企业会计电算化中期末自动转账业务的处理
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会计电算化课程实验“期末业务处理——自动转账”问题分析
把 某 个 或 几 个 会 计 科 目中 的余 额 或 本 期 发 生 额 结转到一个或 多个会计科 目中。本文讨论
内部 转 账 。
一
骤。
Ｉ设 置 自动 转 账 分 录 ， 自动 转账 凭 证 取 即
数 公 式 的 定 义 。 包括 自定 义 转 账 、 应 结 转 、 对
期 问损 益结转等。 自动转 账分录 的定 义完成 后可长期使用 ， 只有在所定义的转账 内容发 生
自动 转 账
会电化程验 末务理 动蜘 题析 计算课实“ 业处 自转 分 期
●王
重复性的的特点 ， 现有的财务软件 正是利 用这 特 点 ， 会计期 末所要进行 的固定的、 序 将 程 化 的 工作 进 行 整 理 ， 作 出一 些 通 用 的 凭证 框 制 架 ， 些 框 架 包含 凭 证 摘要 、 计科 目、 贷 方 这 会 借 向、 金额计算公式 ， 预先存入 系统 中。 告诉 系统 进 行 转 账 的 数 据 是 从 哪 里 来 的 ，如 何 进 行 分 配，放到哪里去。每到月末要进行 结转时。 只 须调 出这 些 预 先 定 义 好 的 凭证 框 架 ． 统就 会 系 自动 生成 相 应 的 转 账 凭 证 ， 成相 应 的 结转 工 完 作 ，使得 会 计 人 员 的 重 复性 工作 大 为减 少 ， 极 大地提 高总账 系统 的使 用效率。在会 计 电算 化 中把 凭证 的摘要 、 计科 目、 会 借贷方 向及金 额 的 计 算 公 式 称 为 自动 转 账 分 录 。 用友 Ｅ — ＲＰ Ｕ８期末 自动 转账工作一般分 为两个步
别是 会计科 目： 务 费用、 期借款 、 财 短 预提 费 用、应交税 费—— 应交增值税——销项税额、 应 交税费—— 应交增值税—— 未交增值税、 本
内部 转 账 。
一
骤。
Ｉ设 置 自动 转 账 分 录 ， 自动 转账 凭 证 取 即
数 公 式 的 定 义 。 包括 自定 义 转 账 、 应 结 转 、 对
期 问损 益结转等。 自动转 账分录 的定 义完成 后可长期使用 ， 只有在所定义的转账 内容发 生
自动 转 账
会电化程验 末务理 动蜘 题析 计算课实“ 业处 自转 分 期
●王
重复性的的特点 ， 现有的财务软件 正是利 用这 特 点 ， 会计期 末所要进行 的固定的、 序 将 程 化 的 工作 进 行 整 理 ， 作 出一 些 通 用 的 凭证 框 制 架 ， 些 框 架 包含 凭 证 摘要 、 计科 目、 贷 方 这 会 借 向、 金额计算公式 ， 预先存入 系统 中。 告诉 系统 进 行 转 账 的 数 据 是 从 哪 里 来 的 ，如 何 进 行 分 配，放到哪里去。每到月末要进行 结转时。 只 须调 出这 些 预 先 定 义 好 的 凭证 框 架 ． 统就 会 系 自动 生成 相 应 的 转 账 凭 证 ， 成相 应 的 结转 工 完 作 ，使得 会 计 人 员 的 重 复性 工作 大 为减 少 ， 极 大地提 高总账 系统 的使 用效率。在会 计 电算 化 中把 凭证 的摘要 、 计科 目、 会 借贷方 向及金 额 的 计 算 公 式 称 为 自动 转 账 分 录 。 用友 Ｅ — ＲＰ Ｕ８期末 自动 转账工作一般分 为两个步
别是 会计科 目： 务 费用、 期借款 、 财 短 预提 费 用、应交税 费—— 应交增值税——销项税额、 应 交税费—— 应交增值税—— 未交增值税、 本
自动转账教案
结果检验：“4103”账户金额的正确性。
操作演示：期间损益结转生成。
教师总结常见问题：操作过程中不进行操作员转换，造成越权操作。
学生练习巩固：
评出优胜小组。
教师简单分析介绍
学生操作过程中，教师巡回指导。
此处金额公式的输入方法为重难点。
教师多媒体演示，并适时作出个别指导。
教师多媒体示范并评析
学生练习并评比
学生思考回答
学生操作，教师巡回指导。
教师总结
多媒体演示
学生思考并回答
教师巡回指导。
教师演示过程中总结学生操作存在问题，指正。
学生操作，教师巡回指导。
多媒体演示并评析。
实训总结
本实训操作的意义及内容；操作中出现的问题评析。
实训报告
写出你本次自动转账中易出问题的操作项目，并列出正确方法与步骤。
训后反思
通过本次实训，学生掌握了一种重要的账务处理方法，感到一种成就感。操作中也常存在一些细节问题，比如自定义凭证时公示的录入易出错、有时忘记进行操作员转换等，教师应及时发现问题，予以指正。
操作演示：生成凭证。
练习巩固：生成计提固定资产凭证。
小组评比：按正确性及速度进行评比。
思考：转账生成的作用？
（生成一张可用凭证）
操作步骤：
（1）选择“总账”|“期末”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
（2）选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，单击“确定”按钮。
结果检验：凭证类别、本年利润科目正确性。
要求学生参考讲义提示，据帐套资料要求设置一张自定义转账凭证：期末计提短期借款利息。
任务二：生成自定义转账凭证。
要求学生参照讲义提示，生成计提短期借款利息凭证
操作演示：期间损益结转生成。
教师总结常见问题：操作过程中不进行操作员转换，造成越权操作。
学生练习巩固：
评出优胜小组。
教师简单分析介绍
学生操作过程中，教师巡回指导。
此处金额公式的输入方法为重难点。
教师多媒体演示，并适时作出个别指导。
教师多媒体示范并评析
学生练习并评比
学生思考回答
学生操作，教师巡回指导。
教师总结
多媒体演示
学生思考并回答
教师巡回指导。
教师演示过程中总结学生操作存在问题，指正。
学生操作，教师巡回指导。
多媒体演示并评析。
实训总结
本实训操作的意义及内容；操作中出现的问题评析。
实训报告
写出你本次自动转账中易出问题的操作项目，并列出正确方法与步骤。
训后反思
通过本次实训，学生掌握了一种重要的账务处理方法，感到一种成就感。操作中也常存在一些细节问题，比如自定义凭证时公示的录入易出错、有时忘记进行操作员转换等，教师应及时发现问题，予以指正。
操作演示：生成凭证。
练习巩固：生成计提固定资产凭证。
小组评比：按正确性及速度进行评比。
思考：转账生成的作用？
（生成一张可用凭证）
操作步骤：
（1）选择“总账”|“期末”|“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。
（2）选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目“4103”，单击“确定”按钮。
结果检验：凭证类别、本年利润科目正确性。
要求学生参考讲义提示，据帐套资料要求设置一张自定义转账凭证：期末计提短期借款利息。
任务二：生成自定义转账凭证。
要求学生参照讲义提示，生成计提短期借款利息凭证
电算化复习题
电算化习题电算化条件下应设置哪些会计岗位？电算化条件下应设置的会计岗位有:电算化主管岗位；审核记账岗位；会计岗位；软件操作岗位；出纳岗位；系统开发维护岗位；档案管理岗位。
什么是账套，账套的主要作用是什么？答：建立账套就是在计算机上利用软件建立一套为企业服务的独立完整的账簿核算体系。
用户在账套上可以设置参数，输入数据，财务软件通过这些参数和数据进行会计核算。
记账之后还可以对凭证进行修改吗？如果在记账后，发现凭证确实存在错误，应该怎么？需要经过怎样的流程？答：可以进行修改。
在凭证确实发现错误后，必须对凭证进行修改。
凭证修改必须遵守财务会计制度的规定，不同的条件下修改方式也有所不同。
分别是对未经审核的凭证。
已经审核但尚未记账的凭证以及已记账的凭证进行修改。
应收款业务日常处理需要经历怎样的流程？答：主要包括往来业务发生的单据处理——往来业务结算的单据处理——票据处理——制单处理——坏账处理——转账处理固定资产日常业务处理包括哪些内容？答：包括固定资产增加核算；固定资产减少的核算；固定资产的折旧核算；固定资产的其他变动核算。
简述期末处理的基本流程？答：应收应付款管理系统期末处理；薪资管理系统期末处理；固定资产管理系统期末处理、出纳业务期末处理；总账系统期末处理何为自动转账？用友U8.72软件提供了哪几种自动转账模式？答：自动转账指为了系统自动生成凭证，由用户将凭证的摘要、会计科目、借贷方向和金额公式等输入系统。
用友U872提供了六种自动转账模式，即自定义转账、对应结转、销售成本结转、汇总损益结转、期间损益结转简述期末自动转账应依照怎样的顺序进行？答：自定义转账——对应结转设置——销售成本设置——汇总损益结转设置——期间损益结转设置用户在完成所有总账系统的操作之后，便可以进行结账操作，用户在进行月末结账之前，必须完成所有凭证的审核和记账工作。
结账完毕后，将不能再在当月输入凭证，也不能再在当月记账。
10.简述UFO会计报表管理系统的基本操作流程答：（１）基本操作流程分为两个阶段。
用友财务软件期末自动转账功能的探析
置好 自动计算外 币账户 的汇兑损益 的模板 ， 即可转账生 成相关凭证 。 （ 五） 期间损益结转
会计期末 ， 应将所有损益类科 目的余额 结转到本年 利润科 目中， 在转账生成 中 自动生成期 间损 益的会 计凭
方 向、 辅助核算 和金额 的取数公式 。是 自动转账 功能 的 初 始准备 工作 ， 比较麻 烦 一些 ， 特 别是有 些取数 公式 的 设置 ， 要调用一些 函数 ， 还要进行一些计算 。但一劳永逸 ， 以后没有特殊情况一般不会再更改设置好 的转账模板。 （ 二） 转账生成
用 友财 务 软 件期
摘要 ： 本文 阐明了用友财务软件期末 自动转账 功能 的构成 和五种业 务类型 ， 指 出了 自动转账 功能存 在 的两大 问 题， 提 出了 自动转账 功能使用时 的六个注意事项 。
关键词 ： 财务软件 ； 自动转账 ； 探析
一
、
自动转账功 能的构 成
（ 一） 转账定义 按业务性质设置好 转账凭证模板 的会计科 目、 借贷
而且 还可 以把下级科 目的数据转至 上级科 目， 只不 过要 求相关 的会计科 目有相 同的科 目结构 ， 明细科 目和辅助 账也要 一致 。应注意 ， 只有会 计科 目的期 末余额才 能被 对应结转 。
（ 三） 销售 成本 结转 销 售成本 结转 主要用来 对 没有启 用购销存 管理系 统的微小企业完成 销售成本 的计算 和结 转。 销售成本等
、
企业社会责任概念界定
（ 一） 经济责任说 支持 这种 观点的学者认 为企业 的社会 责任就 是指 企业经济责任 。以亚 当・ 斯密为代表 的传统经济学家认 为， 企业能够合 理 的配 置资源 ， 生产和 提供能够 满足消 费者需求 的产 品和服务 ， 那么企业就尽 到了 自己应尽的 社会责任 。 （ 二） 总和责任说 企业社会责任总和说 ， 即企业社会 责任 是指包含经 济责任 的各种责任 的总和 。 现有 “ 公 司社会责任 ” 最早产 生于美 国， 由学者谢尔顿在《 管理 的哲学 》 一 书中最早提 出。企业 的 目标不仅仅是生产产 品 ， 还必须使生产 的商 品满足消费 者的需求 ， 具有价值 ， 公 司的社会 责任应该 包括满足产业 内外各种人 士的需求 ， 公 司经营者应把社 区利益作 为公 司社会 责任 的衡量尺度 ，考虑道 德的约 束， 而不是仅仅考虑公司 的利润（ Ｏ ｌ ｉ ｖ ｅ ｒ Ｓ ｈ ｅ ｌ ｄ ｏ ｎ ， １ ９ ２ ４ ） 。 （ 三） 社会责任与经济责任对立说
会计电算化(期末业务)期末单元测试与答案
一、单选题1、当一个会计周期结束后，对当期的销售收入、销售成本进行自动汇总并生成结转单的业务是( )A.期末成本核算B.销售成本调整C.结转收入和成本D.对账工作正确答案：C2、月末自动转账公式QC（科目编码，会计期间）表示取（）。
A.期初余额B.期末余额C.发生额D.发生净额正确答案：A3、下列关于结账效果的表述中，不正确的是（）。
A.结账后才可以进行下一期间凭证输入B.结账后默认会计期间自动转为下一期C.结账后不能输入已结账期间的会计凭证D.结账后下一期间会计凭证可以记账正确答案：C4、期末结账的步骤应是( )。
A.开始结账--月度工作报告--核对账簿--完成结账B.开始结账--核对账簿--月度工作报告--完成结账C.核对账簿--月度工作报告--开始结账--完成结账D.核对账簿--开始结账--月度工作报告--完成结账正确答案：B5、银行对账是将企业的银行存款日记账和( )进行核对，并生成银行存款余额调节表。
A.支票登记簿B.资金日报表C.银行对账单D.现金日记账正确答案：C6、经过审核但还没有记账凭证发现有错误应该( )。
A.直接进行修改B.取消审核后修改C.不能修改D.用红字冲销法修改正确答案：B7、关于记账的观点，下列说法中正确的是( )。
A.每月可以记多次账B.上月未结账，本月可以记账，但本月不能结账C.本月有作废的凭证不能记账D.上月未结账，本月可以记账和结账正确答案：A8、期末账务处理首先要进行的工作是( )。
A.定义转账凭证B.试算平衡C.对账D.结账正确答案：A9、下列关于薪资管理系统反结账的说法中正确的有（）A.必须以需要反结账的日期登录B.任何有权登录企业应用平台的操作员均可对系统进行反结账C.反结账功能必须在关闭工资类别的状态下执行D.薪资管理系统没有反结账功能正确答案：C10、账务处理系统中，结账前操作员应进行（）A.整理凭证B.计算余额C.数据备份D.打印凭证正确答案：C二、多选题1、关于取消结账的说法正确的有（）。
00340_电算化会计复习题
《电算化会计》复习题单选题1、（）根据报表数据间的勾稽关系检查报表数据是否正确正确选项1.报表审核公式(V)2、（）根据固定资产增加文件，增加固定资产卡片文件记录。
正确选项1.月末(V)3、（）就是将报表中选定的数据以图形方式显示，使用用户直观地得到数据的大小或变化的情况正确选项1.图形分析法(V)4、（）是对个人往来款余额时间分布情况进行账龄分析，以便财务人员及时了解个人往来款的资金占用情况正确选项1.个人往来账龄分析(V)5、（）是反映库存现金和银行存款科目当日借贷方发生额及余额情况的报表。
正确选项1.资金日报表(V)6、（）是各部门的实际执行情况与计划数据的对比报表正确选项1.部门计划执行报告(V)7、（）是一张报表的核心正确选项1.表体(V)8、（）是账务处理子系统为方便以后的凭证输入，帮助用户规范摘要而设定的功能正确选项1.常用摘要(V)9、（）有权在系统中建立企业账套正确选项1.系统管理员(V)10、（）子系统是企业会计信息系统的一个重要的核心子系统正确选项1.账务处理(V)11、（）自动拥有所在模块的所有操作权限。
正确选项1.账套主管(V)12、（）作为区分不同账套数据的唯一标识。
正确选项1.账套号(V)13、报表处理子系统的报表汇总功能是指结构相同、（）的两张或多张表页经过简单叠加生成一张新表的功能。
正确选项1.数据不同(V)14、报表的表尾是表体以下进行辅助说明的部分，它还包括（）、审核人等内容。
正确选项1.编制人(V)15、报表分析中的数据透视法是将（）表页上的多个区域的数据显示在一个平面上，从而达到对多个表页数据进行重新分类、对比分析的效果。
正确选项1.多张(V)16、报表格式设置实质上是设置一个模板，使用这个模板可以（）相同格式的表格供用户使用。
正确选项1.无限复制(V)17、报表格式一般包括三个基本要素（）正确选项1.表头、表体、表尾(V)18、报表公式除上述报表计算公式外，还包括报表（）公式。
浅议会计电算化的期末业务处理
们设 景 自动转账 凭 证 ： １ 打 开 用友 软 件 Ｅ — Ｕ８ 执 行 “ 末 ” ． ＲＰ ， 期 一
二 、 何 利 用 商 品 化 财 务 软 件 进 行 期 如
末 业务 处 理
现 在 的商 品 化 财 务 软 件 ， ： 友 、 蝶 等 。 如 用 金 其 账务 处理 系统 的期末 业 务处理 部 分功 能是 相对
浅议会计 电算化 的期末业务处理
谷 茂春
（ 肃 广播 电视 大学 教 学指 导 中心 ， 甘 甘肃 兰 州 ７０ ３ ） ３ ００
［ 摘要］ 会计 电算化下 的期末业务处理是 在账务处理予 系统 中完成的 ， 期束业务 处理 的主要工作是 期末 的摊、 提、 结转业务的处理、 对账 、 结账工作。传统 手工条 件下的期末业务处理是 由会 计人员手工编制记账凭证来 完
收 稿 日期 ：０ ６０ ．２ ２０ －９１
“ 账定义 ” “ 转 一 自定 义 转账 ” 命令 ， 入“自动转账 进
设 置” 口。 窗
作者简 介： 谷茂春 （９ ３） 男， １ ７一 ， 辽宁辽 阳人 ， 讲师 ， 主要 从事财经教学与研究
维普资讯
甘肃广播 电视 大学学报
第１ ６卷第 ４期
２单 击“ ． 增加 ” 钮 ， 按 打开 “ 账 目录” 置 对 转 设
源 和计算方法 也 是 固定 的。所 以利用 “自定 义转 账” 功能 ， 可 以一 次性 定 义好 需 要 转 账 的模 板 ， 就
话框 ， 输入 转 账 序 号 “ ０ ” 转 账 说 明 “ 销 报 刊 ０１ ， 摊
的 。
和繁琐 。 Ｌ ｌ
一
由于期 末 的摊 、 、 转业 务具 有很 强 的规律 提 结
二 、 何 利 用 商 品 化 财 务 软 件 进 行 期 如
末 业务 处 理
现 在 的商 品 化 财 务 软 件 ， ： 友 、 蝶 等 。 如 用 金 其 账务 处理 系统 的期末 业 务处理 部 分功 能是 相对
浅议会计 电算化 的期末业务处理
谷 茂春
（ 肃 广播 电视 大学 教 学指 导 中心 ， 甘 甘肃 兰 州 ７０ ３ ） ３ ００
［ 摘要］ 会计 电算化下 的期末业务处理是 在账务处理予 系统 中完成的 ， 期束业务 处理 的主要工作是 期末 的摊、 提、 结转业务的处理、 对账 、 结账工作。传统 手工条 件下的期末业务处理是 由会 计人员手工编制记账凭证来 完
收 稿 日期 ：０ ６０ ．２ ２０ －９１
“ 账定义 ” “ 转 一 自定 义 转账 ” 命令 ， 入“自动转账 进
设 置” 口。 窗
作者简 介： 谷茂春 （９ ３） 男， １ ７一 ， 辽宁辽 阳人 ， 讲师 ， 主要 从事财经教学与研究
维普资讯
甘肃广播 电视 大学学报
第１ ６卷第 ４期
２单 击“ ． 增加 ” 钮 ， 按 打开 “ 账 目录” 置 对 转 设
源 和计算方法 也 是 固定 的。所 以利用 “自定 义转 账” 功能 ， 可 以一 次性 定 义好 需 要 转 账 的模 板 ， 就
话框 ， 输入 转 账 序 号 “ ０ ” 转 账 说 明 “ 销 报 刊 ０１ ， 摊
的 。
和繁琐 。 Ｌ ｌ
一
由于期 末 的摊 、 、 转业 务具 有很 强 的规律 提 结
总账系统期末处理精品文档
(1) 结转支出类账户 借：本年利润 贷：主营业务成本 销售费用
管理8.费2用.3网络课程制作特色财务Fra bibliotek用 所得税费用
会计电算化
第1节 总账系统内部自动转账
2.1总账系统内部转账定义
4.期间损益结转定义
(2) 结转收入类账户 借：主营业务收入 贷：本年利润
8.2.3网络课程制作特色
会计电算化
操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账 操定作义：”单|“击期“间凭 本 确损证 年 定益类 利 ””别 润 按命” 科 钮令下 目 ，，拉”设进列文置入表本完“框毕期的右，间下侧退损三的出益角参。结 按 照转钮按设，钮置在，”下选窗拉择口列“。表31中31选”择。“记 记账凭证”选项。
外部转账是指将其他子系统(如工资、固定资 产等子系统)生成的凭证转入总账系统中；
内部转账是指8.在2.总3网账络系课统程内制部作将特某色个或几个 会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个 会计科目中。
会计电算化
第1节 总账系统内部自动转账
一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方 向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由 自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。
1.1总账系统内部转账定义
1.对应结转定义
对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还 可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为 上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具 有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个 科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对 资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转
注意：为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损
益凭证时必须先将本8.月2的.3所网有络未课记程账制凭证作先特记色账。
管理8.费2用.3网络课程制作特色财务Fra bibliotek用 所得税费用
会计电算化
第1节 总账系统内部自动转账
2.1总账系统内部转账定义
4.期间损益结转定义
(2) 结转收入类账户 借：主营业务收入 贷：本年利润
8.2.3网络课程制作特色
会计电算化
操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账 操定作义：”单|“击期“间凭 本 确损证 年 定益类 利 ””别 润 按命” 科 钮令下 目 ，，拉”设进列文置入表本完“框毕期的右，间下侧退损三的出益角参。结 按 照转钮按设，钮置在，”下选窗拉择口列“。表31中31选”择。“记 记账凭证”选项。
外部转账是指将其他子系统(如工资、固定资 产等子系统)生成的凭证转入总账系统中；
内部转账是指8.在2.总3网账络系课统程内制部作将特某色个或几个 会计科目的余额或本期发生额结转到一个或多个 会计科目中。
会计电算化
第1节 总账系统内部自动转账
一般地，把凭证的摘要、会计科目、借贷方 向以及金额的计算公式称为自动转账分录，而由 自动转账分录所填制的记账凭证则称为机制凭证。
1.1总账系统内部转账定义
1.对应结转定义
对应结转不仅可以进行两个科目一对一结转，还 可以进行科目的一对多结转。对应结转的科目可以为 上级科目，但其下级科目的科目结构必须一致，即具 有相同的明细科目，如涉及辅助核算，则对转的两个 科目的辅助账类也必须一一对应。对应结转一般针对 资产、成本或费用类科目，且只结转期末余额，结转
注意：为了保证汇兑损益计算正确，填制某月的汇兑损
益凭证时必须先将本8.月2的.3所网有络未课记程账制凭证作先特记色账。
会计实验报告(总账系统期末处理)
实验报告系部会计系 _ 专业班级课程名称会计信息系统实验教师学号学生姓名实验项目名称总账系统期末处理实验日期 2013年月日-月日实验地点会计电算化实验室 _ 成绩 _制表单位：会计系实验报告实验目的和要求1、掌握用友财务管理软件中总账系统月末处理的内容；2、熟悉总账系统月末处理业务的各种工作；3、掌握银行对账的基本操作处理；4、掌握自动转账的定义及转账生成的处理；5、掌握月末对账和月末结账的操作方法。
主要仪器设备UFIDA ERP-U8实验方法与步骤（1）实验方法第一步，进行自动转账设置，并结转生成转账凭证。
第二步，核对账簿。
第三步，本月全部工作完结，进行结账处理。
（2）实验步骤1、以“XXX”账套主管的身份登录总账系统定义自动转账凭证，利用公式向导增加并生成自动转账凭证；2、对应结转期末余额，定义“22210103：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”的余额转至“222102：应交税费—未交增值税”，系数为1对应结转。
3、结转销售成本4、结转汇兑损益5、结转期间损益6、对新生成的凭证进行审核、签字，同时使用自动转账凭证生成分别结转收入和支出；7、进行期末对账，如果未发现错误，进行结账处理。
实验数据记录、处理及结果分析自定义转账设置转账目录对话框选择“取对方科目计算结果”函数选择科目输入公式内容自定义转账设置对话框对应结转设置“对应结转设置”窗口对应结转只结转期末余额，转出科目及辅助项必须一致，转入科目及辅助项可不相同。
汇兑损益结转设置“汇兑损益结转设置”对话框为保证汇兑损益计算正确，在生成每月汇兑损益凭证时须先将本月的所有未记账凭证记账。
期间损益结转设置“期间损益结转设置”对话框本功能用于在一个会计期间终了将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况。
转账生成凭证转账生成略显示生成的转账凭证（计提短期借款利息）略计提长期借款利息略期间损益结转生成凭证略汇兑损益结转生成凭证总账系统期末对账“总账系统期末对账”对话框对账是对账簿数据进行核对，以检查记账是否正确，以及借贷是否平衡。
《会计电算化》课程期末复习资料
会计学院《会计电算化》课程期末复习资料一、单项选择题（每小题1分，共30分）1.使用总账系统时, 查询账簿的必要条件是（）。
A. 凭证已记账B. 凭证未记账C. 凭证已审核D. 凭证已填制答案:D2.如果在总账系统的选项中选择了"凭证编号方式"为"系统编号"则系统会将凭证（）。
A. 任意编号B. 按凭证类别按月进行顺序编号C. 按凭证类别顺序编号D. 按月顺序编号答案:B3.在总账系统中输入凭证时可以不输入或选择的项目是( )。
A. 凭证类别B. 凭证日期C. 附件张数D. 凭证摘要答案:C4.使用总账系统输入凭证时, 对科目和金额的要求是( )。
A. 科目必须是总账科目，金额不能为零B. 科目必须是末级科目，金额不能为零C. 金额可以是任意数D. 金额不能为负数答案:B5.使用总账系统填制凭证时, 如果要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，以便进行( ) 辅助核算。
A. 数量账B. 往来账C. 待核银行账D. 外币核算答案:C6.在总账系统中，关于输入记账凭证的叙述, 正确的是( )。
A. 分录较长时,可分多张凭证输入B. 分录较长时,必须分多张凭证输入C. 可以录入多借多贷的会计分录D. 不能录入多借多贷的会计分录答案:C7.在总账系统中，删除凭证的必要条件是( )。
A. 未审核B. 未记账C. 已打上作废标记D. 未结账答案:C8.在总账系统中，修改已记账凭证的方法是（）。
A. 直接修改B. 取消审核后修改C. 由电算主管修改D. 红字冲消答案:D9.在总账系统中，凭证不能记账的情况是（）。
A. 凭证已审核B. 上月未结账C. 上月已结账D. 已有部分凭证记账答案:B10.总账系统中取消凭证审核的操作员必须是（ )。
A. 制单人B. 审核人C. 电算主管D. 原审核人答案:D11.在总账系统中，对记账次数的要求是( )。
A. 每月只能记一次账B. 每天只能记一次账C. 月末时记一次账D. 不受限制答案:D12.使用总账系统, 查询三栏明细账时,按月份和科目的组合条件进行查询, 表示要查询( )。
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资 费用 、制造费 用分摊 、结 转成本 、计 算税金 、结转 本期 的损益 等 ， 在 此基 础上 ， 再 进行 对账 、结 账 、编 制报表 。在 会计 电算 化 模 式下 ，
一
期间 损益 结转 主要 用 于在 一个 会计 期 间期 末将 所有 损 益类科 目 （ 一） 期末 自动 转账 业 务大 多都 在各 个 会计 期 间的期 末进 行 ； 这 的余额 结转 到本年 利润科 目中 ， 从 而及时 反映企 业利 润的盈 亏情 况 。 类业 务处理 的时 间点在 期末 ， 并 且通 常每 期期 末都 会 发生 ， 如 计提 税 主要是 针对损 益类 科 目的结转 。 金、结 转成本 、结转 损益 。
（ 三） 期末 自动 转账业 务的数 据大 多来 源于本 期 已经发 生的 日常 路 。 典 型 案例 ： 业 务数 据 ， 如结 转销 售成 本 ， 需要 本期 已确认 的销售 收入 数据 及 已确 认 出库 的库存商 品数据 ， 因而要求 在处理 期末业 务前必 须先 将其他 日 某 企业２ ０ １ ２ ． １ ２ 期 末有如 下转账 业务 常业 务 登记人账 。 １ ． 计提本 月 固定资产 折 旧 ， 本月 折 旧额 的计 算方 法为 ： 期初原 值 （ 四） 有些 期末 自动转 账业务 必须 依据 另一些 期末 自动 转账业 务 月 折 旧率 ， 所 提折 旧全部 计入 制造费 用 。 产 生的数 据 ， 如 正确结 转本期 损益 需要所有 的损 益类科 目数据 全部 以 ２ ． 将 本月 发生 的制 造 费用 分配 转入 产 品生产 成本 ， 分 配 比例 为 ： Ｏ ％， 片 状钙 ３ ５ ％， 精 制盐２ ５ ％； 登 记入 账 ， 包括在 期 末才 发生 的涉及 损益 类 科 目的数 据 ， 因而 要求 期 球 形钙４ 末转账根 据业务 的特点 分批按 步骤进 行处 理。 ３ ． 计提 本月短 期借 款的利 息 ； ４ ． 将 “ 应 交税 费一 应 交增值 税 ”下 级科 目余 额 全部转 入 “ 应 交 二 期末 自动转账 业务的处理流程 税 费一未 交增值 税 ”科 目。 在 用友 Ｅ ＲＰ —Ｕ８ 中， 将 企 业 的期 末 自动转 账 业务 分 为 自定 义 结 ５ ． 结转本 月 已销售商 品的成本 ； 转 、对 应结 转 、销 售成 本结 转 、售 价 （ 计划价） 销售 成本 结 转 、汇兑 ６ ． 将损益 类科 目余额 全部 转入本 年利 润 。 损 益结 转 、期间 损益 结转 、 自定 义 比例 结转 、费 用摊 销 和预 提八 种 （ 一） 转账定义类型 的选择 类型， 以满 足不 同用 户的 需求 ， 基本 的操 作 流程 均为 第一 次使 用系 统 分析 ： 用 友软 件 中有八 种 自动 转账 的类 型 ， 一笔 期末 自动 转 账业 时 先进 行转 账凭 证 的定义 ， 再进 行转 账凭 证 的生 成 ， 以后 各期 使用 时 务 可 能 同时适 用于 多种 转 账类 型 ， 如制 造费 用 的结转 ， 既 可 以择 “ 自 可 按期 直接 进行 转账 凭证 的生 成 。其 中大多 数企 业 均会 用到 的有 以 定 义结 转 ” ， 也可 考虑 “ 对 应结 转 ” 。这两 种方 法相 比较 ， 对 应结 转 下几 种 ： 在 初始 设 置 时更简 单一 些 ， 但对 应 结转 的转 出科 目只能 有一 个 ， 若产 （ 一） 自定义结转 品的种 类 多 ， 就 需 每一 类产 品设 置 一张 转账 凭证 ； 而 自定 义结 转 尽管 各 个企业 的经营 管理方法 不 同 ， 会计处 理 中的各种 计算 方法 也不 在 初始设 置 时 比对 应结转 繁琐 些 ， 但 可 以按需 求将业务 归集 在一 张凭 尽相 同， 尤其 是对 于各 种成 本费 用分 摊结 转 的方 式差 异较 大 ， 因而 各 证 中进 行处理 ， 这 比分散 处理更 规范 ， 也便 于查询 和分 析 。因此 ， 制造 个企 业 单位 此类转 账业 务 的处理 是 不 同的 ， 自定 义转 账功 能 ， 就是 适 费 用的结 转多 选取 “ 自定 义结转 ” 。 应各 个 企业 不同转 账 内容 的需要 。如果 某转 账业 务具 有 一定 的规律 自定义结 转就 是在转 账定 义时 完全 由 自己设 计一 个凭证 模板 ， 包 性， 又不 包括 在 其他转 账设 置 中 ， 就 可 以利用 本功 能进 行 设置 。常 见 括 凭证 的 摘要 、借 贷方 科 目，方 向 以及 金 额计 算公 式等 。其 中金 额 的 自定 义转账 业务 如计 提短 期借 款 利息 、摊 销无 形 资产 、计提 坏 账 ＭＯＤ Ｅ Ｒ Ｎ Ｂ Ｕ Ｓ Ｉ Ｎ Ｅ Ｓ Ｓ 现代商业 ２ ｑ ５
在 传统 的手工 账核算模 式 下 ， 每一 会计期 间期 末都要 按程序 完成 准备等 。
一
些 固定 的转账 业务 ， 以结清 本 月的 会计 核算 工作 ， 如计 提折 旧、工
（ 二） 对 应结转
对 应 结转 就是 对两 个科 目进 行 一 对应 结 转 。对 应 结转 的 科 目 结构必 须 一 致 （ 相 同明 细科 目） ， 如 有 辅 助核 算 ， 则两 个 科 目的辅 助账 由于上述 的诸 多期 末业务均 有较 强的规 律性 ， 因此这 些转 账业务都 是 类也必 须一一 对应 。常用 在期 末税金 的对 应结转 计算 。 通 过预 设 自动转 账模 板 ， 由计 算机 来处 理 ， 在会 计 电算化 核算 中成 为 （ 三） 销售成本结转 期 末 自动转 账业 务 。这 类 自动转账 业 务不 但可 以规 范会 计业 务 的处 销 售 成本 结 转是 指 将月 末 商 品（ 或产 成 品 ） 销售 数 量乘 以库存 商 理 还可 以大大提 高处理 期末 业务 的工作效 率 。 品（ 或产成 品） 的平 均单 价计算 各类商 品销 售成 本并进 行结 转。 在用友Ｅ ＲＰ － Ｕ８ 总账系统中， 建 立 会计 科 目时 ， 应注 意 库 存 商 期 末 自动 转账 业 务 的 处 理 一直 以来 都 是 会 计 电算 化 软 件 教 学 与企 业 使 用 中 的难 点 ， 笔者 将 结 合多 年 的 教 学和 实 践 经 验 ， 以用 友 品 、主 营 业务 收入 和主 营业 务成 本 等科 目下的所 有 明细 科 目都应 有 Ｅ ＲＰ — Ｕ８ 软件 为例 ， 对 期末 自动转 账业务 的处 理及处理 过程 中常见 问 数 量核 算 ， 且 这三个 科 目的下级 科 目的结 构均一 一对 应 ， 输入 完成 后 ， 题作 一 总结和剖 析 ， 并提 出相 应的解 决方法 和建议 。 系 统 自动 计算 出所有 商 品的销售 成本 。
财会研究 Ｊ Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ａ ｎ ｄ Ａ ｃ ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ ｌ ￣ ｅ ｓ ｅ ａ ｒ ｃ ｈ
企业会计电算化中期末 自动转账业务的处理
李 娟 陕 西 省 行政 学 院 陕 西 西 安 ７ １ ０ ０ ６ ８
摘要 ： 期 末 自动转 账业 务是 企业在 实施 会计 电算化过程 中的 难点问题 ， 本文以 用友Ｅ Ｅ Ｐ — Ｕ ８ 软件 为例 ， 对期 末 自动转 账业 务的处理 及处理过 程 中常见问题 作一总 结和 剖析 ， 并提 出相应的解 决方法和建议 。 关键词 ： 用友 软 件 ； 期 末 自动 转 账 业 务 ； 处 理
借 贷方 科 目固定 不变 ， 金 额 的来源 或计 算方 法也 基本 不变 ， 可 以说 是 理 解及 期末业 务处理 流程 的不熟 悉 ， 常常 出现 问题 。现以用友Ｅ Ｒ Ｐ — 具 有规律 性 的业 务 。 Ｕ８ 为例 ， 结 合 案例 ， 对 期末 自动转 账 业务 中的 常 见 问题 提 出解 决 思
、
期末 自动转账业务特点
（ 四） 期间损益结转
（ －） 期末 自动 转账 业务 是 会计 部 门 自己填 制的 凭证 ， 但 它 又不 同于 日常 核算 ， 不必 附有 反映 该业 务 的原始 凭证 ， 并且凭 证 的摘要 、
三．期末 自动转账业务处 理中常见 问题及解析
在 实 际业务处 理及 学生 的学 习过程 中 ， 由于对期 末业务 特点 的不
一
期间 损益 结转 主要 用 于在 一个 会计 期 间期 末将 所有 损 益类科 目 （ 一） 期末 自动 转账 业 务大 多都 在各 个 会计 期 间的期 末进 行 ； 这 的余额 结转 到本年 利润科 目中 ， 从 而及时 反映企 业利 润的盈 亏情 况 。 类业 务处理 的时 间点在 期末 ， 并 且通 常每 期期 末都 会 发生 ， 如 计提 税 主要是 针对损 益类 科 目的结转 。 金、结 转成本 、结转 损益 。
（ 三） 期末 自动 转账业 务的数 据大 多来 源于本 期 已经发 生的 日常 路 。 典 型 案例 ： 业 务数 据 ， 如结 转销 售成 本 ， 需要 本期 已确认 的销售 收入 数据 及 已确 认 出库 的库存商 品数据 ， 因而要求 在处理 期末业 务前必 须先 将其他 日 某 企业２ ０ １ ２ ． １ ２ 期 末有如 下转账 业务 常业 务 登记人账 。 １ ． 计提本 月 固定资产 折 旧 ， 本月 折 旧额 的计 算方 法为 ： 期初原 值 （ 四） 有些 期末 自动转 账业务 必须 依据 另一些 期末 自动 转账业 务 月 折 旧率 ， 所 提折 旧全部 计入 制造费 用 。 产 生的数 据 ， 如 正确结 转本期 损益 需要所有 的损 益类科 目数据 全部 以 ２ ． 将 本月 发生 的制 造 费用 分配 转入 产 品生产 成本 ， 分 配 比例 为 ： Ｏ ％， 片 状钙 ３ ５ ％， 精 制盐２ ５ ％； 登 记入 账 ， 包括在 期 末才 发生 的涉及 损益 类 科 目的数 据 ， 因而 要求 期 球 形钙４ 末转账根 据业务 的特点 分批按 步骤进 行处 理。 ３ ． 计提 本月短 期借 款的利 息 ； ４ ． 将 “ 应 交税 费一 应 交增值 税 ”下 级科 目余 额 全部转 入 “ 应 交 二 期末 自动转账 业务的处理流程 税 费一未 交增值 税 ”科 目。 在 用友 Ｅ ＲＰ —Ｕ８ 中， 将 企 业 的期 末 自动转 账 业务 分 为 自定 义 结 ５ ． 结转本 月 已销售商 品的成本 ； 转 、对 应结 转 、销 售成 本结 转 、售 价 （ 计划价） 销售 成本 结 转 、汇兑 ６ ． 将损益 类科 目余额 全部 转入本 年利 润 。 损 益结 转 、期间 损益 结转 、 自定 义 比例 结转 、费 用摊 销 和预 提八 种 （ 一） 转账定义类型 的选择 类型， 以满 足不 同用 户的 需求 ， 基本 的操 作 流程 均为 第一 次使 用系 统 分析 ： 用 友软 件 中有八 种 自动 转账 的类 型 ， 一笔 期末 自动 转 账业 时 先进 行转 账凭 证 的定义 ， 再进 行转 账凭 证 的生 成 ， 以后 各期 使用 时 务 可 能 同时适 用于 多种 转 账类 型 ， 如制 造费 用 的结转 ， 既 可 以择 “ 自 可 按期 直接 进行 转账 凭证 的生 成 。其 中大多 数企 业 均会 用到 的有 以 定 义结 转 ” ， 也可 考虑 “ 对 应结 转 ” 。这两 种方 法相 比较 ， 对 应结 转 下几 种 ： 在 初始 设 置 时更简 单一 些 ， 但对 应 结转 的转 出科 目只能 有一 个 ， 若产 （ 一） 自定义结转 品的种 类 多 ， 就 需 每一 类产 品设 置 一张 转账 凭证 ； 而 自定 义结 转 尽管 各 个企业 的经营 管理方法 不 同 ， 会计处 理 中的各种 计算 方法 也不 在 初始设 置 时 比对 应结转 繁琐 些 ， 但 可 以按需 求将业务 归集 在一 张凭 尽相 同， 尤其 是对 于各 种成 本费 用分 摊结 转 的方 式差 异较 大 ， 因而 各 证 中进 行处理 ， 这 比分散 处理更 规范 ， 也便 于查询 和分 析 。因此 ， 制造 个企 业 单位 此类转 账业 务 的处理 是 不 同的 ， 自定 义转 账功 能 ， 就是 适 费 用的结 转多 选取 “ 自定 义结转 ” 。 应各 个 企业 不同转 账 内容 的需要 。如果 某转 账业 务具 有 一定 的规律 自定义结 转就 是在转 账定 义时 完全 由 自己设 计一 个凭证 模板 ， 包 性， 又不 包括 在 其他转 账设 置 中 ， 就 可 以利用 本功 能进 行 设置 。常 见 括 凭证 的 摘要 、借 贷方 科 目，方 向 以及 金 额计 算公 式等 。其 中金 额 的 自定 义转账 业务 如计 提短 期借 款 利息 、摊 销无 形 资产 、计提 坏 账 ＭＯＤ Ｅ Ｒ Ｎ Ｂ Ｕ Ｓ Ｉ Ｎ Ｅ Ｓ Ｓ 现代商业 ２ ｑ ５
在 传统 的手工 账核算模 式 下 ， 每一 会计期 间期 末都要 按程序 完成 准备等 。
一
些 固定 的转账 业务 ， 以结清 本 月的 会计 核算 工作 ， 如计 提折 旧、工
（ 二） 对 应结转
对 应 结转 就是 对两 个科 目进 行 一 对应 结 转 。对 应 结转 的 科 目 结构必 须 一 致 （ 相 同明 细科 目） ， 如 有 辅 助核 算 ， 则两 个 科 目的辅 助账 由于上述 的诸 多期 末业务均 有较 强的规 律性 ， 因此这 些转 账业务都 是 类也必 须一一 对应 。常用 在期 末税金 的对 应结转 计算 。 通 过预 设 自动转 账模 板 ， 由计 算机 来处 理 ， 在会 计 电算化 核算 中成 为 （ 三） 销售成本结转 期 末 自动转 账业 务 。这 类 自动转账 业 务不 但可 以规 范会 计业 务 的处 销 售 成本 结 转是 指 将月 末 商 品（ 或产 成 品 ） 销售 数 量乘 以库存 商 理 还可 以大大提 高处理 期末 业务 的工作效 率 。 品（ 或产成 品） 的平 均单 价计算 各类商 品销 售成 本并进 行结 转。 在用友Ｅ ＲＰ － Ｕ８ 总账系统中， 建 立 会计 科 目时 ， 应注 意 库 存 商 期 末 自动 转账 业 务 的 处 理 一直 以来 都 是 会 计 电算 化 软 件 教 学 与企 业 使 用 中 的难 点 ， 笔者 将 结 合多 年 的 教 学和 实 践 经 验 ， 以用 友 品 、主 营 业务 收入 和主 营业 务成 本 等科 目下的所 有 明细 科 目都应 有 Ｅ ＲＰ — Ｕ８ 软件 为例 ， 对 期末 自动转 账业务 的处 理及处理 过程 中常见 问 数 量核 算 ， 且 这三个 科 目的下级 科 目的结 构均一 一对 应 ， 输入 完成 后 ， 题作 一 总结和剖 析 ， 并提 出相 应的解 决方法 和建议 。 系 统 自动 计算 出所有 商 品的销售 成本 。
财会研究 Ｊ Ｆ ｉ ｎ ａ ｎ ｃ ｅ ａ ｎ ｄ Ａ ｃ ｃ ｏ ｕ ｎ ｔ ｉ ｎ ｇ ｌ ￣ ｅ ｓ ｅ ａ ｒ ｃ ｈ
企业会计电算化中期末 自动转账业务的处理
李 娟 陕 西 省 行政 学 院 陕 西 西 安 ７ １ ０ ０ ６ ８
摘要 ： 期 末 自动转 账业 务是 企业在 实施 会计 电算化过程 中的 难点问题 ， 本文以 用友Ｅ Ｅ Ｐ — Ｕ ８ 软件 为例 ， 对期 末 自动转 账业 务的处理 及处理过 程 中常见问题 作一总 结和 剖析 ， 并提 出相应的解 决方法和建议 。 关键词 ： 用友 软 件 ； 期 末 自动 转 账 业 务 ； 处 理
借 贷方 科 目固定 不变 ， 金 额 的来源 或计 算方 法也 基本 不变 ， 可 以说 是 理 解及 期末业 务处理 流程 的不熟 悉 ， 常常 出现 问题 。现以用友Ｅ Ｒ Ｐ — 具 有规律 性 的业 务 。 Ｕ８ 为例 ， 结 合 案例 ， 对 期末 自动转 账 业务 中的 常 见 问题 提 出解 决 思
、
期末 自动转账业务特点
（ 四） 期间损益结转
（ －） 期末 自动 转账 业务 是 会计 部 门 自己填 制的 凭证 ， 但 它 又不 同于 日常 核算 ， 不必 附有 反映 该业 务 的原始 凭证 ， 并且凭 证 的摘要 、
三．期末 自动转账业务处 理中常见 问题及解析
在 实 际业务处 理及 学生 的学 习过程 中 ， 由于对期 末业务 特点 的不