经济法(2016)第7章证券法律制度课后作业

经济法(2016) 第七章证券法律制度课后作业一、单项选择题1.根据证券法律制度的规定，关于信息披露义务的说法中不正确的是（）。

A.招股说明书的有效期为6个月B.在主板上市的公司，发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章C.上市公司的董事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见D.上市公司监事会应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见2.捷达上市公司发布定期报告进行信息披露，该公司的下列做法中，不符合证券法律制度规定的是（）。

A.该公司的年度报告在上一会计年度结束之日起第3个月编制完成并披露B.该公司的中期报告在该会计年度的第7个月编制完成并披露C.该公司第一个季度的季度报告在该会计年度的第4个月编制完成并披露D.该公司第三个季度的季度报告在该会计年度的第11个月编制完成并披露3.甲股份有限公司主要经营建筑材料的加工，现有股东198人。

公司经营一段时间后，股东王某将其持有的20％的股份，分别转让给了李某、丁某等四人。

已知甲公司的股票未在证券交易所上市交易。

根据证券法律制度的规定，下列选项的表述中，不正确的是（）。

A.甲公司经过中国证监会核准后可以成为非上市公众公司B.甲公司应当在王某转让股权之日起3个月内向中国证监会提交申请文件C.甲公司应当在王某转让股权之日起6个月内向中国证监会提交申请文件D.甲公司在提交申请文件之前，应当将相应的情况通知所有股东4.根据证券法律制度的规定，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，需要披露的是（）。

A.年度报告B.年度报告和半年度报告C.年度报告、半年度报告合格季度报告D.年度报告和季度报告5.2015年2月，某股份有限公司拟在主板上市，首次公开发行股票。

根据证券法律制度的规定，下列各项中，符合公司首次公开发行股票条件的是（）。

A.该公司的主要资产存在重大权属纠纷B.2007年1月至今，该公司的实际控制人为甲公司C.该公司控股股东和受控股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份存在重大权属纠纷D.该公司最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益6.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在创业板首次公开发行股票，其发行后股本总额不少于人民币（）万元。

《经济法》第七章证券法律制度练习题一、单项选择题1、甲、乙、丙、丁合谋，集中资金优势、持股优势联合买卖或者连续买卖证券，影响证券交易价格，从中牟取利益的行为是（）的行为。

A、禁止交易B、操纵市场C、内部交易D、欺诈客户2、根据规定，下列有关上市公司的信息中，属于应当公告的重大事件是（）。

A、持有公司3%以上股份的股东发生变化B、公司增资的决定C、公司的监事会主席发生变动D、股东大会决议被撤销3、通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当编制权益变动报告书。

完成权益变动报告书的期限是（）。

A、该事实发生之日起3日内B、该事实发生之日起5日内C、该事实发生之日起7日内D、该事实发生之日起10日内4、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的公众公司，应当披露（）。

A、年度报告B、半年度报告C、季度报告D、中期报告5、下列各项中，依法不得收购A非上市公众公司股份的是（）。

A、曾经负有数额较大债务，刚清偿完毕不足6个月的B公司B、曾任C公司董事长的甲自然人，C公司因不可抗力而被宣告破产不满3年C、在过去的1年内因发布虚假信息而被中国证监会处罚的D上市公司D、已持有A公司已发行股份20%的E投资公司6、根据有关规定，公司债券上市交易后，公司发生的下列情形中，证券交易所不能暂停公司债券上市交易的是（）。

A、公司有重大违法行为B、公司最近两年连续亏损C、公司债券所募集资金不按照审批机关批准的用途使用D、公司发行债券当年亏损导致净资产降至人民币15000万元7、收购人拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%的，应当向该公司所有股东发出全面要约；收购人预计无法在事实发生之日起一定期限内发出全面要约的，应当在前述期限内促使其控制的股东将所持有的上市公司股份减持至30%或者30%以下。

该一定期限是（）。

A、15日C、45日D、60日8、上市公司自控制权发生变更之日起一定期限内，向收购人及其关联人购买资产，构成借壳上市的，应当按照规定报经中国证监会核准。

会计考试（注册会计师）经济法《第七章证券法律制度》题库试卷带答案及解析姓名:_____________ 年级:____________ 学号:______________1、根据证券法律制度的规定，下列情形中，须经中国证监会申请核准的是（）。

A甲上市公司向战略投资者定向增发股票B乙非上市股份有限公司因向核心员工转让股份导致股东累计到达220人，但在1个月内将至199人C在全国中小企业股份转让系统挂牌的丙公司拟向特定对象定向发行股份，发行后股东预计达到195人 D由199名股东的丁非上市股份有限公司拟公开转让股份答案解析：选项A符合题意，上市公司无论是公开发行新股（包括配股和增发）还是非公开发行新股，均须经中国证监会的核准；选项B不符合题意，股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的，如果股份有限公司在3个月内股东人数降至200人以内的，可以不提出核准申请；选项C不符合题意，已经在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会审核核准；选项D不符合题意，申请公开转让之前，股东人数未超过200人的，中国证监会豁免核准。

综上，本题应选A。

2、下列有关上市公司的信息中，根据规定，属于应当公告的重大事件是（）。

A股东大会决议被撤销B持有公司3%以上股份的股东发生变化C公司增资的决定D公司的监事会主席发生变动答案解析：选项A属于，涉及公司的重大诉讼、仲裁，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效，属于重大事件；选项B不属于，持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生变化，才属于重大事件；选项C不属于，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭，属于重大事件，不包括增资【减资属于重大事件，增资不属于重大事件】；选项D不属于，公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，属于重大事件【注意，一个董事发生变动就属于重大事件，监事是1/3以上发生变动属于重大事件，经理发生变动属于重大事件，副经理和财务负责人等高管变动不属于重大事件】。

第七章证券法律制度一、单项选择题1、某上市公司监事会有5名监事，其中监事赵某、张某为职工代表。

监事任期届满，该公司职工代表大会在选举监事时，认为赵某、张某未能认真履行职责，故一致决议改选陈某、王某为监事会成员。

按照《证券法》的规定，该上市公司应通过一定的方式将该信息予以披露，该信息披露的方式是（）。

A、中期报告B、季度报告C、年度报告D、临时报告2、关于非上市公众公司，下列表述不正确的是（）。

A、普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司或者已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，都必须经过中国证监会的核准B、在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人的，豁免向中国证监会申请核准，但发行对象应当符合对特定对象范围的规定C、公开转让与定向发行的非上市公众公司，以及股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，应当定期披露半年度报告和年度报告D、公开转让的非上市公众公司的股票应当在中国证券登记结算公司集中登记存管，公开转让应当在依法设立的全国中小企业股份转让系统中进行3、根据证券法律制度的规定，证券交易所的下列停牌、停市措施正确的是（）。

A、因出现突发性事件，虽未影响证券交易的正常进行，但采取了技术性停牌措施B、因股价连日暴跌而决定临时停市C、采取技术性停牌后没有及时报告证监会D、采取临时停市后及时报告了证监会4、下列有关上市公司协议收购的表述中，不符合规定的是（）。

A、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期B、在过渡期内，收购人绝对不得通过控股股东提议改选上市公司董事会C、被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保D、控股股东及其关联方未清偿其对公司的负债，未解除公司为其负债提供的担保，或存在损害公司利益的其他情形的，被收购公司董事会应当对前述情形及时予以披露，并采取有效措施维护公司利益5、下列有关上市公司收购的表述，符合《证券法》规定的是（）。

1、某股份有限公司拟申请首次公开发行股票并上市，该公司净资产为10000万元，其中无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）的数额最多是（）万元。

A、2500B、2000C、1600D、500【正确答案】 B【答案解析】本题考核点是首次公开发行股票并上市的条件。

根据规定，最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%。

【您的答案】 B【答案正确，得分：1.0】2、甲股份公司拟在创业板上市，下列情形符合首次公开发行股票的条件的是( )。

A、发行人的控股股东在3年前擅自公开发行证券，目前仍处于持续状态B、发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项C、最近一期末净资产不少于3000万元，且不存在未弥补亏损D、发行前股本总额不少于3000万元【正确答案】 B【答案解析】本题考核创业板上市的条件。

发行人及其控股股东、实际控制人最近3年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在3年前，但目前仍处于持续状态的情形；选项A不当选。

最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损；选项C不当选。

发行后股本总额不少于3000万元；选项D不当选。

【您的答案】 B【答案正确，得分：1.0】3、上市公司发行可转换债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。

扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

A、6%B、5%C、10%D、15%【正确答案】 A【答案解析】本题考核可转换公司债券发行的条件，上市公司发行可转换债券的，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。

扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

【您的答案】 A【答案正确，得分：1.0】4、上市公司可转换公司债券转换为公司股票的期限是（）。

第七章 证券法律制度【考点1】强制信息披露制度1.6个月内有效，延长最多1个月。

2.定期报告：【考点2】非上市公众公司1.概念：定向发行超200；定向转让超200；公开转让2.★对非上市公众公司的核准（1）决议：出席＋表决权＋2/3以上（2）核准：成为非上市公众公司和非上市公众公司定向发行均需要核准。

三个豁免：①定向转让超200的3个月内股东人数降至200人以内；②股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让；③挂牌公开转让股票的非上市公众公司向特定对象发行股票后股东累计不超过200人（后两个由全国中小企业股份转让系统处理）。

3.非上市公众公司的程序要求（13个月内申请核准（2）公开转让：20个工作日内作出核准、中止核准、终止核准、不予核准的决定。

（3）★定向发行：①特定对象：股东；董监高、核心员工；符合投资者适当性管理规定的人或组织（后两个合计不得超过35名）；②期限：3m ＋50%，12m5.非上市公众公司的股票转让：在全国中小企业股份转让系统。

6.全国中小企业股份转让系统：（1）服务对象：主要是中小微企业，申请挂牌的公司可以尚未盈利（不设财务门槛）。

（2）投资者资质： ①可以参与挂牌公司公开转让的投资者：②可以参与挂牌公司定向发行的投资者：股东、董事、监事、高级管理人员、核心员工；符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者。

（3）多元化交易机制：采取协议方式、做市方式、竞价方式或其他中国证监会批准的转让方式。

7.不挂牌公司的特殊监管：指未在新三板挂牌的非上市公众公司，包括①自愿纳入监管的历史遗留股东人数超过200人的股份公司，②经证监会核准通过定向发行或转让导致股东累计超过200人的股份公司。

（1）处理规则：①选择在非上市公众公司信息披露网站、公司网站及其他公众媒体披露股份变更、定期报告等；②选择在中国证券登记结算公司、证券公司或者符合规定的区域性股权市场或托管机构登记托管股份；③不得采用公开方式向社会公众转让股份，也不得在未经国务院批准的证券交易场所转让股份，未经批准不得擅自发行股票。

2015年注册会计师资格考试内部资料经济法（注会）第七章　证券法律制度知识点：上市公司收购中有关当事人的义务● 详细描述：1.收购人的义务 （1）报告义务： ①实施要约收购的收购人必须事先向中国证监会报送上市公司收购报告书。

②要约收购完成后，收购人应当在15日内将收购情况报告中国证监会和证券交易所。

（2）禁售义务： 收购入在要约收购期内，不得卖出被收购公司的股票。

（3）锁定义务： ①通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，抄报该上市公司所在地的中国证监会派出机构，通知该上市公司，并予公告；在上述期限内，不得再行买卖该上市公司的股票。

（P233） ②投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到一个上市公司已发行股份的5%后，通过证券交易所的证券交易，其拥有权益的股份占该上市公司已发行股份的比例每增加或者减少5%，应当依照前款规定进行报告和公告。

在报告期限内和作出报告、公告后2日内，不得再行买卖该上市公司的股票。

（P233）③收购人持有的被收购上市公司的股票，在收购行为完成后12个月内不得转让。

在同一实际控制人控制的不同主体之间进行转让不受前述12个月的限制。

④在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份，该增持不超过2%的股份锁定期为增持行为完成之日起6个月。

——小额增持6个月锁定⑤在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%的，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位的，相关投资者采用集中竞价方式增持股份时，每累计增持股份比例达到上市公司已发行股份的2%的，在事实发生当日和上市公司发布相关股东增持公司股份进展公告的当日（即事实发生的次一交易日）不得再行增持股份。

证券法律制度练习试卷3(题后含答案及解析) 题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题 5. 综合题单项选择题本类题共25小题，每小题1分，共25分。

每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

多选、错选、不选均不得分。

1．某证券公司的注册资本为2亿元。

根据规定，该证券公司不可以同时经营的业务是( )。

A．证券自营；证券经纪；证券资产管理B．证券自营；证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问C．证券自营；证券经纪；证券投资咨询D．证券经纪；证券投资咨询；证券承销与保荐；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问正确答案：A解析：本题考核证券公司注册资本的规定。

选项A其注册资本最低限额应为5亿元。

知识模块：证券法律制度2．2009年2月，经过国务院相关部门批准，甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票，已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元，那么本次发行股票的最低价格为每股( )。

A．12元B．10元C．10．8元D．20元正确答案：C解析：本题考核上市公司非公开发行股票中定价的规定。

根据规定，上市公司非公开发行股票的，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的90％。

知识模块：证券法律制度3．根据证券法律制度的规定，证券交易所可暂停上市公司债券上市交易的情形是( )。

A．公司因经济纠纷被起诉B．公司前1年发生亏损C．公司未按公司债券募集办法履行义务D．公司董事会成员组成发生重大变化正确答案：C解析：本题考核公司债券暂停上市的情形。

知识模块：证券法律制度4．上市公司和公司债券上市交易的公司，应当在每一会计年度( )，向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送年度报告，并予公告。

A．结束之日起1个月内B．结束之日起2个月内C．结束之日起45日内D．结束之日起4个月内正确答案：D解析：本题考核年度报告的报送时间。

知识模块：证券法律制度5．A会计师事务所指派注册会计师张某和李某为B上市公司2009年财务状况进行审计并出具审计报告，根据有关规定，张某和李某不得买卖B上市公司股票的期限为( )。

第七章证券法律制度一、单项选择题1.根据证券法律制度的规定，股份有限公司在主板首次公开发行股票的，其最近一期期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于（）。

A.10%B.20%C.30%D.40%2.2012年5月惠荣股份有限公司成功发行了2年期的公司债券3000万元，1年期的公司债券2400万元，该公司截止到2012年12月31日的净资产额为20000万元，计划于2013年1月再次发行公司债券，本次发行的债券数额不得超过（）万元。

A.5400B.3600C.2600D.24003.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量（）的，为发行失败。

A.60%B.70%C.80%D.90%4.根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行可转换公司债券提供担保的表述中，正确的是（）。

A.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司发行可转换公司债券，也应当提供担保B.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用C.上市商业银行不得作为发行可转债的担保人D.以保证方式提供担保的，可以是连带责任担保，也可以是一般保证5.甲上市公司拟发行非分离交易可转换公司债券，其制定的发行方案中，不符合证券法律制度规定的是（）。

A.本次发行的可转换公司债券期限为5年B.自发行结束之日起6个月后的第一个交易日起至债券到期日止的期间为转股期C.如果可转换公司债券持有人不转换股票的，公司在可转换公司债券期满后第2个工作日办理完毕偿还债券余额本息的事项D.转股价格修正方案须提交股东大会表决，且须出席会议所持表决权过半数通过6.根据证券法律制度的规定，下列各项关于公司债券发行程序的表述，不正确的是（）。

A.发行公司债券应当报经证券监督管理委员会核准B.发行公司债券，应当由保荐人保荐，并向证监会申报C.公司申请发行公司债券，应当先由公司董事会制定方案，由股东会或股东大会作出决议D.发行公司债券，采用申请一次核准，分期发行的，应自证监会核准发行之日起3年内发行完毕7.根据证券法律制度的规定，非分离交易可转换公司债券的期限（）。

经济法基础(2016) 第七章税收征收管理法律制度课后作业一、单项选择题1.下列各项，适用《征管法》征收的是（）。

A.城建税B.教育费附加C.关税D.海关代征的进口环节增值税2.根据税收征收管理法律制度的规定，下列不属于纳税主体权利的是（）。

A.申请延期申报B.按期申报纳税C.选择纳税申报方式D.申请延期缴纳税款3.根据税收征收管理法律制度的规定，下列说法中不正确的是（）。

A.从事生产、经营的纳税人应当按照规定自开立基本存款账户或者其他存款账户之日起15日内，将其全部账号向主管税务机关报告B.从事生产、经营的纳税人领取工商营业执照的，应当自领取工商营业执照之日起30日内申报办理税务登记C.纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关申报办理变更税务登记D.纳税人被工商行政管理机关吊销营业执照的，应自营业执照被吊销之日起30日内向原税务登记机关申报办理注销税务登记4.下列关于停业、复业税务登记的表述中，不正确的是（）。

A.实行定期定额征收方式的纳税人因自身经营的需要暂停经营或者恢复经营的，可以向主管税务机关申请办理停业、复业税务登记B.纳税人的停业期限不得超过3个月C.纳税人申报办理停业登记时，税务机关应收存其税务登记证及副本、发票领购簿、未使用完的发票和其他税务证件D.纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满前到税务机关办理延长停业登记5.境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的，应当在项目完工、离开中国前（）内，持有关证件和资料，向原税务登记机关申报办理注销税务登记。

A.7日B.10日C.15日D.30日6.根据税收征收管理法律制度的规定，下列关于账簿和凭证管理的说法中不正确的是（）。

A.从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照或者发生纳税义务之日起15日内，按规定设置账簿B.扣缴义务人应当自法定扣缴义务发生之日起10日内，按照所代扣、代收的税种分别设置代扣代缴、代收代缴税款账簿C.账簿、会计凭证和报表，应当使用中文D.账簿、记账凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他涉税资料应当保存5年7.根据发票管理的相关规定，下列表述正确的是（）。