务登记证号等信息。

发票章的加盖可以确保发票的合法性和真实性。

七、分发发票完成发票的生成和发票章的加盖后，需要将发票分发给购买方。

企业可以选择通过邮寄、快递或电子邮件等方式将发票发送给购买方。

同时，企业还需要将发票信息保存备查，以备税务部门的查验。

八、申报纳税企业在开具增值税发票之后，需要按照相关法规规定进行纳税申报。

企业需要将发票信息汇总，并填写相关纳税申报表进行报送。

税务部门将依据发票信息进行税款结算和税收核对。

工行发票申请流程
工商银行（以下简称工行）发票申请流程一般如下：
1.登录工行网上银行。

首先，你需要登录工商银行的网上银
行系统，输入正确的用户名和密码，并进行身份验证。

2.进入发票申请页面。

一般在登录成功后，你会看到银行系
统的主页面，然后点击或选择相应的菜单或链接，进入发票申
请页面。

3.选择发票类型和抬头信息。

在发票申请页面，需要选择你
要申请的发票类型，如增值税专用发票、增值税普通发票等。

同时，还需要填写抬头、税号、地址、电话等相关信息。

4.填写发票申请内容。

根据实际需要，填写发票的开票金额、数量、单位、税率等相关内容。

5.提交发票申请。

填写完所有必要信息后，点击提交按钮，
将发票申请信息提交给工行系统。

6.确认发票申请。

系统将显示发票申请的确认页面，确认填
写的内容无误后，点击确认按钮。

7.确认支付。

如果发票申请需要支付相关费用，系统将显示
支付页面，需要你选择支付的方式，并填写相关支付信息。

8.确认申请结果。

完成支付后，系统将显示发票申请的结果
页面，会显示申请的成功状态，并提供相关的申请单号和开票
时间等信息。

同时，你也可以选择打印该页面作为申请结果的凭证。

需要注意的是，以上的流程可能会根据实际情况有所不同，具体以工行网上银行系统的操作界面为准。

此外，如果对发票申请流程有任何疑问，建议你直接联系工商银行的客服人员或去银行网点咨询，以确保顺利完成发票申请过程。

增值税发票开具与认证流程在现代商业运作中，增值税发票作为一种重要的财务工具，发挥着非常重要的作用。

它不仅是企业报销和纳税的凭证，也是监管部门了解企业经营状况和税收征管的重要依据。

因此，了解增值税发票开具与认证流程对于企业和个人来说都是非常必要的。

本文将介绍增值税发票的开具和认证流程，以帮助读者更好地了解相关的政策规定和操作流程。

一、增值税发票的开具流程1. 发票种类选择：根据国家税务局的规定，企业在开具发票时，需要根据具体的经营情况选择合适的发票种类。

目前，常见的增值税发票包括普通发票、专用发票和电子发票等。

2. 发票内容填写：在选择了合适的发票种类后，接下来需要填写发票的具体内容。

发票上通常包括开票日期、发票号码、购买方信息、销售方信息、商品或服务的名称、数量、单价、金额等。

3. 开票申请：企业需要根据自己的经营情况和业务需求，向税务机关提出开票申请。

申请时需要提供相关的材料和证明，如纳税人登记证、经营执照、购销合同等。

4. 开具发票：在申请经过审核并获得批准后，税务机关将发票开具给企业。

企业可以根据需要自行开具发票或委托代理机构进行开具。

开具时需要严格按照规定的格式和要求进行操作，保证发票的准确性和完整性。

二、增值税发票的认证流程1. 发票认证申请：企业在开具了增值税发票后，需要进行发票的认证申请。

认证申请可以通过线上或线下的方式进行，具体的操作方法可以咨询当地的税务机关或相关部门。

2. 发票认证审核：税务机关将对企业提交的发票认证申请进行审核。

审核的内容包括发票的真实性、准确性和合法性等方面。

审核通过后，税务机关将给予企业发票认证。

3. 发票认证记录：税务机关在审核通过后，会将发票认证的结果记录在企业的税务档案中。

这个过程可以作为企业纳税情况的重要参考，并在后续的税务监管中发挥作用。

4. 发票认证查询：企业可以通过线上平台或相关部门查询自己的发票认证情况。

这可以帮助企业及时了解自己的发票认证状态，并及时进行补正或处理。

开票操作手册全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：开票操作手册一、背景介绍在企业的日常经营过程中，开具发票是一项必不可少的工作。

发票不仅是商业交易的凭证，也是企业报税的必备材料。

准确、规范地开具发票是非常重要的。

为了帮助公司员工更好地了解开票流程，特编写此开票操作手册，希望能够对大家的工作产生帮助。

二、开具普通发票的流程1. 收集必要信息在开具发票之前，首先要收集好必要的信息，包括客户的名称、地址、联系方式等。

要确保客户的信息是准确无误的，以免影响到后续的开票工作。

2. 开具发票根据公司的开票规定和要求，填写完整准确的发票内容。

包括发票抬头、发票内容、金额等。

在填写发票时，务必保持认真细致，避免出现错误。

3. 核对信息开具发票后，要认真核对所填写的信息，确保没有漏填、错填等错误。

要检查发票金额是否与实际交易金额一致。

4. 盖章签名在发票开具完成后，要及时盖上公司的公章并签字确认。

公章和签字是发票的有效凭据，也是保证发票有效性的重要条件。

5. 存档备查将已经开具的发票按规定存档，便于日后查询和管理。

要确保发票的保管安全，以防发生丢失或被篡改的情况。

1. 确定电子发票的类型根据客户的需求和公司的规定，确定开具电子发票的类型。

包括普通电子发票、增值税电子发票等。

2. 填写电子发票信息根据电子发票系统的要求，填写完整准确的发票信息。

包括客户的基本信息、发票的内容和金额等。

3. 生成电子发票填写完发票信息后，通过电子发票系统生成电子发票。

在生成电子发票时，要确保各项信息的准确性和完整性。

4. 发送电子发票生成电子发票后，通过电子邮件或其他方式将电子发票发送给客户。

要确保客户已经收到并确认了电子发票。

四、注意事项1. 发票开具要求准确无误，不得有漏填、错填等错误。

2. 发票金额要与实际交易金额一致，不得有涂改、篡改等情况。

3. 公司的发票种类和开具方式要符合相关法规和规定，不得违规操作。

4. 发票的存档要严格按照相关规定进行，确保信息的完整性和安全性。

新公司成立前期的财务工作是些什么内容？要成立一个新的一般纳税人公司,成立公司要做一些什么登记工作,以及财务方面的工作.要考虑税负吗?每个月都需要进行比对吗?这个比对时间现在是多长?工作程序是如何的根据规定，凡符合增值税一般纳税人条件的纳税人，都必须主动提出申请，向主管税务机关申请办理一般纳税人的认定手续。

增值税纳税人在申请办理一般纳税人的认定手续之前，应依照规定的一般纳税人的标准，进行自我鉴定。

凡符合一般纳税人条件的，应按下列规定的时期，向主管税务机关申请办理增值税一般纳税人的认定。

1、新开业的符合一般纳税人条件的增值税纳税人，应在办理税务登记的同时申请增值税一般纳税人认定手续。

税务机关对其预计年应税销售额超过小规模企业标准的暂认定为一般纳税人；其开业后的实际年应税销售额未超过小规模纳税人标准的，应重新申请办理一般纳税人认定手续，凡会计核算健全，能够按会计制度和税务机关的要求准确核算并提供销项税额、进项税额和应纳税额的，可申请办理一般纳税人认定手续，经主管税务机关批准，可以不视为小规模纳税人，按增值税一般纳税人有关规定进行征管。

否则，取消一般纳税人资格。

2、已开业的小规模企业（不包括在任何情况下都不作为一般纳税人的增值税纳税人），如其年应税销售额超过小规模纳税人标准的，应于第一次达到标准的年份的次年一月底以前申请办理增值税一般纳税人的认定。

3、全部销售免税货物的纳税人，不管是否符合一般纳税人条件，都不办理一般纳税人的认定手续。

一般纳税人的认定，由县级以上国家税务局负责。

具体为：1、无分支机构的纳税人，应向其所在地县以上国家税务局申请办理增值税一般纳税人的认定。

2、有分支机构的纳税人，总机构与分支机构不在同一县（市）的，其总机构和分支机构应分别向各自的机构所在地的县级以上国家税务局申请办理增值税一般纳税人的认定。

纳税人总、分支机构实行统一核算，其总机构年应税销售额超过小规模企业标准的，其分支机构可申请办理一般纳税人认定手续。

普通税票开票流程
1. 选择税票开票对象
选择需要开票的个人或企业,确认其名称、地址、纳税人识别号等基本信息。

2. 填写税票项目
根据实际经营业务,选择开票项目,如商品销售、劳务提供等,并填写项目明细,如名称、数量、单价等。

3. 计算应税金额
根据选择的项目和填写的明细,系统自动计算应纳税务的金额,如商品销售总额。

4. 选择开票类型
选择电子税票或纸质税票。

如选择电子税票,还需要填写对方进行发送。

5. 打印/发送税票
一旦输入所有信息且信息填写正确,即可打印纸质税票或者发送电子税票给客户。

发送成功后,此次交易开票流程结束。

6. 记录纸质税票明细
如使用纸质税票,还需要录入纸质税票的序号等明细,以备查询。

7. 填写报税申报表
按月汇总该月开出的所有税票,填写当月销项税与进项税申报表,截至日期前上报纳税部门。

以上为普通税票的基本开票流程,具体操作以当地税务部门规定为准。

此流程便于个人和企业进行日常业务开票。

公司开票流程和规范公司经营中，开票是一个重要的环节，需要规范整体的流程，并且要取得责任相关方的确认，在这种情况下，就可以提升公司财务的日常业务能力，从而提升企业的运行效率，在公司管理和执行能力方面，也可以获得快速的提升。

财务部已经给出了具体的开票流程和规范，统一的发布之后，在提供的权限范围内的查询和解释。

那么我们就从公司开票流程和规范的角度，进行详细的分析，来帮助公司财务部门更加明确正确的开票流程，让业务部的全体工作人员来了解流程管理和规范，从而来规范经营中的财务开票处理流程。

一、开票申请人公司的开票申请人：经办销售人员。

二、开票内容分析企业销售人员在申请开票的时候，是需要了解开票内容的，对于客户承诺开票，就要以这些内容为基础，为客户进行讲解，做好开票信息的确认，避免带来一些不必要的麻烦。

1.开票的内容包括哪些首先，确定客户的开票名称；其次，确定纳税人的识别号；再次，确定客户的地址和电话；最后，确定开户行和账号。

在开局增值税普通发票的时候，确定第一项即可；在开具增值税专用发票的时候，需要提供这四项内容，缺一不可。

2.财务与销售部门核对开票信息销售部门的人员发出开票申请之后，财务部门的工作人员需要对于现有客户开票的信息进行整理，对于新客户开票的信息进行补充，信息登记录入专用的表格内，将信息发送给销售部门确认，然后双方留档。

3.客户开票信息变更问题一些企业经营中，各种信息可能会发生变革，销售部门的工作人员获取信息之后，要及时上报给财务部门，避免再次开票过程中搞错了信息。

三、开票流程分析不同公司对于销售人员的申报账目的审核时间是有差别的，那么我们就规范性的角度去分析，优化企业的开票流程，从而让公司的财务管理更加的标准化，公司开票流程和规范如下：1.销售人员与财务部对账时间问题一般情况下，企业销售助理需要在每月的5日之前，将销售部门人员上一个月度的销售记录导出来，发放给销售人员进行确认，销售人员签字为主。

公司怎么申请开票一、新公司首次购买发票1.发票购用簿及发票申请报批准表。

2.办税人员(一般为财务人员或企业法人、职员等)的身份证、证件照2张、办理发票准购证。

3.带好公章、法人章、发票专用章、税务登记证原件。

备注：以上材料为小规纳税人第一次购票应准备手续，一般纳税人第一次购票，除做以上准备外，还应准备以下材料：〔电脑〕培训的上岗证原件，税控系统IC卡，购票前先自己电脑零抄税一次(在抄税前，应先输入企业的基本信息)，并打印零抄税单。

备注：以上材料为通常税务部门所必须，如税务部门有新要求或新规定企业应以税务部门为准!二、首次购买发票及相关事项1.小规模纳税人：必须要材料：公章、法人章、发票专用章、税务登记证、法人1寸相片2张;委托他人购买须带法人签字的委托书及法人、委托人身份证原件。

一般状况法人应到场。

2.一般纳税人(增票)：必须要材料：法人(代表)、财务必须亲自到场;;财务〔会计〕上岗证原件及复印件;法人和财务1寸相片各2张;公章、法人章、发票专用章、帐户章;税务登记证原件及复印件;已建立的帐本、帐册、经营地房产证实原件及复印件或租房协议原件及复印件。

2企业如何申请发票首先要申请领购发票资格(税务行政许可)，其流程是:一、纳税人到主管国税局领取并填写《纳税人领购发票票种核定申请表》一份;二、纳税人应提供资料 1.必须出示的资料《税务登记证》(副本) 2.必须报送的资料 (1)经办人的身份证实 (2)财务专用章或发票专用章印模三、税务机关承诺时限提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，本涉税事项在20个工作日内办结。

四、税务工作标准和要求 1.案头审核通过系统调阅以下资料:(1)税务登记信息 (2)营业执照信息与纳税人提供的《纳税人领购发票票种核定申请审批表》是否一致，申请的票种资格与纳税人的登记注册信息是否相符等。

2.实地调查通过实地调查，主要核实纳税人的实际生产经营状况与申请的票种信息是否相符，是否具备发票保管、开具的能力。

新公司建账流程及注意事项到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题（一）、到新成立的公司从事财务工作第一个月必须会处理的10个专业问题1、到新成立的公司会计人员要考虑的第一件事是什么？答：首先要考虑建立健全各项财务规章制度；然后，考虑新公司采用的会计制度、核算方法和涉及的税种；最后，开始建账。

2、新成立的公司要做的第一张记账凭证是什么？答：企业一设立的第一张记账凭证肯定是：借：银存存款/固定资产/存货/无形资产/等贷：实收资本。

3、第一个月作账必须解决的一个小税种？答：一、增值税税额计算；二、计提地税税金按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加；三、其他税种计算及缴纳正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等4、组织机构代码证、国税、地税的税务登记证应到哪儿办理？办理的程序是什么？答：（一）有限公司应当办理证件：1、工商营业执照（正、副）本2、组织机构代码证（正、副）本3、国税、地税登记证（正、副）本4、公章、财务专用章、法人私章各一枚5、验资报告（企业留低）6、公司章程一份（二）有限公司办理程序：1.当地工商行政管理局申请名称预先核准；2.银行开立验资临时帐户存钱验资；3.当地工商行政管理局办理工商营业执照；4.刻章公司刻章；(公安局批准的企业)5.当地技术质量检验局办理组织机构代码证；6.当地地方税务局办理地税登记；7.当地国家税务局办理国税登记；8.银行申请设立基本户；5、如果公司只涉及地税税种，还要不要办理国税税务登记？答：按照《税收征管法》的规定，新办企业必须在领取工商执照起30天内办理税务登记。

实际工作中，为了尽早取得发票开始经营，应在拿到组织机构代码证书后立即开始办理税务登记手续。

前提：
需前办理基本户开户，才能办理税务事宜
国税：
1、开户xx原件、复印件盖公章；
2、盖有开户银行章的扣税协议；
3、营业执照原件、复印件盖公章；
4、填写好办税人员信息的《纳税人办税授权委托书》、《纳税人办税授权信息采集表》；
5、《财务会计制度及核算软件确认书》；
6、软件说明书复印件（手工做帐无需提供）；
7、财务、会计制度或财务、会计核算办法；
8、法人身份证原件、复印件；
9、办税人员身份证原件、复印件；
地税：
1、《财务会计制度及核算软件确认书》；
2、盖有开户银行章的扣税协议；
3、财务、会计制度或财务、会计核算办法；
4、税务登记表一式三份；
若需办理社保开户：
1、《缴费单位应缴险种登记表》
注：
1、国税报到无需预约，地税报到需要预约办理，前台办理尽量携带公章前往；
2、若需要申请发票，大致流程如下：
a)实名认证（法人、财务负责人、办税人员，三者缺一不可）；
b)认定一般纳税人；（据了解可在国税报到时提出申请，报到后可在网上办理或预约文书受理号至前台办理）
c)预约发票申请；
3、xx申请发票正常情况：
普票3-5个工作日，专票10-15个工作日，如果首次开票金额过大，最好提供相关合同；。

使用普通发票的流程1. 开票方在使用普通发票之前，首先需要确定开票方的身份和资质。

开票方可以是企业、个体工商户或个人。

开票方需要具备以下条件：•在税务局注册并获得纳税人识别号（税号）•具备正规的经营资质或个体工商户营业执照等相关证件•已办理增值税一般纳税人资格2. 开票申请2.1 填写开票申请表开票方在需要开具发票的情况下，需要填写开票申请表。

开票申请表通常包括以下信息：•发票抬头：开票方或购买方的名称•纳税人识别号：开票方或购买方的税号•发票内容和金额：需要开具发票的明细信息和金额•发票类型：普通发票•其他附加信息：如特殊要求或备注信息等2.2 审核开票申请填写完开票申请表后，开票方需要将申请表提交给税务部门进行审核。

税务部门将对开票申请进行审查，核实相关信息的准确性和合法性。

3. 发票开具3.1 确认发票内容和金额在审核通过后，税务部门将核发普通发票。

开票方需要仔细核对发票的内容和金额是否与申请表一致。

如无误，可进行下一步操作。

3.2 打印和盖章开票方使用税务部门提供的发票打印系统进行发票打印。

打印时要注意选择正确的发票类型和数量。

打印完成后，开票方将发票进行盖章。

3.3 发票领取和签收税务部门将打印好的发票交给开票方，并进行签收确认。

开票方收到发票后，需要核对发票的抬头、金额等信息是否正确。

如发现错误，需及时向税务部门反馈并申请更正。

4. 发票填写和使用4.1 发票填写在发票开具后，购买方收到发票后需要仔细核对发票的内容和金额是否与实际情况相符。

如果没有问题，购买方可以填写发票联，包括以下信息：•购买方信息：购买方名称、纳税人识别号等•发票明细：购买商品或服务的名称、数量、金额等•发票金额：总金额、税额、价税合计等•开票方信息：开票方名称、纳税人识别号等4.2 发票使用购买方可以使用发票用于报销、抵扣税款或其他合法用途。

使用发票时需注意以下事项：•发票及时使用，避免过期作废•发票使用范围需符合相关法规和政策•发票开具和使用需遵循税务部门的相关规定和流程5. 发票报销和归档购买方在使用完发票后，可以将发票用于报销相应的费用。