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全国纳税服务规范全国纳税服务规范为加强纳税服务，提高纳税人满意度，全国纳税服务规范以下简称《规范》）制定此规范。
一、纳税人权益保障1. 纳税人享有合法权益，纳税机关应当尊重和保障纳税人的合法权益，不得随意侵犯或限制纳税人的权益。
2. 纳税人有权获得真实、及时、全面的税收信息，纳税机关应当及时向纳税人提供税收政策解读、法律法规咨询等相关服务。
3. 纳税人有权自主选择纳税服务方式，纳税机关应当提供线上、线下等多种服务渠道，满足不同纳税人的需求。
二、纳税服务规范1. 纳税机关应当加强对纳税服务人员的培训，确保纳税服务人员掌握税收法律法规和纳税人权益保障知识，能够提供专业、高效的纳税服务。
2. 纳税机关应当建立健全纳税服务制度，规范纳税服务流程，提高服务效率。
纳税服务人员应当按照规定程序为纳税人提供服务，不得任意拒绝或延迟办理税务事项。
3. 纳税机关应当积极回应纳税人咨询和投诉，及时解决纳税人问题。
对于重大问题和复杂问题，纳税机关应当及时组织相关部门进行调查处理。
4. 纳税机关应当加大宣传力度，向纳税人宣传税收政策和法律法规，提高纳税人的税收意识和合规意识。
三、纳税服务监督1. 监督部门应当加强对纳税服务的监督，定期开展纳税服务满意度调查，及时了解纳税人对纳税服务的评价和意见，准确掌握服务问题的情况。
2. 监督部门应当及时处理和反馈纳税人的投诉和意见，确保纳税人合法权益得到保护。
3. 监督部门应当对不合规的纳税服务行为进行处罚和追责，严肃查处涉嫌腐败和滥用职权等违法违纪行为。
四、纳税服务信息公开1. 纳税机关应当及时公开税收政策和法律法规，提供全面、准确的纳税信息，供纳税人参考和查询。
2. 纳税机关应当及时公开纳税服务流程和办理时限，方便纳税人了解和参与纳税服务过程。
3. 纳税机关应当建立纳税服务投诉和意见反馈机制，及时公开处理结果，增强透明度。
五、纳税服务创新1. 纳税机关应当积极推行智慧税务建设，利用互联网、大数据等新技术手段提供便捷、高效的纳税服务。
2023税务系统数字人事“两测”专业能力-纳税服务备考题库及答案学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.纳税人房产税、城镇土地使用税困难减免审批后，发现备案信息错误，在金三系统( ) 菜单下修改。
A.税收减免优惠B.税收优惠日常核实C.调整税收优惠减免信息D.税收优惠资格取消2.单位纳税人设立登记事项主要是单位纳税人、合伙企业、()、一人有限责任公司、外国企业常驻代表机构申报办理税务登记。
A.自然人B.个体工商户C.个人独资企业D.扣缴义务人3.《全国税务机关纳税服务规范》自()起在全国施行。
A.2014年1月1日B.2014年10月1日C.2015年1月1日D.2015年3月1日4.纳税人信用等级评定结果均应报()纳税信用等级评定管理委员会备案。
A.国家B.省C.地市D.县市5.杏仁油、葡萄籽油，适用()增值税税率。
A.17%B.3%C.13%D.6%6.根据税收和税法的概念，下列表述正确的是()。
A.税法的调整对象是税务机关与纳税人和扣缴义务人之间的关系B.税收是国家与纳税人之间形成的以国家为主体的社会剩余产品分配关系C.从法律性质来看，税法属于授权性法规D.税收分配的客体是社会剩余产品，税收不能课及E.但可以课及V部分7.税务机关受理纳税人涉税审批事项，应当按照“窗口受理、内部流转、限时办结、窗口出件”的要求办理，是税收机关提供的()。
A.提醒服务B.限时服务C.预约服务D.全程服务8.企业销售商品确认收入后，对于客户实际享受的现金折扣，应当()。
A.确认当期财务费用B.冲减当期主营业务收入C.确认当期管理费用D.确认当期主营业务成本9.办税服务厅内部各类标识的中文字体为()，英文字体为()。
A.正大黑简体B.华文黑楷体C.TimesNewRomanD.arialUnicodeMS10.从事生产、经营的纳税人应当自领取税务登记证件之日起几日内，将财务、会计制度或者财务、会计处理办法和会计核算软件及其使用说明书，报送主管税务机关备案，下列正确的是()。
2023税务系统数字人事“两测”专业能力-纳税服务知识题库（含答案）学校:________ 班级:________ 姓名:________ 考号:________一、单选题(20题)1.根据《中华人民共和国行政处罚法》的规定，行为人的情形有()。
A.受他人胁迫有违法行为的B.违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害后果的C.配合行政机关查处违法行为有立功表现的D.主动消除或减轻违法行为危害后果的2.王军在全国税务系统绩效管理工作会议上要求，各级税务机关一把手是绩效管理的()。
A.主要责任人B.第一责任人C.唯一责任人D.重要责任人3.下列各项，哪一项是由税务总局实施批量集中采购的。
()A.传真机B.便携式计算机C.碎纸机D.扫描仪4.以下属于发票发放事项基本规范的是()。
A.实现网上登记、网上核对、网上反馈办理结果，并提供邮寄发票服务B.提供自助办税终端服务，实现纳税人自助领取发票C.纳税信用为D级的，增值税专用发票领用按辅导期一般纳税人政策办理，增值税普通发票领用实行交(验)旧供新，严格限量供应D.提供同城通办服务E.通过比对开票信息，提示纳税人及时调整发票版别和用量5.以下哪项事项在升级服务中不适用互联网办理服务()。
A.《外出经营活动税收管理证明》开具B.外出经营报验登记C.《外出经营活动税收管理证明》缴销D.非正常户解除6.某公司为实木地板生产企业，2015年12月领用上月外购的地板加工成豪华实木地板，销售给甲公司500箱，开具的增值税专用发票上注明的销售额为400万元;已知上月外购实木地板500箱，取得增值税专用发票注明价款400万元，本月生产领用80%。
该地板公司应缴消费税()万元。
(消费税税率5%)A.4B.5C.7D.87.同事们举行越野跑步比赛，解放压力。
这种调节情绪的方法是()。
A.注意力转移法B.幽默化解法C.自我暗示法D.理智调控法8.按照绩效管理“三步走”总布局，2015年是()。
纳税服务规范3.0-权益维护规范8 权益维护规范权益维护规范是指税务机关为维护纳税⼈合法权益所制定的服务规范,包括需求管理、满意度调查、信息查询、服务投诉、法律救济、信⽤评价、中介服务及监管等7项15个事项。
8.1纳税⼈需求管理8.1.1—209纳税⼈需求管理发起⽅式：依申请、依职权适⽤范围：国税、地税业务适⽤层级：县级、市级、省级、税务总局【事项描述】税务机关通过多种⽅式、渠道征集纳税⼈需求，开展需求分析、需求响应和结果运⽤。
纳税⼈通过互联⽹平台、税务应⽤平台、纳税⼈座谈会等⽅式以⼝头或书⾯形式向税务机关提交需求。
【受理部门】各级税务机关。
【纳税⼈注意事项】纳税⼈应真实客观反映合法、合理需求。
【办事流程】（图⼀：依申请）（图⼆：依职权）【税务机关服务规范】1.基本规范（1）需求征集税务机关可通过互联⽹平台、计算机辅助电话征集、移动终端平台、税务应⽤平台、发放纸质问卷、采集外部门信息、纳税⼈座谈会、⼊户⾛访、设⽴意见箱或意见簿等⽅式征集纳税⼈需求。
（2）需求分析税务机关对纳税⼈需求进⾏分析评估，对违反法律、法规、规章有关规定，反映事实不清等⾮正当需求，税务机关不予响应；对纳税⼈的正当需求，税务机关充分参考政策法规、服务资源和职责权限等因素，提出需求反馈意见，形成不同的服务改进策略。
（3）需求响应——对不属于税务机关⼯作范围的需求，要及时告知、引导纳税⼈通过其他渠道反映需求。
——对纳税⼈提出的简单需求，及时反馈；对⼀般涉税需求，应于15个⼯作⽇内响应或反馈；对复杂涉税需求，应于30个⼯作⽇内响应或反馈；对存在困难不能在规定期限内响应或反馈的，经本级税务机关纳税服务部门负责⼈批准，可以适当延长办理时限。
——对普遍性、代表性问题的改进措施应向社会公开，接受社会各界监督。
（4）资料归档税务机关应按照档案管理规定，对纳税⼈需求资料归档保存，保存期为3年。
2.升级规范（1）对于纳税⼈反映的⼀般涉税需求，于10个⼯作⽇内响应或反馈；对于复杂涉税需求，于15个⼯作⽇内响应或反馈。
全国税务机关纳税服务规范（一）引言概述：全国税务机关纳税服务规范（一）是为了规范税务机关在纳税服务方面的行为，提升纳税人的满意度和便利度，推进税收征管工作的现代化。
本文将从五个大点展开，分别为：服务态度规范、服务流程规范、信息公开规范、纳税咨询规范和纳税申报规范。
一、服务态度规范：1. 接待纳税人时要礼貌待人，提供友好和专业的服务态度。
2. 对纳税人的问题和需求要主动耐心地进行解答和解决。
3. 对纳税人提供的信息要保密，确保其纳税信息安全和隐私。
4. 提供多渠道的咨询和服务方式，满足纳税人的不同需求。
5. 全程跟踪纳税人的问题和需求，确保及时解决，并及时询问纳税人的满意度。
二、服务流程规范：1. 提供线上和线下两种报税方式，满足纳税人的不同需求和偏好。
2. 在报税流程中提供明确的指引和说明，帮助纳税人快速准确地完成报税。
3. 提供在线查看纳税记录和交易明细的功能，方便纳税人查询纳税情况。
4. 对涉及到税收优惠政策的纳税人，提供指导和辅导，确保其享受到相应的优惠政策。
5. 建立纳税错误申报的修正机制，及时纠正纳税人提交的错误信息，避免不必要的处罚。
三、信息公开规范：1. 及时公布最新的税收政策和法规，确保纳税人了解并遵守相关税收规定。
2. 对纳税人常见问题进行分类整理，并提供常见问题解答，方便纳税人自助查询。
3. 提供纳税服务窗口的办公时间和地址等基本信息，使纳税人能够方便地前往办理相关业务。
4. 定期发布税务机关工作报告和纳税人满意度调查结果，接受社会监督。
5. 制定纳税服务投诉处理机制，对纳税人的投诉进行及时、公正的处理，确保纳税人的合法权益。
四、纳税咨询规范：1. 提供多种咨询渠道，包括电话、邮箱、微信等，方便纳税人进行咨询和交流。
2. 对咨询问题进行分类整理，并提供相应的咨询解答，确保纳税人能够快速准确地获取所需信息。
3. 针对纳税人的具体需求，提供个性化的咨询和指导，帮助纳税人解决问题。
《全国税务机关纳税服务规范》相关表证单书税务资格备案表增值税一般纳税人选择简易办法征收备案表定点联系企业名册信息表附表填表说明：一、基本信息1、自动档案号：由系统自动编号，无需填写。
2、是否为境外企业：（必填）按照实际情况填写，境外企业选择“是”，境内企业选择“否”。
【*是否为境外企业】若选择为“是”，则以下字段无需手工填写，直接由系统自动生成：【*纳税人识别号（国税）】、【*纳税人名称（国税）】、【*纳税人识别号（地税）】、【*纳税人名称（地税）】、【登记注册类型】、【核算方式】、【单位性质】、【*国税主管税务机关】、【国税税收管理员姓名及联系方式】、【*地税主管税务机关】、【地税税收管理员姓名及联系方式】、【*上一年度缴纳税额（单位：元至角分）】、【企业所得税国地征收隶属关系】、【是否独立申报缴税】、【税务管理层级】、【企业管理层级编号】、【图片表元】等。
3、纳税人识别号（国税）：填报国税主管机关统一核发的税务登记证号码。
如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
4、纳税人名称（国税）：填报税务登记证所载纳税人的全称，不得简化。
5、纳税人识别号（地税）：填报地税主管机关统一核发的税务登记证号码。
如果一个企业法人在两个以上行政区域内独立纳税的，应按其不同的纳税登记识别代码分户填报。
6、纳税人名称（地税）：填报税务登记证所载纳税人的全称，不得简化。
7、组织机构代码：境内企业按照组织机构统一代码证书上的信息填写，境外企业填写在境外税务机关登记的纳税编码。
8、登记注册类型：（必填）即经济类型，按营业执照的内容填写。
如为分支机构，按总机构的经济类型填写。
9、核算方式：（必填）（根据纳税人实际情况选项填写）●独立核算；●非独立核算。
10、单位性质（根据纳税人实际情况选项填写）：●企业；●事业单位；●社会团体；●民办非企业单位；●其他。
11、国标行业（主行业）：（必填）执行2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）。
凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动内容填报。
12、国标行业（附属行业1）：执行2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）。
凡从事两种以上经济活动的，以次要经济活动活动内容填报。
从事一种经济活动的，不填写此项目。
13、法定代表人（姓名）：指纳税组织、单位的法定代表人。
非法人企业独立纳税单位，填写所属上级企业法定代表人姓名。
14、财务负责人（姓名）（必填）：指纳税组织、单位的财务负责人。
对于非法人独立纳税企业，填写负责纳税申报表工作人员的姓名。
15、财务负责人（联系电话）：（必填）指纳税组织、单位的财务负责人。
对于非法人独立纳税企业，填写负责纳税申报表工作人员的联系电话。
16、税务联络人（姓名）：（必填）填写本企业填报报表人员姓名。
国、地税联络人不同的，要分别填写并标注，如“王某（国税），李某（地税）”。
17、税务联络人（联络电话）：（必填）填写本企业填报报表人员电话。
国、地税联络人不同的，要分别填写并标注，如“1111111（国税），2222222（地税）”。
二、组织架构信息18、纳税人名称（集团）：（必填）（根据纳税人实际情况选项填写）根据下拉框选择企业所属集团。
19、纳税人识别号（集团）：（必填）（根据纳税人实际情况选项填写）在选择企业所属集团后，软件自动生成集团的识别号。
20、纳税人识别号（上一级公司）：（必填）（根据纳税人实际情况选项填写）填写企业的直接上级公司。
优先填写国税纳税人识别号，没有国税纳税人识别号的，可填地税纳税人识别号。
21、纳税人名称（上一级公司）：（必填）（根据纳税人实际情况选项填写）填写企业的直接上级公司名称。
22、国税主管税务机关：（必填）（根据纳税人实际情况选项填写）指主管的国家税务局。
本指标由下拉框选择填报。
纯地税户选择无国税注册。
23、国税税收管理员姓名：（根据纳税人实际情况选项填写）指该纳税人在国税主管税务机关的税收管理员的姓名。
24、国税税收管理员联系电话：（根据纳税人实际情况选项填写）指该纳税人在国税主管税务机关的税收管理员的联系电话。
25、地税主管税务机关：（必填）（根据纳税人实际情况选项填写）指主管的地方税务局。
本指标由下拉框选择填报。
纯国税户选择无地税注册。
26、地税税收管理员姓名：（根据纳税人实际情况选项填写）指该纳税人在地税主管税务机关的税收管理员的姓名。
27、地税税收管理员联系电话：（根据纳税人实际情况选项填写）指该纳税人在地税主管税务机关的税收管理员的联系电话。
三、企业规模信息28、上一年度缴纳税额：（必填）上一年度所有税种国地税合计缴纳税额，单位：元，小数点后保留两位，精确到角分。
29、其中：缴纳国税（由国税机关填写）由国税机关填写，无需纳税人填写。
30、缴纳地税（由地税机关填写）由地税机关填写，无需纳税人填写。
31、缴纳国地税合计（自动计算）系统自动生成，无需纳税人填写。
32、从业人数根据上年年底与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和填写。
33、营业收入根据企业上一年度全年营业收入进行统计，参考财务报表“营业收入”科目填报。
34、资产总额根据企业上一年度年底资产总额进行统计，参考资产负债表中的资产总计填报。
四、特殊属性信息35、增值税缴纳方式：（必填）根据纳税人实际情况选择对应的选项：●按适用税率缴纳增值税的一般纳税人，下分：A．独立缴纳增值税的纳税人；B．统一核算增值税的总公司：指电力、烟草、石油、石化等部门的总公司统一核算增值税。
由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳税调整额”指标调减总公司应纳数；C．属地预缴增值税的分公司：指电力、烟草、石油、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。
●按简易办法缴纳增值税的纳税人（含小规模纳税人）；●其他方式缴纳增值税的纳税人；●不缴纳增值税的纳税人。
36、营业税缴纳方式：（必填）根据纳税人实际情况选项填写。
●按法定税率，独立缴纳营业税的纳税人；●核定征收（按税率或税额），独立缴纳营业税的纳税人；●汇总下级公司缴纳营业税的纳税人；●其他方式缴纳营业税的纳税人；●不缴纳营业税的纳税人。
37、主要缴纳货物劳务税及国地征收隶属关系：（必填）●主要缴纳营业税，由国税税务机关征收；●主要缴纳营业税，由地税税务机关征收；●主要缴纳增值税，由国税税务机关征收。
38、企业所得税国地征收隶属关系：（必填）（核算并缴纳企业所得税的企业按实际情况选项填写）●国税；●地税。
39、资产关联关系（必填）（填写与上级公司的资产关联关系）●总部；●分公司；●全资子公司；●控股子公司；●参股子公司；●事业单位；●其他。
40、是否独立申报缴税（必填）：在属地独立申报缴纳货物劳务税或企业所得税，选是；否则，选否。
41、企业属性（必填）（根据纳税人实际情况选项填写）：●正常，本报表期内正常经营且名册信息未发生变更；●变更，本报表期内正常经营但名册信息发生变更；●新增，本报表期内新增加的符合总局定点联系企业报送范围的成员企业；●注销、剥离，本报表期内不再属于总局定点联系企业报送范围的成员企业；●虚拟，在树形结构中虚拟的节点。
42、税务管理层级：本指标为方便各地分级定点联系企业的需要而设。
1表示纳入总局定点联系的企业，2表示纳入省级局定点联系的企业，3表示纳入地市级局定点联系的企业。
●总局定点联系企业；●省级定点联系企业；●市级定点联系企业。
43、企业管理层级编号（由软件后期自动生成）：系统自动生成，无需纳税人填写。
44、图片表元：系统自动生成，无需纳税人填写。
五、投资方信息由纳税人据实填写。
六、下属机构信息如果特殊属性信息中，【增值税缴纳方式】项选为“统一核算增值税的总公司”，或者【营业税缴纳方式】选为“汇总下级公司缴纳营业税的纳税人”，应填写【下属机构信息】一栏，据实填写其下属机构清单信息。
其他企业不能填写此栏。
退（抵）税申请表备注：1. 本表适用于纳税人、扣缴义务人办理汇算结算和误收税款退税。
2. 纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3．本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、申请退税类型：选择“汇算结算退税”或“误收退税”。
八、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
九、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十、退税申请理由：简要概述申请退（抵）税的理由。
如果本次退税账户与原缴税账户不一致，需在此说明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认。
十一、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
十三、退税类型：选择“汇算结算退税”或“误收退税”。
十四、退税发起方式：税务机关依据具体情况，选择“纳税人自行申请”或“税务机关发现并通知”。
十五、退（抵）税金额：填写税务机关核准后的退（抵）税总额，应小于等于纳税人申请退税金额。
退（抵）税申请审批表备注：1. 本表适用于享受税收优惠政策纳税人办理减免退税。
2. 纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3．本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依据：填写享受税收优惠政策依据，即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
