财务管理规范化制度大全

第一章总则第一条为加强和规范我单位的财务管理工作，确保财务活动的合法性、合规性和有效性，提高财务管理水平，保障资金安全，促进单位健康发展，特制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有财务活动，包括但不限于预算编制、收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、财务报告等。

第二章财务管理制度第三条预算管理1. 单位预算由财务部门负责编制，经单位领导审批后执行。

2. 预算执行过程中，如有特殊情况需调整预算，需提交单位领导审批。

3. 财务部门定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并采取措施。

第四条收入管理1. 所有收入必须纳入单位统一账户，严禁私设小金库。

2. 收入来源明确，收入凭证齐全，确保收入真实、合法。

3. 收入及时入账，不得拖延。

第五条支出管理1. 支出必须按照预算执行，未经批准不得超出预算。

2. 支出凭证齐全，包括发票、收据等，确保支出真实、合法。

3. 支出实行“一支笔”审批制度，大额支出需经单位领导审批。

第六条资产管理1. 资产购置需经单位领导审批，并按规定程序进行采购。

2. 资产使用、保管和维护责任明确，确保资产安全、完整。

3. 资产处置需经单位领导审批，并按规定程序进行。

第七条成本核算1. 成本核算严格按照国家相关法律法规和会计准则执行。

2. 成本核算结果真实、准确，为决策提供依据。

3. 定期对成本进行分析和控制，降低成本。

第八条财务报告1. 财务报告应真实、准确、完整地反映单位财务状况和经营成果。

2. 财务报告定期报送，包括月报、季报、年报等。

3. 财务报告经单位领导审批后，按规定程序报送相关部门。

第三章组织与职责第九条财务管理部门1. 负责本制度的组织实施和监督检查。

2. 负责制定、修订和完善财务管理制度。

3. 负责财务预算编制、执行、分析和调整。

4. 负责财务报告编制和报送。

第十条单位领导1. 严格执行本制度，确保财务活动合法、合规。

2. 审批重大财务事项，包括预算调整、大额支出等。

3. 定期听取财务管理部门工作报告，关注财务状况。

财务管理规范化制度大全定义财务管理规范化制度是指企业为规范财务管理，保障资产安全，提高经济效益，制定的一系列行为规范、规章制度和流程，旨在保持财务健康，提高企业竞争力。

目的财务管理规范化制度的主要目的如下：•建立健全的财务管理体系，保障资产安全；•维护企业合法权益，提高合规意识；•保障财务信息的真实性、完整性和准确性；•提高财务管理效率和效益，为企业发展提供有力支持。

内容财务管理总则1.财务管理制度应遵循法律、法规、规章制度和企业内部管理程序，确保财务管理工作遵守各项制度和规定；2.财务管理应采用现代化财务管理手段和信息技术支持，提高财务管理效率和质量；3.财务管理实行会计核算、管理会计、财务分析相结合的管理模式，实现财务信息共享和监控；4.财务管理应强化风险管理，加强内部控制，保护企业经济安全。

财务报表制度1.财务报表应准确、完整、真实反映企业经济状况和财务活动，并及时向相关方提交；2.财务报表应按要求编制和审核，确保符合法律法规和财务管理规定的要求；3.财务报表应遵循企业内部统一的财务报表格式和报告时间，保障报表的可比性和准确性。

预算管理制度1.预算管理应顺应企业发展需求，立足年度业务计划，科学合理编制预算；2.预算管理应根据业务计划和实际情况，随时调整预算，保障财务预算的准确性；3.预算管理实行全员参与的原则，各部门应在年初参与编制预算，并进行监督和评价。

费用管理制度1.费用管理应遵守企业财务预算的要求，实现预算收支的准确掌握和预算支出的监督执行；2.费用管理应严格区分经营性和财务性支出，防范虚增费用、报销险种的出现；3.费用管理应优化采购流程，实现采购费用的透明化和监管化。

税务管理制度1.税务管理应遵循税收法律法规，严格执行纳税义务，保证纳税及时、准确、完整；2.税务管理应建立健全纳税档案，确保纳税记录的及时、准确、完整；3.税务管理应建立稽查制度，对财务报表和纳税记录进行监督和审查。

风险管理制度1.风险管理应强化对企业内部走私、贪污、挪用公款等风险行为的管理和打击；2.风险管理应建立健全借款和投资等决策的审批制度，加强对外部合作伙伴的风险评估；3.风险管理应建立风险预备金管理机制，针对风险的发生制定应急预案。

公司财务管理制度范本一、总则1. 公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为，保证资金的安全、有效和合规运作，维护公司的财务稳定和健康发展。

2. 公司财务管理制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等方面。

3. 公司财务管理制度的所有人员必须遵守，并承担相应的责任和义务。

二、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算，根据经营计划、市场环境和公司发展战略确定各项收支预算。

2. 财务预算必须经过公司领导层审批，并按照批准的预算执行。

3. 财务预算执行过程中，如有需要调整的情况，应及时报告给公司领导层，并经过批准方可执行。

三、资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责管理和监督公司的资金流动。

2. 公司对资金的收支和使用进行规范，禁止私自挪用和占用资金。

3. 公司定期进行资金账务核对和对账工作，确保资金的安全和准确。

四、会计核算1. 公司设立专门的会计部门，负责会计核算工作。

2. 公司会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则进行，保证会计信息的真实性和准确性。

3. 公司会计核算工作必须及时完成，及时上报财务报告。

五、财务报告1. 公司定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。

2. 公司财务报告必须真实、准确、完整，符合公司和国家相关法律法规的要求。

3. 公司财务报告必须及时上报，并向公司领导层进行解读和分析。

六、财务分析1. 公司设立专门的财务分析部门，负责对财务数据进行分析和评价。

2. 公司财务分析必须按照公司领导层的要求进行，为公司领导层提供决策参考。

3. 财务分析报告必须真实、准确、有条理，能够清晰表达财务状况和风险。

七、违规处理1. 对于违反公司财务管理制度和相关法律法规的行为，公司将依法依规进行处理，并追究相应责任人的责任。

2. 对于经济损失和财务风险的责任，相应责任人承担连带责任。

3. 公司将建立健全违规处理机制，并公开透明，接受监督。

----财务管理规范化制度大全-财务管理规范化制度----借款和费用报销及审批程序制度一1、目的为严格控制公司费用支出;加强费用管理;提高公司效益;本着合理、节约的原则;根据公司财务资金管理的有关规定;制定本制度..2、定义本制度中所称费用是指集团公司生产、行政、营销等方面的管理费用..3、范围本制度适用对象为集团公司所有人员..4、职责4.1、当事人负责申请及相关表单内容的填写..4.2、部门主管、分公司负责人、主管总监总裁助理或总裁负责对事项真实性的审核及授权金额费用的审批..4.3、集团公司办财务专员负责款项支付申请的初步审批..4.4、财务专员负责驻外办事处人员费用报销凭证的审核和所有费用的稽核.. 4.5、财务主办会计负责除驻外办事处人员之外的相关费用凭证的审核..4.6、总裁负责相关费用和本制度的最终审批..4.7、出纳负责款项的收入或支出..4.8、集团公司财务部负责制度的编制与执行..4.9、集团公司财务总监负责本制度的协助编制、审核、培训落实与监控执行..4.10、总裁负责本制度的批准..5、内容5.1、请款流程其它广告、参展等费用请款在5.3审批权限条款另加说明5.2、费用报销程序5.3、审批权限5.4、出差补贴标准备注：1、兼职人员补贴归口在相应专职公司领取;不重复享受补贴..6、相关表单6.1、请款单6.2、费用报销单6.3、差旅费报6.4、财务审批权限表-财务管理规范化制度----呆帐呆帐/坏帐催收管理/坏帐催收管理.0目的为了对公司客户欠款进行全面有效的管理;确保公司客户欠款的有效回收;特制定本制度..2.0 范围公司往来交易异常客户及公司业务、法务、财务和相关公司委托追收帐款的律师事务所、追帐公司..3.0 职责3.1 财务部负责应收帐款、帐龄分析及分类;及时将数据提报反馈..3.2 业务部负责相关帐款类别反馈的审核确定及协助准/呆帐的追收..3.3 法务部负责准呆、呆帐的追收及追帐记录信息反馈和总经理授权托收欠款事务的处理和信息反馈..3.4 总经理负责准呆帐、呆帐、准坏帐、坏帐分类的最终批准和托收的授权及准呆帐追收事项的执行批准..3.5 企管部负责本制度的编制、审核及执行的修订、解释、督导;法务部负责确认执行..3.6 财务测算人员负责本制度相关奖、惩、薪酬、绩效数据的统计提报及相关数据的列帐列管..3.7 总经理负责本制度的执行批准..4.0 定义4.1应收款：指财务对帐目帐龄在一月内的客户欠款..4.2催收款：指财务对帐目帐龄在一年内的客户欠款..4.3准呆帐：指财务对帐目帐龄在一年以上一年零9个月以内未收的客户欠款..4.4呆帐：指财务对帐目帐龄在一年9个月以上距法律追款失效期3个月以内的客户欠款..4.5准坏帐：指财务对帐目帐龄距法律追款失效期3个月之内的客户欠款..4.6坏帐：指财务对帐目帐龄在法律追款失效期后的客户欠款..5.0作业内容5.1呆帐、坏帐、催收作业流程图作业流程图责任人配合人财务部财务部业务部总经理法务部法务部总经理总经理法务部总经理业务部项目组业务部财务部法务部财务部客户客户追帐公司法务部法务部委托单位法务部5.2帐龄分析及应收款分类作业5.3帐款追收5.4准/坏帐的原因检讨及评审5.5坏帐的转帐报总经理批..财务人员根据批示分别列帐管制..5.6法务人员薪酬业绩考核设定见表内容序号职别人力配备目标回收款实际回收款底薪元/月绩效提成% 目标值津贴补助及差旅1 主管 1 依公司本期发生准/呆帐金额依法务部实际回收金额 1800/人 1% 85% 依销售部长待遇2 追款员 2 依划拨责任金额依划分额实收金额 1300/人 2% 85% 依业务区域经理待遇3 文员 1 800/人无无依业务内勤待遇4 合计 46.0支持文件及表格业务人员考核管理制度业务人员薪酬激励制度财务帐龄分析表a准/呆帐b准坏帐c坏帐应收帐款明细表呆坏帐审批明细表应收款对帐单催款通知单第一次催款通知单第二次律师函催款计划实际控制表催款记录催款异常事项报告人力资源管理制度-财务管理规范化制度----财务审计作业管理制度1、目的为加强公司制定本制度..2、范围本制度包括公司财务收支的全过程..3、职责3、1审计部门经理负责授权范围内周期审计工作计划的制定..3、2审计小组负责人负责项目审计计划的制定、审计现场工作的组织安排及审计报告的撰写..3、3审计小组成员负责分工范围内的审计证据的收集、审计工作底稿的编写、审计建议的提出..3、4审计部门经理负责审计决定的初步审核..3、5总经理负责审计决定的最终审批..3、6财务助理负责对本制度的实施过程进行财务管控..3、7企管部负责本制度的审核执行及对财务勾稽管理..3、8总经理负责本制度的批准执行..4、内容4、1根据周期审计工作计划和董事会临时决定审计部门成立审计小组..4、2审计小组负责人根据具体审计目的拟定审计工作方案..对审计重点、人员分工、审计时间、需被审计单位提供的资料作出规划后报审计部门经理审批..4、3审计部门经理审批通过后;通知被审计单位；如审批不通过则重新编制审计工作方案..4、4 现场审计4、4、1货币资金的审计4、4、1、1盘点库存现金;核实现金余额是否在核准范围;检查是否有白条抵库等违反财务制度的现象..4、4、1、2审阅现金日记帐及银行日记帐;同时与收付款凭证相核对;检查货币资金收支收支是否安规定的程序和权限办理..4、4、1、2索取银行对账单及银行存款余额调节表和银行日记账核对;检查是否有异常进出;逐笔核实长期未达帐..4、4、2存货审计4、4、2、1核对总帐、明细帐是否相符..4、4、2、2抽盘存货;检查帐物是否相符;对呆滞存货作重点关注..4、4、2、3检查存货的内部流转是否严格按照公司相关管理作业制度的规定..4、4、2、4核实长期在途存货..4、4、3固定资产审计4、4、3、1核对总帐、明细帐是否相符..4、4、2、2抽盘固定资产;检查帐物是否相符..4、4、2、3检查固定资产折旧是否按规定计提;折旧政策是否符合税法规定..4、4、2、4检查固定资产的增减是否按照公司制度规定正确履行审批手续.. 4、4、4往来帐审计4、4、4、1核对总帐、明细帐是否相符..4、4、4、2检查是否和对方单位定期对帐、业务经办人是否对对帐结果做出确认..4、4、4、3检查帐龄分析是否准确..4、4、5长期投资的审计4、4、5、1索取被投资单位最近期会计报表;分析长期投资是否有潜亏风险..4、4、5、2检查长期投资的增减是否符合规定的程序和权限..4、4、6银行贷款的审计4、4、6、1索取贷款合同;检查贷款的增减是否经过授权批准;检查贷款的条件、贷款利率是否适当..4、4、6损益的审计4、4、6、1收入的审计4、4、6、1、1检查业务部门是否按规定对销售业务建立合同制度;并设专人对合同进行登记和控制..4、4、6、1、2检查是否严格遵守销售发货、销售退回、订单变更折扣与折让等作业管理制度..4、4、6、1、3检查销售折扣、折让、退回的原因及条件是否真实合规..4、4、6、1、4检查财务部门是否按规定及时取得收入凭证并入帐;对于到期货款是否及时通知业务部门催收..4、4、6、2成本费用审计4、4、6、2、1检查厂部是否建立先进合理的消耗定额并根据实际情况及时做出修正..4、4、6、2、2检查行政后勤费用是否按照预算执行..4、4、6、2、3抽查若干期间季/月/周发票或付款凭证审核有关费用的标准、审批手续是否符合公司制度规定..4、4、6、2、4抽查部分产品或成本项目的会计核算是否准确无误..4、5拟定审计报告、形成审计决定;提出审计建议..4、5、1审计小组负责人审核各成员审计工作底稿;审核通过则现场审计工作结束;编写审计报告;审核不通过则扩大审计范围..4、5、2审计小组负责人将审计报告送审计部门经理审核..4、5、3审计部门经理复核审计工作底稿;审核不通过转审计小组负责人重新编写审计报告或者扩大审计范围..4、5、3审计报告经部门经理审核通过后呈总经理审批;总经理审批确认后出具正式审计报告..4、6被审计单位接到审计报告后;应该积极落实审计决定及意见..并将整改结果一周内报审计小组..4、7审计小组如认为整改结果符合审计要求则审计工作结束;整理审计档案；不可行则转被审计单位继续整改..-财务管理规范化制度----银行资金管理制度1、目的加强公司银行资金内部控制;保证资金使用安全;特制定本制度..2、范围本制度适用于公司使用银行资金的所有业务过程..3、职责3、1出纳负责票据的保管及收付款项的办理..3、2出纳负责“承兑汇票登记簿”的建立及登记..3、3总公司总经办财务专员负责授权范围内支付款项的审批..3、3总公司总经办财务助理负责本制度的编制、培训落实与监控执行..3、4财务部门负责制度的审核确认及执行..3、5总公司企管部负责协助本制度的编制与审核..3、6总经理负责本制度的批准执行..4、内容4、1支票领用管理4、1、1经办人将经过批准后的请款单依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度交出纳..4、1、2出纳填写支票领用审批单交总公司总经办财务专员审核..4、1、3出纳按批准金额封头、加盖印章、填写日期..4、1、4经办人在支票存根上签字后领取支票..4、1、5出纳将支票存根报总经理签字确认..4、1、5内部提现由出纳填写支票领用审批单;日累计提现金额在20000元含以下的由财务专员审核后可直接办理;支票存根事后集中报总经理补签;20000元以上须报总经理审批后方可办理提现..4、2支票核销管理4、2、1经办人将付款或提现后的支票存根和有关发票等单据签字后交出纳..4、2、2出纳人员核对有关金额是否相符..4、3承兑汇票保管管理4、3、1业务经办人将收取的承兑汇票交于出纳并签收..4、3、2出纳根据承兑汇票登记“承兑汇票登记簿”；往来帐会计开具一式二联到票收据..一联给经办人；一联做帐务处理..4、4承兑汇票使用管理4、4、1未到期使用4、4、1、1经办人将经过批准后的请款单依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度及加盖收票单位公章或财务章的收据交出纳..4、4、1、2出纳将“承兑汇票登记簿”和收票单位收据报总经理审批确认..4、4、1、3收款单位经办人在“承兑汇票登记簿”上签字;领取承兑汇票.. 4、4、2未到期贴现4、4、2、1财务专员根据资金计划向总经理提出贴现申请..4、4、2、2总经理批准后出纳办理贴现业务..4、4、2、3出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认..4、4、3到期承兑4、4、3、1出纳填写银行进帐单;办理承兑手续..4、4、3、2出纳将“承兑汇票登记簿”及银行回单报总经理审批确认..4、5汇款管理4、5、1经办人将经过批准后的请款单依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度交出纳..4、5、2根据资金计划出纳办理汇款手续..4、5、3出纳将银行汇款回单报总经理签字确认..4、6银行汇票管理4、6、1收取汇票4、6、1、1业务经办人将汇票交出纳;往来帐会计开具一式二联到票收据;一联给经办人;一联自留..4、6、1、2出纳办理银行进帐手续..4、6、2开具汇票4、6、2、1经办人将经过批准后的请款单依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度交出纳..4、6、2、2根据资金计划出纳办理银行汇票手续..4、6、2、3出纳将银行汇票申请书回单报总经理签字确认..4、6银行本票管理4、6、1收取本票4、6、1、1业务经办人将本票交出纳;往来帐会计开具一式二联到票收据;一联给经办人;一联自留..4、6、1、2 出纳办理银行进帐手续..4、6、2开具本票4、6、2、1经办人将经过批准后的请款单依据金口公司借款和费用报销及款项审批程序制度交出纳..4、6、2、2根据资金计划出纳办理银行本票手续..4、6、2、3出纳将银行本票申请书回单报总经理签字确认..4、7有关简化管理的说明4、7、1采购付款：凡“请款单”已经总经理签字批准;金额在10万元以内;财务部门可根据资金计划先安排付款;有关支付单据事后报总经理集中补签..另外：凡需由分管副总监控或直接经办的采购业务;“请款单”还需经分管副总签字..4、7、2投标保证金：对于金额在20000元含以下的投标保证金;应急时;“请款单”经分管副总审批后;财务部门可根据资金计划先安排付款;有关支付单据事后报总经理集中补签..4、7、3行政后勤用款：对于金额在5000元含以下的行政后勤电话、用餐、水电、办公用品、汽油、维修、邮寄等用款;凡“请款单”已经总经理签字批准;财务部门可根据资金计划先安排付款;有关支付单据事后报总经理集中补签；金额在5000元以上的应先批后办..4、7、4借出往来款和退货款：凡“请款单”已经总经理签字批准;四家关联企业往来款在10万元以内的调拨可由财务经理或总经办财务专员审批先办财务部门可根据资金计划先安排付款;有关支付单据事后报总经理集中补签..4、7、5税款：应先报总经理签字批准后;根据资金计划按排付款..5、相关表单5、1承兑汇票登记簿-财务管理规范化制度----呆滞物料管理制度1、目的为有效推动公司呆滞物料的处理;以达到物尽其用;充份利用仓储空间;减少资金积压的目的;特制定本制度..2、范围本制度包括所有呆滞原材料、外购件、外协件、成品及半成品的处理..3、职责3、1厂部物控负责呆滞物料的报备申请及处理跟催..3、2计划储运科负责呆滞物料的盘存统计及数据提报..3、3厂部厂长负责报备申请的审核及处理意见的提报..3、4财务部负责相关统计数据的验证与核对;相关单据的财务勾稽及呆滞物料处理的损益提报..3、5品管科负责对呆滞物料的品质检验工作..3、6工程技术部部长负责呆滞物料的处理意见提报及拆用的处理..3、7采购总监负责呆滞物料的处理意见提报及出售、交换、退货的处理..3、8业务总监负责呆滞物料的处理意见提报及转用的处理..3、9总经办财务助理负责配合财务部对本制度的实施过程进行财务管控..3、10总公司企管部负责本制度的拟定、审核执行及对呆滞处理作业的勾稽管理..3、11厂部负责本制度的执行确认..3、12总经理负责本制度的批准执行及呆滞物料处理的最终审批..4、定义4、1呆滞原材料、外购件及外协件：4、1、1质量规格、材质不符合标准;存储过久已无使用机会;或虽有使用机会但用料极少且存量多长时间有潜在质量隐患;或因生锈、劣化等现状已不适用需专案处理者..4、1、2具体原因分类如下：用料预算过多;订单取消;工程变更;质量不符合标准;请购不当;试验材料剩余;非标件余料..4、2呆滞成品、半成品4、2、1 凡因质量不符合标准、储存不当变质、在制或制成后客户取消订单、超制等因素影响;以致储存期间超过期限物料;需专案处理者..4、2、2具体原因分类如下：产品入库时间超过1年未销售或未售完者;正常产品虽未超过1年但有质量问题者;特殊代工产品超过6个月未能转售或转售未完者;生产所发生的次品;客户订单取消超过6个月未能转售或转售未完者;试制品入库超过3个月未出库者..5、内容5、1工作流程工作流程表单分发责任人配合人呆滞物料申请处理表一式三联;一联物控自存;一联计划储运科;一联财务..呆滞物料库存汇总表一式三联;一联仓管自存;一联材料会计;一联物控物控厂长总经理仓管、材料会计仓管、材料会计仓管计划储运科长仓管质检员工程技术部长、厂长、业务总监、采购总监物控物控材料会计物控仓管品管科仓管物控工作流程表单分发责任人配合人呆滞物料联络处理单一式二联;一联物控自存;一联财务;其余复印分发相关部门.. 总经理物控工程技术部长、厂长、业务总监、采购总监物控财务部主管会计物控相关责任人总经办财务助理5、2任务内容5、2、1物控填写呆滞物料申请处理表;注明呆滞原材料、外购件、外协件、成品及半成品的处理范围及规定;提报厂长审核..5、2、2厂长根据呆滞原材料、外购件、外协件、成品及半成品的定义情况审核呆滞物料申请处理表的确实性;如同意则签字转物控员;如不同意则退回物控员重新整理..5、2、3物控员将经厂长审核后的呆滞物料申请处理表;交总经理审批..5、2、4总经理根据企业实际情况对呆滞物料申请处理表进行审批;同意则签字转物控员;不同意则退回物控员重新整理..5、2、5物控员将审核后的呆滞物料申请处理表分发各相关部门;并跟进呆滞物料处理情况..5、2、6计划储运科接物控员分发的呆滞物料申请处理表后;立即通知仓管进行仓库盘存..5、2、7仓管会同材料会计按盘存规定及呆滞物料申请处理表注明项目对呆滞料品进行盘点及数据统计..5、2、8仓管及材料会计将统计数据分类汇总编制呆滞物料库存汇总表;呆滞物料库存汇总表需注明单号、名称、规格、数量及入库时间等;双方签字后报计划储运科长审核..5、2、9计划储运科长根据排产记录核对呆滞物料库存汇总表所列项目内容;如发现不符则退回仓管重新整理;如相符则在呆滞物料库存汇总表所列原因栏填写呆滞物料的产生原因;并在呆滞物料库存汇总表上签字返回仓管..5、2、10仓管接计划储运科长签字后的呆滞物料库存汇总表通知品管科检验..5、2、11品管科收到仓管通知后;须立即安排质检员对备货产品进行检验;如合格则于呆滞物料库存汇总表上签字转仓管;如不合格则于产生原因栏中注明..5、2、12仓管将呆滞物料库存汇总表进行分发..5、2、13物控员接仓管发出的呆滞物料库存汇总表后;即召集工程技术部长、厂长、业务总监、采购总监对呆滞物料进行会审评议;并对评议结果进行会签如有必要总经理亲自参与会审..5、2、14物控员将会签后的呆滞物料库存汇总表报总经理审批..5、2、15总经理根据以上部门人员的评议结论进行最终审批;如同意处理意见则于呆滞物料库存汇总表上签字返回物控员;如不同意则加注处理意见返回物控员重新召集评审会签..5、2、16物控员根据最终评议结论：转用、出售、交换、拆用、报废等;依据相关处理责任部门开具呆滞物料联络处理单;并分发相关责任部门..5、2、17相关责任部门依据呆滞物料联络处理单的处理结论进行相应转用、出售、交换、拆用、报废处理..5、2、18物控根据相关责任部门的事项完成情况进行验证及填报处理结果;并提交财务主管会计..5、2、19财务部主管会计根据处理结果;对相关处理部门的处理进行相应财务勾稽及监控;并由材料会计协助进行损益分析;开立呆滞物料处理损益报告;并入相关成本帐册..6、相关表单6、1呆滞物料申请处理表6、2呆滞物料库存汇总表6、3呆滞物料联络处理单6、4呆滞物料处理损益报告-财务管理规范化制度----物料需求分析作业管理目的为加强公司采购的内部管理及采购过程控制;降低原材料库存及采购成本;提升采购交期和品质;切实维护公司利益;同时提高资金使用效率;特制定本制度..2、范围本制度所称请购是指公司为了满足生产需要所进行的各项物料需求达成活动..3、职责3、1物控负责各种生产物料安全库存量的制定;并进行物料需求分析;根据分析确定采购数量并监督跟进采购部门按计划采购;..3、2厂部厂长负责生产主计划单、物料需求分析及请购数量的审批..3、3采购部门负责供货商的选择和采购资金的预算;供应商产能负荷资料及采购前置时间制定..3、4工程技术部门负责编制物料结构清单及单耗目录;确定每种产品的标准单耗;作为物控人员确定采购数量的基础依据..3、5财务部门负责采购资金的筹备..3、6总经办财务助理负责本制度的拟定及配合财务部对本制度的实施过程进行财务管控..3、7总公司企管部负责本制度的审核执行及对采购作业的勾稽管理..3、8厂部负责本制度的执行确认..3、9总经理负责本制度的批准执行..4、内容4、1工作流程工作流程相关表单责任人配合人生产主计划单一式三联;一联自存备查;一联制造车间安排生产;一联物控核算物料需求.. 计划储运科计划储运科厂部内勤厂部物控计划储运科工作流程相关表单责任人配合人物料净需求表一联物控自存备查..请购单一式三联;一联自存备查;一联采购据此填写采购单;一联财务部勾稽.. 物控物控物控厂长物控物控厂长工程技术部、厂长、采购、计划储运科物控物控工作流程相关表单责任人配合人采购经办人物控采购总监采购经办人4、2任务内容4、2、1生计作业详见生计作业管理制度4、2、2物料需求分析作业4、2、2、1物控人员接生产主计划单后;根据排程周期;进行周期物料需求分析..4、2、2、1、1产品结构表：根据生产主计划单;结合结构表换算出各部件名称及需用物料种类..4、2、2、1、2客户订单及生产主计划明细：根据订单及主计划;按各部件名称及物料种类核算物料总需求..4、2、2、1、3采购资料：根据以往采购资料;确定供方物料供应方面的应交未交数..4、2、2、1、4库存物料资料：根据仓库数据;确定各物料、半成品及成品的已有库存..4、2、2、1、5安全库存资料：根据每种常用物料的安全用量情况;核定该物料的安全存量、最高安全存量、最低安全存量及经济批量请购点..4、2、2、2物控人员结合以上所列资料;计算分析生产用料净需求情况;填立物料净需求表;确保生产用料的及时性以达成交货目标;同时严格控制仓储存货之数量;严防呆滞产生..4、2、2、3物控人员将物料净需求表报厂部厂长审核;厂长必须参照生产进度及仓储情况审核用料的确实性;确认签字转请购作业;如有实际异常则返回物控人员重新调整..4、2、3请购作业4、2、3、1物控人员根据确认后的物料净需求表;填写请购单..4、2、3、1、1结合物料净需求;填立请购数量及要求到料时间..4、2、3、1、2在一定周期而不影响交货的同种物料可合并请购;非标件必须注明客户订单号..4、2、3、1、3属紧急插单经厂长审核后可根据订单需求即时开具请购单进行紧急请购;并须于备注栏注明紧急字样..4、2、3、1、4因生产异常造成物料损耗超标而仓库又无可备用库存的非标准件;为满足生产需要属追加用料补料;则根据补料单审核意见即时开具请购单进行追加请购..4、2、3、2物控人员将请购单报厂部厂长审核厂长参照物料净需求表审核请购物料的到料时间、请购数量;签字确认后由物控人员转采购作业；如有实际异常则返回物控人员重新调整..4、2、4请购跟催作业4、2、4、1核对采购单：采购人员须于接到物控人员提交的请购单后半个工作日内填写采购单;物控人员须核对采购单的采购数量与交期是否与请购单一致..。

财务管理规章制度大全（10篇）第一篇：财务报告编制规定1.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司财务报告的编制过程，确保财务报告准确、真实、完整地反映企业财务状况和经营成果。

1.2 适用范围本规定适用于公司所有的财务报告编制工作。

1.3 主要内容1.3.1 财务报告的定义及种类 1.3.2 财务报告编制的程序和要求 1.3.3 财务报告的审查和审核 1.3.4 财务报告的公开和披露第二篇：资金管理规定2.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的资金管理工作，保障公司资金的安全性和有效使用。

2.2 适用范围本规定适用于公司所有的资金管理工作。

2.3 主要内容2.3.1 资金需求的预测和计划 2.3.2 资金的筹措和使用 2.3.3 资金的监督和控制2.3.4 资金的评估和风险管理第三篇：成本管理规定3.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的成本管理工作，提高成本控制和效益分析水平。

3.2 适用范围本规定适用于公司所有的成本管理工作。

3.3.1 成本的分类和计算 3.3.2 成本的控制和核算 3.3.3 成本的分析和评估 3.3.4成本的节约和管理第四篇：税收管理规定4.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的税收管理工作，确保公司遵守税法法规，及时、准确地缴纳税款。

4.2 适用范围本规定适用于公司所有的税收管理工作。

4.3 主要内容4.3.1 税收的计算和申报 4.3.2 税收的缴纳和结算 4.3.3 税收的优惠和减免 4.3.4税收的风险管理和合规审计第五篇：审计管理规定5.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的审计管理工作，提高内部控制和风险管理水平。

5.2 适用范围本规定适用于公司所有的审计管理工作。

5.3 主要内容5.3.1 审计计划的制定和执行 5.3.2 审计程序和方法的选择 5.3.3 审计结果的报告和跟踪 5.3.4 审计风险的评估和管理第六篇：投资管理规定6.1 起草目的本规定的目的是为了规范公司的投资管理工作，确保投资决策的合理性和风险可控性。

财务管理规章制度(完整版)7篇财务管理规章制度完整（篇1）第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。

二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。

三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。

力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。

第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。

第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。

第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。

第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。

从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。

从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。

自制原始凭证必须有经办人签字。

购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。

第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。

记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。

第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。

财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。

第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。

办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。

1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。

全面的财务管理制度通用五篇全面的财务管理制度 1为严肃财经纪律，规范财务管理，切实做好单位后勤保障工作，开源节流，以确保我单位工作正常运转，根据《会计法》及有关财务管理规定，结合本单位实际，制定本财务管理制度。

一、办公室在每年的财政经费下达后，将经费措施及支出项目、支出数额计划向领导办公会报告，提交领导办公会讨论审议通过。

二、半年时由财务负责同志及报账员将半年的收支情况、计划执行情况、存在问题及建议向领导办公会报告，以便讨论修订支出计划，调整支出项目，增加开支的透明度。

三、所有支出必须按局领导要求，由办公室统一安排掌握，其他人员未经办公室领导交待安排不得擅自开支。

需购置办公用品或其他公务开支的，由办公室负责人统筹安排，以便整体掌握经费支出情况。

四、所有报销票据需经办公室负责同志签注审核意见，提交单位领导审批后方可报销。

票据上台照、内容（事项）、品名、规格、数量、单价、价款、经办人、审核人、审批人等相应内容应齐全，否则，不予报销。

五、因应急或出差需要借取费用时，由借款人填写票据，经单位领导签注意见和办公室负责人审核签字后，按照审签数额借款。

事后，须在十个工作日内履行报销手续，抽调借据。

否则，借款期限超出一个月后按同期银行贷款利率记收利息，并予以批评处罚。

六、坚持民主理财，增强收支透明度。

办公室应厉行节约、俭朴办事。

年初制定出当年的大致开支项目和支出计划，严格按照计划控制执行。

七、未尽事宜严格按照《会计法》和相关财务管理制度执行。

全面的财务管理制度 21、财务管理采取综合概算制、科室包干制和节约激励制相结合的机制。

财务室对全年经费安排要作好综合预算，预算方案报部务会研究决定。

2、以州财政对本部的预算总额对项目经费、包干经费和公共经费进行综合预算，经费开支优先保工作运转，年度节余和超支都结转下年。

和财政共管的专项经费由相关科室报审后实施。

3、各科室包干经费以职能与职数为依据计算，主要用于办公、出差、会议、调研、接待、培训、用车等开支。

公司财务管理规范制度(5篇)制度就是在人类社会当中人们行为的准则。

那么公司的财务管理制度要怎么拟定才能发挥它最大的作用呢?下面是小编为大家整理的关于公司财务管理规范制度，希望对您有所帮助!公司财务管理规范制度1一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度;2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度;财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。

同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

第一章总则第一条为了加强我单位的财务管理，提高资金使用效益，规范财务行为，根据国家有关法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于我单位所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本费用控制、财务报告等。

第三条我单位财务管理遵循以下原则：1. 法规合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务管理制度；2. 规范化原则：规范财务行为，确保财务活动的合法、合规、合理；3. 效益最大化原则：提高资金使用效益，实现单位经济效益最大化；4. 透明化原则：加强财务公开，提高财务管理透明度。

第二章资金管理第四条资金筹集：按照国家有关规定，通过合法渠道筹集资金，确保资金来源合法、合规。

第五条资金运用：根据单位业务发展需要，合理分配资金，确保资金运用效益最大化。

第六条资金拨付：严格按照预算执行，确保资金拨付的合法、合规、合理。

第七条资金核算：建立健全资金核算制度，确保资金核算的真实、准确、完整。

第三章成本费用管理第八条成本费用预算：根据单位业务发展需要，编制成本费用预算，确保预算的科学、合理。

第九条成本费用控制：加强成本费用控制，严格执行预算，降低成本费用。

第十条成本费用核算：建立健全成本费用核算制度，确保成本费用核算的真实、准确、完整。

第十一条成本费用分析：定期对成本费用进行分析，找出问题，采取措施，提高成本费用管理水平。

第四章财务报告第十二条财务报告编制：按照国家有关规定，编制财务报告，确保财务报告的真实、准确、完整。

第十三条财务报告审核：对财务报告进行审核，确保财务报告的合法、合规、合理。

第十四条财务报告公开：加强财务报告公开，提高财务管理透明度。

第五章监督与考核第十五条财务监督：建立健全财务监督制度，对财务活动进行监督，确保财务活动的合法、合规、合理。

第十六条财务考核：对财务工作进行考核，考核结果与绩效挂钩，提高财务人员工作积极性。

第十七条违规处理：对违反财务管理制度的行为，依法进行处理，严肃财经纪律。

财务管理规章制度财务管理规章制度(精选23篇)财务管理规章制度篇1一、职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、及时核算和上缴各种税金。

8、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

10、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

二、日常费用报销：1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销;4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务人员报销;三、岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票；6、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；7、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；8、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；9、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；10、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；11、负责装订、管理会计档案；12、每月末及时督促各项目报帐；13、及时、准确核算各种原始票据，并制单入帐；14、编制和执行财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案；15、进行成本费用控制、核算、考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益；16、认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议；17、完成领导布置的其他工作。