(完整版)现金流量表分析报告

现金流量表分析以及,与资产负债表（优秀范文5篇）第一篇：现金流量表分析以及,与资产负债表现金流量表分析以及与资产负债表、利润表之间的关联分析现金流量表是以收付实现制为编制基础，反映企业在一定时期内现金收入和现金支出情况的报表。

对现金流量表的分析，既要掌握该表的结构及特点，分析其内部构成，又要结合利润表和资产负债表进行综合分析，以求全面、客观地评价企业的财务状况和经营业绩。

因此，现金流量表的分析可以从以下几方面着手：一、现金流量及其结构分析企业的现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量三部分构成。

分析现金流量及其结构，可以了解企业现金的来龙去脉和现金收支构成，评价企业经营状况、创现能力、筹资能力和资金实力。

（一）经营活动产生的现金流量分析。

1、将销售商品、提供劳务收到的现金与购进商品、接受劳务付出的现金进行比较。

在企业经营正常、购销平衡的情况下，二者比较是有意义的。

比率大，说明企业的销售利润大，销售回款良好，创现能力强。

2、将销售商品、提供劳务收到的现金与经营活动流入的现金总额比较，可大致说明企业产品销售现款占经营活动流入的现金的比重有多大。

比重大，说明企业主营业务突出，营销状况良好。

3、将本期经营活动现金净流量与上期比较，增长率越高，说明企业成长性越好。

（二）投资活动产生的现金流量分析当企业扩大规模或开发新的利润增长点时，需要大量的现金投入，投资活动产生的现金流入量补偿不了流出量，投资活动现金净流量为负数，但如果企业投资有效，将会在未来产生现金净流入用于偿还债务，创造收益，企业不会有偿债困难。

因此，分析投资活动现金流量，应结合企业目前的投资项目进行，不能简单地以现金净流入还是净流出来论优劣。

（三）筹资活动产生的现金流量分析一般来说，筹资活动产生的现金净流量越大，企业面临的偿债压力也越大，但如果现金净流入量主要来自于企业吸收的权益性资本，则不仅不会面临偿债压力，资金实力反而增强。

现金流量表分析报告现金流量表作为企业财务报表的重要组成部分，能够反映企业在一定时期内现金的流入和流出情况，对于评估企业的财务状况、经营成果和资金运作具有重要意义。

以下是对某企业现金流量表的详细分析报告。

一、企业概况本次分析的企业是一家在行业内具有一定规模和影响力的制造型企业，主要从事电子产品的生产和销售。

企业在过去几年中经历了市场竞争的激烈挑战，同时也积极推进技术创新和市场拓展。

二、现金流量表结构分析1、经营活动现金流量经营活动现金流入主要包括销售商品、提供劳务收到的现金，这部分金额占经营活动现金流入的绝大部分，表明企业的主营业务收入是现金流入的主要来源。

经营活动现金流出主要包括购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费等。

通过对经营活动现金流量的分析，可以看出企业的经营活动是否正常，现金收支是否平衡。

2、投资活动现金流量投资活动现金流入主要来自处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，以及取得投资收益收到的现金。

投资活动现金流出主要是购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，以及投资支付的现金。

投资活动现金流量的变化反映了企业的投资策略和扩张计划。

3、筹资活动现金流量筹资活动现金流入主要包括吸收投资收到的现金和取得借款收到的现金。

筹资活动现金流出主要是偿还债务支付的现金和分配股利、利润或偿付利息支付的现金。

筹资活动现金流量的变动可以反映企业的融资状况和资金成本。

三、现金流量表比率分析1、现金流量比率现金流量比率＝经营活动现金流量净额 ÷流动负债该比率反映了企业用经营活动现金流量偿还短期债务的能力。

如果比率大于 1，说明企业能够依靠经营活动现金流量偿还短期债务；如果比率小于 1，则表明企业可能需要依赖外部融资来偿还短期债务。

2、现金再投资比率现金再投资比率＝（经营活动现金流量净额现金股利）÷（固定资产＋长期投资＋其他资产＋营运资金）该比率反映了企业留存的现金用于再投资的能力。

现金流量表剖析一、现金流量增减改动剖析比较现金流量表编制单位：腾跃电器有限公司时间：2006 年 12 月 31 号金额单位：万元项目2005 年2006 年增减额增减百分比经营活动：现金流入478657.3483490.94833.56 1.01%现金流出37774751178613403935.48%现金流量净100910.3-28295.1-129205-128.04%额投资活动：现金流入15071.09317.22-14753.9-97.90%现金流出33205.8821946.46-11259.4-33.91%现金流量净-18134.8-21629.2-3494.45-19.27%额筹资活动：现金流入1000100000.00%现金流出12267.6924184.7411917.0597.14%现金流量净-11267.7-23184.7-11917.1105.76%额汇率改动对现金影响额-60.14-34.0726.07-43.35%现金及现金等价物净增71447.72-73143.2-144591-202.37%加额（1）经营活动现金流入量与流出量均有所增添，增添幅度分别为 1.01%和 35.48%，现金流出量的增添大于现金流入量的增添，致使现金流量净额大幅减少，数额为 129205.46 万元，降落幅度达 128.04%。

说明该公司2006 年经营活动创建现金流量的能力比较弱。

（ 2）投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为 97.90%和 33.91%，现金流入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额体现负增添趋向，说明该公司投资规模有所减小。

从 2006 年该公司的现金流量表能够看出，该公司投资活动现金支出主要用于购建固定财产、无形财产和其余长久财产，只有处理固定财产等回收的现金为该公司带来了少许的现金流入，小于支出的现金，最后投资活动的现金流量净额呈负增添。

财务报表之现金流量表分析总结篇四、现金流量表补充资料的编制（一）将净利润调节为经营活动现金流量的编制将净利润调节为经营活动现金流量即以企业的净利润为基础，调整为企业经营活动现金流量的信息。

1.资产减值准备这里所指的资产减值准备是指当期计提扣除转回的减值准备，包括：坏账准备、存货跌价准备、投资性房地产减值准备、长期股权投资减值准备、持有至到期投资减值准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、工程物资减值准备、生物性资产减值准备、无形资产减值准备、商誉减值准备等。

企业当期计提和按规定转回的各项资产减值准备，包括在利润表中，属于利润的减除项目，但没有发生现金流出。

所以，在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要加回。

2.固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧企业计提的固定资产折旧，有的包括在管理费用中，有的包括在制造费用中。

计入管理费用中的部分，作为期间费用在计算净利润时从中扣除，但没有发生现金流出，在将净利润调节为经营活动现金流量时，需要予以加回。

计入制造费用中已经变现的部分，在计算净利润时通过销售成本予以扣除，但没有发生现金流出；计入制造费用中的没有变现的部分，既不涉及现金收支，也不影响企业当期净利润。

由于在调节存货时，已经从中扣除，在此处将净利润调节为经营活动现金流量时，需要予以加回。

同理，企业计提的油气资产折耗、生产性生物资产折旧，也需要予以加回。

3.无形资产摊销和长期待摊费用摊销企业对使用寿命有限的无形资产计提摊销时，计入管理费用或制造费用。

长期待摊费用摊销时，有的计入管理费用，有的计入销售费用，有的计入制造费用。

计入管理费用等期间费用和计入制造费用中的已变现的部分，在计算净利润时已从中扣除，但没有发生现金流出；计入制造费用中的没有变现的部分，在调节存货时已经从中扣除，但不涉及现金收支，所以，在此处将净利润调节为经营活动现金流量时，需要予以加回。

这个项目可根据“累计摊销”、“长期待摊费用”科目的贷方发生额分析填列。

第1篇一、报告概述本报告旨在通过对公司一定时期内的现金流量进行分析，评估公司的财务状况、经营成果和现金流转情况。

通过对现金流入、流出和净现金流量的分析，我们可以了解公司的现金状况，判断其偿债能力、盈利能力和成长性。

报告时间范围：[报告起始日期]至[报告结束日期]报告分析对象：[公司名称]二、现金流量分析1. 现金流量概述（1）现金流入现金流入主要包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

经营活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流入总额的[百分比]%。

投资活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流入总额的[百分比]%。

筹资活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流入总额的[百分比]%。

（2）现金流出现金流出主要包括经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和筹资活动产生的现金流量。

经营活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流出总额的[百分比]%。

投资活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流出总额的[百分比]%。

筹资活动产生的现金流量：[金额]万元，占现金流出总额的[百分比]%。

（3）现金净流量现金净流量=现金流入-现金流出=[金额]万元。

2. 现金流量结构分析（1）经营活动现金流量分析经营活动现金流量是企业日常经营活动中产生的现金流量，反映了企业的盈利能力和偿债能力。

经营活动现金流量为[金额]万元，与去年同期相比，增长了[增长率]%。

这表明公司主营业务收入和利润增长，盈利能力较强。

（2）投资活动现金流量分析投资活动现金流量反映了企业投资活动的规模和收益情况。

投资活动现金流量为[金额]万元，与去年同期相比，增长了[增长率]%。

这表明公司投资规模扩大，但投资收益有待提高。

（3）筹资活动现金流量分析筹资活动现金流量反映了企业筹资活动的规模和成本。

筹资活动现金流量为[金额]万元，与去年同期相比，增长了[增长率]%。

这表明公司筹资能力较强，但筹资成本较高。

三、现金流量质量分析1. 现金流入质量分析（1）经营活动现金流入质量经营活动现金流入质量较高，主要表现为主营业务收入和利润增长，现金流入稳定。

第1篇一、引言现金流是企业经营活动、投资活动和筹资活动中的现金流入和现金流出，是企业生存和发展的基础。

良好的现金流状况是企业实现可持续发展的关键。

本报告通过对某企业的财务报表进行分析，旨在揭示其现金流状况，为企业的经营管理提供参考。

二、企业概况（一）企业简介某企业成立于2000年，主要从事某行业产品的研发、生产和销售。

经过多年的发展，企业已成为该行业的领军企业，市场份额逐年提升。

企业现有员工1000余人，年销售收入达到数十亿元。

（二）企业财务状况1. 营业收入：近年来，企业营业收入持续增长，2019年达到XX亿元。

2. 利润总额：企业利润总额逐年增长，2019年达到XX亿元。

3. 资产总额：企业资产总额逐年增长，2019年达到XX亿元。

4. 负债总额：企业负债总额逐年增长，2019年达到XX亿元。

三、现金流分析（一）经营活动现金流1. 现金流入（1）销售收入：企业销售收入持续增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（2）其他业务收入：企业其他业务收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

2. 现金流出（1）采购原材料：企业采购原材料支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（2）支付职工薪酬：企业支付职工薪酬支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（3）支付其他费用：企业支付其他费用逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（二）投资活动现金流1. 现金流入（1）处置固定资产：企业处置固定资产收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（2）处置无形资产：企业处置无形资产收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

2. 现金流出（1）购建固定资产：企业购建固定资产支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（2）购建无形资产：企业购建无形资产支出逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

（三）筹资活动现金流1. 现金流入（1）发行股票：企业发行股票收入逐年增长，2019年达到XX亿元，同比增长XX%。

(完整版)现金流量表研究报告1. 引言本研究报告旨在对现金流量表进行深入研究和分析，以进一步理解和评估企业的现金流状况和经营情况。

现金流量表是财务报表中的重要组成部分，对于投资者、分析师和管理层来说，了解现金流量的情况至关重要。

2. 现金流量表的重要性现金是企业的生命线，现金流量表可以提供关键信息，帮助我们了解企业现金的来源和运用情况。

通过分析现金流量表，可以评估企业的运营能力、偿债能力和盈利能力，并进行合理的财务规划和决策。

3. 现金流量表的结构和内容现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。

经营活动包括与企业日常业务相关的现金流入和流出；投资活动包括与购置和出售资产相关的现金流入和流出；筹资活动包括与债务和股东权益相关的现金流入和流出。

现金流量表中的内容主要包括现金流入和现金流出的金额，以及与现金流量相关的调整项目。

调整项目包括非现金交易、汇率影响和其他因素对现金流量的影响等。

4. 现金流量表的分析方法对现金流量表进行分析可以使用多种方法，如比较分析、趋势分析和比率分析等。

比较分析可以将不同时间段或不同企业的现金流量进行对比，以评估现金流量的变化情况。

趋势分析可以观察现金流量在一段时间内的趋势和变化趋势。

比率分析可以计算出现金流量比率，如现金流入比率和现金流出比率，以评估企业的财务状况和运营情况。

5. 现金流量表的局限性虽然现金流量表提供了有关企业现金流量的重要信息，但它也存在一些局限性。

现金流量表无法提供关于质量和持续性的信息，也不能说明企业的盈利和价值。

6. 结论现金流量表是财务报表中至关重要的一部分，通过对其进行深入研究和分析，可以更好地了解企业的现金状况和经营情况。

这些信息对于投资决策、财务规划和业务决策都具有重要意义。

现金流量表分析___现金流量表分析报告一、现金流量表水平分析1.经营活动产生的现金流量变动分析下表为经营活动现金流量表，以万元为单位：项目 | 2012年 | 2011年 | 变动额 | 变动率 |销售商品、提供劳务收到的现金 | 486 | 200 | 286 | -0.38% | 收取利息、手续费及佣金的现金 | 184 | 125 | 59 | 143.00% | 收到的税费返还 | 2225 | 1908 | 317 | 47.20% |收到的其他与经营活动有关的现金 | | | -151 | 16.61% |经营活动现金流入小计 | | | 8588 | 0.35% |购买商品、接受劳务支付的现金 | | | 3978 | -0.29% |客户贷款及垫款净增加额 | | | 71 | 23.28% |支付给职工以及为职工支付的现金 | 9570 | | -1370 | 21.32% |支付的各项税费 | -7866 | | | 0.45% |支付的其他与经营活动有关的现金 | 0 | 0 | 0 | -12.52% |经营活动现金流出小计 | | | 7866 | 49.16% |经营活动产生的现金流量净额 | -512 | | - | -119.83% |从上表可以看出，公司在2012年的销售商品、提供劳务收到的现金大幅增加，而收到的其他与经营活动有关的现金略有下降。

同时，购买商品、接受劳务支付的现金也有所增加，而支付给职工以及为职工支付的现金有所减少。

另外，支付的各项税费在2012年有大幅度增加。

综合来看，公司在经营活动方面的现金流量变动较大。

2.经营活动现金变动情况根据上表，我们可以绘制出2011年和2012年经营活动现金变动情况的柱状图，如下：image](/upload/image_hosting/edn6m1r9.png)从图中可以看出，公司在销售商品、提供劳务收到的现金、收取利息、手续费及佣金的现金、收到的税费返还和收到的其他与经营活动有关的现金方面均有所增加，而在购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费方面均有所减少。

(完整版)现金流分析报告一、引言本报告旨在对公司的现金流进行分析，并提供相应的建议。

通过对公司的现金流状况进行全面的评估，我们可以更好地了解公司的资金流动情况，从而为制定合理的财务决策提供依据。

二、现金流分析1. 现金流量表分析根据公司的现金流量表，我们可以看出公司在过去一年的现金流状况。

我们可以对公司的经营活动、投资活动和筹资活动的现金流进行详细的分析，以了解公司的现金流动性和稳定性。

2. 经营活动现金流分析经营活动现金流是公司日常经营活动所产生的现金流入和现金流出。

通过对公司的经营活动现金流进行分析，我们可以了解公司的盈利能力和现金流动性。

需要关注的指标包括销售现金流、成本现金流和税收现金流等。

3. 投资活动现金流分析投资活动现金流是公司进行投资所产生的现金流入和现金流出。

通过对公司的投资活动现金流进行分析，我们可以了解公司的投资情况和投资策略，并评估这些投资对公司现金流的影响。

4. 筹资活动现金流分析筹资活动现金流是公司进行筹资活动所产生的现金流入和现金流出。

通过对公司的筹资活动现金流进行分析，我们可以了解公司的融资状况和融资策略。

在这一部分，我们需要特别关注公司的债务状况和股权融资情况。

三、现金流问题和建议在对公司的现金流进行全面分析之后，我们发现以下问题：- 公司的经营活动现金流不稳定，呈现波动的趋势；- 公司的投资活动现金流较低，导致公司在资本支出方面存在短缺；- 公司的筹资活动现金流主要依赖于债务融资，存在较高的财务风险。

针对以上问题，我们提出以下建议：- 加强经营管理，提高公司的盈利能力和现金流水平；- 调整投资策略，增加投资活动现金流，扩大公司的资本规模；- 多元化融资渠道，减少对债务融资的依赖，降低财务风险。

四、结论通过对公司现金流的全面分析和评估，我们可以得出结论：公司在现金流方面存在一些问题，但通过采取相应的措施和策略，可以改善现金流状况，并实现可持续的发展。

以上是现金流分析报告的完整版，希望对公司的财务决策和发展提供帮助。

第1篇一、前言财务现金流量分析是财务分析的重要组成部分，通过对企业现金流入和现金流出的分析，可以了解企业的经营状况、盈利能力和偿债能力。

本报告以XX公司为例，对其财务现金流量进行分析，旨在为企业经营决策提供参考。

二、公司概况XX公司成立于2005年，主要从事XX行业产品的研发、生产和销售。

公司总部位于我国XX省XX市，占地面积XX亩，现有员工XX人。

近年来，公司业务发展迅速，市场占有率不断提高，已成为行业内的知名企业。

三、财务现金流量分析1. 经营活动现金流量分析（1）现金流入分析XX公司经营活动现金流入主要来源于销售商品、提供劳务收到的现金。

近年来，公司销售收入逐年增长，现金流入也相应增加。

具体数据如下：年份销售收入（万元）现金流入（万元）2019 5000 45002020 6000 53002021 7000 62002022 8000 7200从上述数据可以看出，XX公司销售收入与现金流入呈正相关关系，说明公司主营业务具有较强的盈利能力。

（2）现金流出分析XX公司经营活动现金流出主要包括购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金等。

近年来，公司现金流出逐年增加，但增速低于现金流入，具体数据如下：年份购买商品及接受劳务支付的现金（万元）支付给职工以及为职工支付的现金（万元）2019 3000 20002020 3500 22002021 4000 25002022 4500 3000从上述数据可以看出，XX公司现金流出主要用于购买商品和支付职工薪酬，说明公司主营业务运营成本较高，但整体上现金流出增速低于现金流入，公司经营状况良好。

2. 投资活动现金流量分析（1）现金流入分析XX公司投资活动现金流入主要来源于处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金。

近年来，公司投资活动现金流入波动较大，具体数据如下：年份投资活动现金流入（万元）2019 1002020 502021 2002022 150从上述数据可以看出，XX公司投资活动现金流入在2021年有所增加，主要原因是公司处置了部分长期资产。