学院财务报账规定

学校财务报账制度范本第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务报账行为，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和国家有关财务管理规定，结合我校实际情况，制定本制度。

第二条学校财务报账制度遵循合法、合规、公开、透明的原则，确保财务资金的安全、合规和有效使用。

第三条学校财务报账制度适用于学校所有财务收支活动，包括教学、科研、管理、后勤服务等各项经费的报销、支付和结算。

第二章报账范围与标准第四条报账范围：（一）教学经费：包括教师课时费、教学材料费、教学设备购置费等；（二）科研经费：包括科研项目经费、科研奖励经费、科研合作经费等；（三）管理经费：包括办公经费、会议经费、培训经费等；（四）后勤服务经费：包括水、电、物业管理费、维修费等；（五）其他经费：包括捐赠收入、对外投资收益等。

第五条报账标准：（一）教学经费：按照教学计划和课程设置，合理计算课时费；教学材料费按照实际发生额报销；教学设备购置费按照学校固定资产管理办法执行；（二）科研经费：按照科研项目合同约定和科研奖励办法执行；科研合作经费按照合作协议报销；（三）管理经费：办公经费按照实际发生额报销；会议经费按照会议性质、规模和时长合理控制；培训经费按照培训内容和人数合理控制；（四）后勤服务经费：水、电、物业管理费按照实际发生额报销；维修费按照维修项目和大修基金提取标准执行；（五）其他经费：捐赠收入按照捐赠协议和管理规定执行；对外投资收益按照投资合同和收益分配办法执行。

第三章报账程序与要求第六条报账程序：（一）报销人应当根据实际情况，填写报销单据，并提供相关证明材料；（二）报销单据经部门负责人审核签字后，提交财务部门审批；（三）财务部门对报销单据进行审核，符合报销规定的，及时办理报销手续；不符合规定的，退回报销人并说明原因；（四）报销款项按照财务部门的规定支付，确保资金安全。

第七条报账要求：（一）报销人应当严格遵守国家法律法规和学校财务管理制度，合法合规使用经费；（二）报销单据应当真实、完整、准确，不得虚报、多报、少报；（三）报销人应当及时办理报账手续，不得拖延、积压；（四）财务部门应当加强对报销单据的审核，确保财务资金的安全、合规和有效使用。

第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范财务报账行为，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校各部门、各单位及教职工的财务报账活动。

第三条学校财务报账应遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和学校财务制度执行，确保报账活动的合法性、合规性。

（二）真实准确：报账凭证必须真实、完整、准确，不得虚报、冒领、挪用、截留资金。

（三）及时高效：报账流程简便，审批及时，提高报账效率。

（四）责任明确：明确报账责任人，强化责任追究。

第二章报账范围与条件第四条学校财务报账范围包括：（一）学校日常办公、教学、科研、基建、维修、购置等各项支出。

（二）学校各类合同、协议、捐赠、赞助等款项的收付。

（三）学校各类资产处置、捐赠、报废等事项的报账。

（四）学校各类会议、培训、考察等活动的费用报销。

第五条报账条件：（一）报账人必须为学校正式职工或授权代理人员。

（二）报账事项必须符合国家法律法规、学校财务制度及实际需要。

（三）报账凭证必须真实、完整、准确。

第三章报账程序第六条报账程序：（一）填制报账单据：报账人根据实际支出填写报账单据，并附相关凭证。

（二）审核审批：报账单据经部门负责人审核后，报财务部门审批。

（三）报销付款：财务部门对审批通过的报账单据进行审核，办理报销手续，并将报销款项支付给报账人。

第七条特殊情况处理：（一）大额支出：涉及大额支出的，需经学校领导班子集体研究决定。

（二）预算外支出：预算外支出需按照预算管理程序执行。

第四章责任追究第八条报账人、审核人、审批人、付款人等在报账过程中，如有以下行为，将依法追究责任：（一）虚报、冒领、挪用、截留资金的。

（二）伪造、变造、篡改报账凭证的。

（三）未按规定报账，造成资金损失的。

（四）其他违反本制度规定的行为。

第五章附则第九条本制度由学校财务部门负责解释。

第十条本制度自发布之日起施行。

注：本制度根据学校实际情况和需求，可适当调整和完善。

学校财务报账流程及要求一、前言：财务报账是学校财务管理中非常重要的环节，对于保障财务资金的合规使用、监督和控制财务风险具有重要意义。

合理规范的财务报账流程和要求不仅能够提高财务管理效率，还能够确保财务工作的准确性和透明度。

二、财务报账流程：2.账务核对：财务人员应当核对各项凭证的财务科目、金额、日期等，并对会计科目的准确性进行核实。

3.原始凭证的保存：学校财务部门要按照法律法规的相关规定，对原始凭证进行安全保管，确保原始凭证的完整性。

4.财务数据录入：财务人员应当按照原始凭证的内容，将数据正确录入到财务系统中，并进行核对。

5.财务报表的编制：学校财务部门应当按照相关规定，及时编制各项财务报表，并保证其准确、真实。

6.财务报送：财务报表应当及时报送到相关部门进行审查和监督，确保财务数据的真实性和完整性。

三、财务报账要求：1.合规性：所有财务报账应当符合国家法律法规、学校财务制度和政策的要求，合理合法。

2.准确性：财务报账必须准确无误，所有数据应当真实反映财务状况，杜绝虚假报账和数据造假。

3.审批规范：所有财务报账凭证都应当经过合法合规的审批程序，相关部门应当按照权限和程序对凭证进行审核。

4.审核把关：财务人员应当对凭证的内容和科目进行仔细审核，确保财务数据的准确性和合法性。

5.监督与内控：学校财务部门应当对财务报账流程进行监督和控制，建立健全的内部控制制度，确保财务数据的安全和完整。

6.监督与审计：学校应当定期组织财务审计，对财务报账流程进行审核和监督，确保财务活动的合规性和透明度。

7.公开透明：学校财务部门应当保证财务报账的公开透明，通过校务公开制度和其他渠道向师生、家长和社会公众公示学校财务状况。

四、结语：学校财务报账流程和要求对于保障财务资金的合规管理和风险控制具有重要意义，对于学校财务工作的良性运行起到了关键作用。

学校应当加强财务工作的规范性和制度建设，建立健全的财务管理体系，推动学校财务工作的提质增效。

学校日常报账制度范本一、总则第一条为加强学校财务管理，规范财务报账行为，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际，制定本制度。

第二条学校日常报账工作应遵循合法、合规、合理、及时的原则，确保财务信息的真实、完整、准确。

第三条学校财务部门负责日常报账工作的组织和实施，对报账工作进行指导和监督，确保报账工作的顺利进行。

二、报账范围与内容第四条报账范围包括学校教学、科研、管理、后勤服务等各项财务支出。

第五条报账内容包括：原始凭证、报销单据、审批手续、相关合同或协议等。

三、报账流程与要求第六条报账流程：1. 报销人根据实际支出，收集相关原始凭证和报销单据。

2. 报销人填写报销单，注明支出事项、金额、报销部门等。

3. 报销单经部门负责人审批签字后，提交财务部门。

4. 财务部门对报销单据进行审核，符合规定的予以报销。

5. 财务部门按照相关规定，对报销款项进行支付。

第七条报账要求：1. 报销人应确保报销单据的真实、合法、完整，不得编造、虚报、多报。

2. 报销单据应符合国家规定的格式和要求，字迹清楚，信息准确。

3. 报销单据应按照规定的程序和时间进行报账，不得逾期。

4. 报销人在报账过程中，应遵守国家有关保密规定，保护财务信息安全。

四、审批与监督第八条报销审批：1. 报销单据应经部门负责人审批，部门负责人应对报销单据的真实性、合规性负责。

2. 重大支出事项，需提交校长办公会议或校党委会议审批。

第九条财务监督：1. 学校财务部门应加强对日常报账工作的监督，确保报账工作依法依规进行。

2. 学校审计部门应定期对报账工作进行审计，发现问题及时纠正。

3. 学校纪检监察部门应对报账工作中的违纪违法行为进行查处，依法依规追究责任。

五、法律责任与违规处理第十条报销人提供虚假报销单据，一经查实，按照学校相关规定予以处理，涉嫌犯罪的，依法移交司法机关处理。

第十一条财务部门及工作人员违反本制度，造成经济损失或不良影响的，依法依规追究责任。

第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范报账行为，确保资金使用安全、高效，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于学校各部门、各单位和全体教职工的报账活动。

第三条学校财务管理制度遵循以下原则：1. 预算管理原则：严格按照年度预算执行，不得超支；2. 法规遵从原则：遵守国家法律法规，执行财务管理制度；3. 安全保障原则：确保资金安全，防范财务风险；4. 公开透明原则：财务活动公开透明，接受监督；5. 严谨高效原则：报账流程简洁高效，提高工作效率。

第二章报账范围与审批权限第四条报账范围：1. 办公费、差旅费、招待费、会议费、培训费等日常开支；2. 教学设备购置、维修、更新改造等费用；3. 科研项目经费、设备购置、维修、更新改造等费用；4. 奖金、补贴、劳务费等支出；5. 其他经学校批准的支出。

第五条报账审批权限：1. 日常开支：各部门、各单位负责人审批；2. 教学设备购置、维修、更新改造等费用：分管副校长审批；3. 科研项目经费：项目负责人审批；4. 奖金、补贴、劳务费等支出：人事部门审批；5. 其他经学校批准的支出：校长审批。

第三章报账程序第六条报账程序分为以下步骤：1. 凭证填写：填写《学校报账单》，详细列明开支项目、金额、用途等；2. 单位负责人审核：各部门、各单位负责人对报账单进行审核，确保内容真实、完整、合规；3. 财务部门审核：财务部门对报账单进行审核，包括预算执行、资金支付、报销凭证等；4. 领导审批：按照审批权限，由相应领导审批报账单；5. 支付：财务部门根据审批意见，办理资金支付手续；6. 登记备案：财务部门将报账单登记备案，归档保存。

第七条报账凭证要求：1. 凭证真实、完整、合规，填写内容清晰；2. 附件齐全，包括发票、收据、合同等；3. 不得使用无效、伪造的凭证。

第四章责任与监督第八条各部门、各单位负责人对本部门、本单位的报账活动负责，确保报账合规、合法；第九条财务部门负责对报账活动进行审核，确保资金使用安全、高效；第十条学校设立财务监督小组，对报账活动进行监督，发现问题及时纠正；第十一条对违反本制度的行为，将按照相关规定追究责任。

一、目的为了规范学校财务管理工作，加强财务监督，确保学校资金的安全、合理使用，提高财务管理效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于学校各部门、各院系、各学院及教职工的日常报账活动。

三、报账流程1. 申请报账（1）申请人填写《学校报账单》，详细列出报账事项、金额、用途、预算科目等信息。

（2）申请人将《学校报账单》提交至所在部门、院系、学院财务负责人审核。

2. 审核审批（1）财务负责人对《学校报账单》进行审核，确保报账事项符合学校财务管理制度，金额准确无误。

（2）财务负责人将审核通过的《学校报账单》提交至分管领导审批。

3. 付款（1）分管领导审批同意后，财务部门根据审批意见办理付款手续。

（2）财务部门在办理付款手续前，应核实报账事项的真实性、合法性，确保资金安全。

4. 归档（1）财务部门将付款凭证、发票等相关资料整理归档。

（2）报账人应妥善保管报账凭证，以便后续审计、查询。

四、报账要求1. 报账事项必须真实、合法，不得虚构、虚报。

2. 报账金额必须准确，不得多报、少报。

3. 报账单据必须完整、清晰，不得涂改、伪造。

4. 报账人应在规定时间内完成报账，逾期未报者，财务部门有权拒绝付款。

五、监督与责任1. 学校设立财务监督小组，负责对日常报账工作进行监督检查。

2. 财务部门负责对报账事项的真实性、合法性进行审核，确保资金安全。

3. 报账人应严格遵守本制度，如有违反，将按照学校相关规定进行处理。

4. 对违反本制度的行为，学校将追究相关责任人的责任。

六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施，原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

3. 学校可根据实际情况对本制度进行修订和完善。

一、目的为规范学校财务报账行为，确保资金使用安全、高效，加强财务监督和管理，特制定本制度及流程。

二、适用范围本制度适用于学校内部各部门、教职工及学生社团的财务报账活动。

三、报账原则1. 实事求是，合理合规；2. 严格控制开支，勤俭节约；3. 及时报账，提高资金使用效率；4. 严肃财经纪律，确保资金安全。

四、报账流程1. 准备报账材料（1）填写《学校财务报销单》；（2）提供原始凭证，包括发票、收据、银行对账单等；（3）提供相关审批手续，如预算申请、合同、协议等。

2. 提交报账材料将准备好的报账材料提交至财务部门。

3. 财务审核财务部门对报账材料进行审核，包括：（1）检查报销单、原始凭证、审批手续等是否齐全；（2）核实报销金额是否准确；（3）确认报销项目是否符合学校财务管理制度。

4. 领导审批财务部门将审核通过的报账材料提交给分管领导审批。

5. 财务报销审批通过后，财务部门根据审批意见进行报销，并将报销款支付给报销人。

6. 财务核算财务部门对报销款项进行核算，确保账目清晰、准确。

五、报账注意事项1. 报账人应按照规定提供真实、完整的报账材料；2. 报账项目应符合学校财务管理制度，不得虚报、冒领；3. 报账金额应准确无误，不得随意篡改；4. 报账时间应尽量缩短，提高资金使用效率；5. 财务部门对报账活动进行监督，确保财务纪律的严肃性。

六、附则1. 本制度由学校财务部门负责解释；2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上制度及流程，学校将确保财务报账的规范性和透明度，提高资金使用效率，为学校各项事业发展提供有力保障。

一、总则为了加强学校内部财务管理，规范财务报销行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和学校实际情况，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于学校全体教职工及校内各部门、单位的财务报销活动。

三、报账原则1. 实事求是，合法合规；2. 严谨细致，准确及时；3. 勤俭节约，合理使用；4. 严格审批，规范操作。

四、报账流程1. 报账人填写《财务报销单》，详细列明报销事由、金额、费用构成等，并附上相关票据。

2. 报账人将《财务报销单》及相关票据提交给所在部门负责人审核。

3. 部门负责人对报销事项进行审核，确认无误后签字。

4. 将《财务报销单》及相关票据提交给财务部门。

5. 财务部门对报销事项进行审核，确认无误后签字。

6. 财务部门将报销款项支付给报账人。

五、报账要求1. 报销票据要求真实、合法、有效，符合国家相关规定。

票据包括但不限于发票、收据、银行转账凭证等。

2. 报销事项需符合学校相关规定，不得超出预算范围。

3. 报销事项需符合国家税收政策，不得虚开发票、虚列支出。

4. 报销事项需有明确的事由和用途，不得随意报销。

5. 报销事项需有相关责任人签字，确保责任到人。

六、报账禁止事项1. 伪造、变造、涂改票据。

2. 虚开发票、虚列支出。

3. 重复报销、超范围报销。

4. 违反国家税收政策。

5. 违反学校财务管理制度。

七、监督与责任1. 学校财务部门负责对报账制度执行情况进行监督。

2. 学校审计部门对报账事项进行审计。

3. 报账人、部门负责人、财务部门等相关责任人需对报账事项的真实性、合规性负责。

4. 对违反本制度的行为，学校将依法依规进行处理。

八、附则本制度由学校财务部门负责解释，自发布之日起执行。

如遇国家法律法规及学校政策调整，本制度将相应修订。

通过实施本制度，学校将进一步加强财务管理，规范财务报销行为，提高资金使用效率，为学校教育事业的发展提供有力保障。

一、总则为加强学校财务管理，规范报账流程，提高资金使用效率，确保资金安全，特制定本细则。

二、报账范围1. 学校各部门及教职工因公外出、公务接待、教学科研、设备购置、维修保养等产生的各项费用。

2. 学校各项补贴、奖励、加班费等。

三、报账主体1. 报账主体为学校各部门及教职工。

2. 报账人应具备以下条件：（1）具有学校正式编制或合同关系；（2）熟悉报账流程及规定；（3）遵守国家法律法规和学校财务制度。

四、报账程序1. 报账前准备（1）报账人应填写《报账单》，详细列明费用项目、金额、用途、时间、地点等信息；（2）提供相关票据、合同、证明材料等；（3）经部门负责人审批后，报财务部门审核。

2. 报账流程（1）报账人将《报账单》及相关材料提交给财务部门；（2）财务部门对报账单及附件进行审核，确认无误后，办理报销手续；（3）财务部门将报销款项打入报账人银行账户。

五、报账注意事项1. 报账人应确保报账单及附件真实、完整、合法；2. 报账人不得虚构、虚报、冒领费用；3. 报账人应按规定时间提交报账材料，逾期不报的，财务部门不予受理；4. 报账人不得将个人费用与公务费用混淆，不得利用职务之便谋取私利；5. 报账人应妥善保管好报销票据，如有遗失，应立即向财务部门报告。

六、违规处理1. 报账人违反本细则，情节轻微的，给予警告或通报批评；2. 报账人违反本细则，情节严重的，给予罚款、停职或解除劳动合同等处分；3. 对涉嫌违法犯罪的，依法移送司法机关处理。

七、附则1. 本细则由学校财务部门负责解释；2. 本细则自发布之日起施行。

通过以上细则，旨在明确学校报账流程，规范报账行为，确保学校资金安全，提高资金使用效率。

各部门及教职工应严格遵守本细则，共同维护学校财务秩序。

学校财务报账管理制度学校财务报账管理制度第一章总则为规范学校财务管理工作，加强对学校各项经费的支出和报账管理，提高财务管理效率，保证资金使用合理、合规、透明，特制定本制度。

第二章资金预算和管理1. 学校财务部门应每年根据学校年度工作计划和财政预算情况，制定学校的资金预算，并上报学校相关负责人审核和批准。

2. 各学院（部门）负责制定学院（部门）的资金预算计划，包括预计年度收入和支出，经学院（部门）负责人审批后上报学校财务部门审核、批准。

3. 学校财务部门应建立完善的资金管理制度，确保资金的安全性和有效性，合理配置资金资源。

4. 各学院（部门）负责对所属经费进行管理和监督，每个学院（部门）应设立财务专职工作岗位，负责学院（部门）经费的管理和运作。

第三章支出管理和审批1. 学校所有支出均须经过书面审批程序，不得随意使用资金。

2. 各学院（部门）应制定相应的支出管理制度，明确经费使用的权限和程序。

3. 所有经费支出均应填写支出申请表，明确用途、金额、经办人等信息，并经上级负责人审批后方可进行支付。

4. 学校财务部门应建立审批流程，明确支出申请的审批权限和流程。

第四章报账管理和审查1. 任何人员发生经费支出后，应及时办理相关的报销手续。

报销材料包括费用报销单、发票、销售单据等。

2. 各学院（部门）应设立财务专职人员，负责学院（部门）内部的报账管理和审查。

3. 报销人员应详细填写费用报销单，如有特殊情况可另外提供相关说明。

4. 学校财务部门应对报账申请材料进行审查，审核报销的合理性和合规性，如有问题应及时追溯并及时处理。

5. 对于大额报销或涉及重要经费支出的申请，学校财务部门应进行严格的审核和备案。

第五章账务处理和存档1. 学校财务部门应及时核对各学院（部门）报账申请的账务处理，确保账目的准确性和完整性。

2. 对于每笔报账，学校财务部门应建立相关的账务凭证，并进行存档。

凭证存档应按照一定的时限进行，如发现有问题的账务需要进行逐项冲账和调整。