数据库事务处理中的数据追踪与审计(十)

数据库技术在审计中的应用数据库技术在审计中的应用随着信息技术的不断发展和普及，现代社会中企业和组织在日常运营过程中所涉及的信息量越来越大，为了更好地管理企业运营过程中产生的数据，防止数据泄露、造假、误操作等风险，信息审计成为企业必不可少的重要环节之一。

而数据库技术作为信息系统核心的一部分，其在信息审计中的应用也变得越来越广泛。

一、数据库技术的应用背景现代企业的运营和管理离不开信息技术的支持。

许多企业采用了大量的信息系统和软件应用程序，企业日常运营中涉及的信息数据与日俱增，如何有效而准确地管理和利用这些庞大的数据，成为企业管理者关注的重点。

为了防止信息数据的泄露、丢失、修改、伪造等风险，信息审计及其技术的应用变得日益重要。

信息审计是指通过对信息系统、软件应用程序以及相关数据等方面的审查、评估以及监督，来评估企业信息系统的完整性、可靠性、安全性以及符合性等方面的情况。

信息审计在企业管理过程中具有重要的作用，可以发现、识别信息系统存在的弱点，及时改进和完善企业的信息系统。

同时，信息审计还能帮助企业解决信息安全管理方面的问题，保护企业敏感信息不被泄露，确保企业正常的运营和发展。

二、数据库技术的优势信息管理注重数据的收集、存储、处理和分析。

在信息审计中，数据库技术作为信息管理的核心技术，具有以下优势：1. 数据一致性控制：数据库可以通过实现事务的ACID属性保证数据一致性，即确保了数据在操作过程中的正确性。

在信息审计中，数据的正确性可以被认为是一个基础性的要求，并保护了企业的利益，防止了信息数据的损失和伪造。

2. 数据存储和备份机制：通过数据库技术，企业可以对大量数据进行有效和安全的管理，包括数据的存储、备份和恢复等相关处理。

在信息审计中，数据存储和备份机制可以确保数据的可靠性和安全性，并且防止数据丢失或泄露。

3. 数据查询分析：在信息审计过程中，数据查询和分析是必不可少的。

数据库技术可以提供数据查询和统计的设计和实施，以帮助审计员了解信息的情况。

如何使用事务处理实现数据变更审计引言：数据变更审计是指对数据库中的数据变更进行跟踪和记录的过程。

通过审计，可以实现对数据变更操作的监控、追踪和回溯，确保数据的安全性和合规性。

而事务处理是数据库管理系统中的重要机制，用于保证数据的一致性和完整性。

本文将介绍如何使用事务处理实现数据变更审计。

一、数据变更审计的意义数据是企业重要的资产，随着数据的不断增长和企业运营环境的复杂性，确保数据的安全和合规性变得尤为重要。

数据的变更有可能是由于系统故障、人为错误或者恶意操作引起的。

通过数据变更审计，可以监控所有数据变更操作，并对变更前后的数据进行记录和追踪，以便及时发现潜在的问题和安全威胁。

二、事务处理的基本原理事务是一组数据库操作的逻辑单元，要么全部执行成功，要么全部失败回滚，保证数据的一致性。

事务具有ACID特性：原子性、一致性、隔离性和持久性。

原子性保证事务中的操作要么全部成功，要么全部失败回滚；一致性保证事务执行前后数据库的完整性不受破坏；隔离性保证事务互不干扰；持久性保证事务提交后数据的改变是永久性的。

三、使用事务处理实现数据变更审计的方法为了实现数据变更审计，可以在数据变更操作前后使用事务进行包装。

以下是使用事务处理实现数据变更审计的具体步骤：1. 创建审计表：首先创建一个审计表，用来记录数据变更操作的详细信息。

审计表的字段可以包括数据表名、操作类型（插入、更新、删除）、执行时间、执行用户、执行主机等。

2. 开启事务：在数据变更操作前，开启一个事务处理单元。

这样可以保证数据变更操作在一个原子性的环境中进行，要么全部成功，要么全部失败回滚。

3. 执行数据变更操作：在事务处理单元中执行数据变更操作，可以是插入、更新或删除操作。

根据实际情况，可以在业务代码中添加相关的日志记录。

4. 记录审计信息：在数据变更操作完成后，将操作的详细信息记录到审计表中，包括数据表名、操作类型、执行时间、执行用户、执行主机等。

大数据审计在企业内部审计中的应用引言内部审计不仅会对企业运营与风险管理造成影响，同时在促进企业可持续发展方面也发挥着重要作用。

随着大数据技术的应用，企业内部审计也面临着更多的发展机遇与挑战。

由于大数据审计具有全面性、时效性以及灵活性的特点，在企业内部审计中应用大数据审计可以提升审计效率与质量，便于企业能够更快发现运营风险以及发展不足，进而提出相应的解决措施与防范建议，为促进企业可持续发展奠定基础。

但大数据审计在企业内部审计中应用也存在成本高、复合型人才短缺以及相关制度不健全等问题，阻碍着大数据审计作用的发挥。

对此，企业管理层以及相关部门需进一步深入研究，从而促使大数据审计能够有效提升企业内部审计的价值，实现企业健康、可持续发展。

一、大数据审计概述（一）大数据审计大数据一词最早出现在《Nature》杂志中，现在大数据已经成为当前国内外研究的热点。

大数据审计是通过大数据思维开展审计数据分析的统称。

大数据审计相对于传统审计而言，其将大数据与审计有机结合，不仅是审计资源，同时也是重要的审计方法。

大数据审计将各种数据集合在一起，其容纳了多样化与高价值的数据。

传统审计与大数据审计的区别如表1所示。

与此同时，大数据审计还可以有效分析社交数据、互联网网页以及非结构文档，其应用价值很高。

大数据审计中的数据种类分别为审计单位的财务数据、互联网交互数据以及相关资料的数据，而类别则划分为非结构化数据与结构化数据，非结构数据一般指音视频、图像以及文档等。

2014年审计署进行机构调整，初次成立电子数据审计司，2016年世界审计组织大会成立大数据审计工作组，由中国审计署担任工作组主席。

大数据审计通过对审计单位数据进行技术性分析，将企业数据中的价值以及风险直观地呈现出来，为企业解决问题与预防风险提供数据支持。

审计工作包含了国家治理的所有领域，因此其审计对象也包含了各行各业，采集的数据也呈现出多样化的特点，这就导致大数据审计呈现出动态性与复杂性。

审计数据的分析可分为三个层次：即以审计专家经验和常规审计分析技术为基础的审计，以审计分析模型和多维数据分析技术为基础的审计，以数据挖掘技术为基础的审计。

第一个层次表现为用户对数据库中的记录进行访问和查询，可通过SQL 等语言来交互式地描述查询要求，或者根据查询需求采用开辟工具定制查询软件，实现的是查询型分析；第二个层次是用户先提出自己的假设，然后利用各种工具通过反复的、递归的检索查询，以验证或者否定自己的假设，从用户的观点来看，他们是在从数据中发现事实，于是实现的是验证型分析；第三个层次是指用户从大量数据中发现数据模式，预测趋势和行为的数据分析模式，它能挖掘数据间潜在的模式，发现用户可能忽略的信息，并为审计人员做出前瞻性的、基于知识的决策提供匡助，于是实现的是验证型分析。

可见，前两个层次是基于现有的审计知识，这构成为了智能审计的基础；第三个层次是通过主动挖掘潜在的审计知识，这是智能审计的核心。

(一) 合规分析方法。

合规分析法就是用审计软件的会计核算部份，根据会计准则和被审计单位业务处理逻辑的数据处理要求，检查是否有账证不符、账账不符、账表不符、表表不符的情况；账户对应关系是否正常；是否存在非正常挂账、非正常调账现象；账户余额方向是否存在异常；是否有违背被审计单位业务处理逻辑的情况等。

(二) 趋势分析方法。

趋势分析法是指审计人员将被审计单位若干期相关数据进行比较和分析，从中找出规律或者发现异常变动的方法。

它是审计人员利用少量时间点上或者期间的经济数据来进行比较分析的特殊时间序列法，此法有助于审计人员从宏观上把握实务的发展规律。

审计人员可根据审计需要来确定时间序列的粒度，如年、季、月、旬、日等。

(三)结构分析方法。

结构分析法也叫比重分析法，是通过计算各个组成部份占总体的比重来揭示总体的结构关系和各个构成项目的相对重要程度，从而确定重点构成项目，提示进一步分析的方向。

结构分析法和趋势分析法还可结合应用，进行数据结构比例在若干期间的变动趋势分析。

审计师行业工作中的数据分析方法与工具一、引言数据分析在现代审计师的工作中起着至关重要的作用。

随着科技的发展和大数据时代的到来，传统的审计方法已逐渐不能满足审计师对数据处理和分析的需求。

因此，本文将探讨审计师行业工作中的数据分析方法与工具，主要包括数据收集、数据清洗、数据可视化和数据挖掘。

二、数据收集审计师在进行数据分析前，首先需要收集各项审计对象的数据。

这些数据可以来自于会计师事务所、审计对象以及外部数据提供者。

在数据收集过程中，审计师需要确保数据的准确性和完整性，以便为后续的数据分析工作奠定基础。

常用的数据收集方法包括数据提取、数据下载以及数据导入。

在数据提取过程中，审计师可以利用SQL查询语言从数据库中获取所需数据，也可以通过API接口从其他软件或平台获取数据。

三、数据清洗数据清洗是数据分析过程中不可缺少的一步。

由于数据源的多样性和数据质量的不确定性，数据中常常存在着噪声、缺失值和异常值等问题。

为了确保数据分析的准确性和可靠性，审计师需要对数据进行清洗处理。

常见的数据清洗方法包括去重、填充缺失值、删除异常值、处理重复数据以及筛选合适的数据样本。

此外，审计师还可以利用数据转换和数据归一化等技术手段，使原始数据变得更加规范和易于分析。

四、数据可视化数据可视化是审计师进行数据分析的重要方式之一。

通过将数据以图表、报表和图像等形式展示出来，审计师可以更加直观地理解和分析数据。

数据可视化还能够帮助审计师发现数据中的模式、趋势和异常情况，为审计工作提供更加全面和深入的视角。

在数据可视化方面，审计师可以利用各类图表工具如柱状图、折线图、饼状图等来展示数据，也可以运用仪表盘和大屏展示等方式，实时监控和分析数据。

五、数据挖掘数据挖掘是将数据分析和统计技术应用于大规模数据集中，以发现其中潜在的、有价值的信息和知识。

对于审计师而言，数据挖掘技术有助于发现潜在的经济犯罪行为、异常交易、虚假财务报表等不正常的现象。

常用的数据挖掘方法包括聚类分析、关联规则挖掘、异常检测以及时间序列分析等。

1数据库安全概述1.1前言在过去计算机技术飞速发展的20多年里，数据库应用在数量和重要性方面都取得了巨大的增长。

包括政府、企业、医疗卫生、教育、工商业等在内的几乎各个行业都使用数据库来存储、操作和检索数据。

国家主管机构对于数据库系统的安全审计要求有着深刻的认识，在我国等级保护政策中对数据库审计做出了明确的要求：•审计范围应覆盖到服务器的每个数据库用户; •审计内容应包括重要用户行为、系统资源的异常使用和重要系统命令的使用等系统内重要安全相关事件; •审计记录应包括事件的日期、时间、类型、主体标识(账号)、客体标识(数据库表级、数据库字段级)和结果等; •应能根据记录数据进行分析，并生成审计报表; •应保护审计进程，避免受到未预期的中断; •应保护审计记录，避免受到未预期的删除、修改或覆盖等。

2008年5月22日，有中国SOX法案之称的《企业内部控制基本规范》由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合制定并发布，2010年4月26日，在基本规范的基础上发布了《企业内部控制配套指引》，其中对安全审计的要求为：•企业应当对必需的后台操作，应当加强管理，建立规范的流程制度，对操作情况进行监控或者审计。

•企业应当在信息系统中设置操作日志功能，确保操作的可审计性。

对异常的或者违背内部控制要求的交易和数据，应当设计由系统自动报告并设置跟踪处理机制。

为确保企业内控规范体系平稳顺利实施，财政部等五部门制定了实施时间表：自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，自2012年1月1日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司施行;在此基础上，择机在中小板和创业板上市公司施行；同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。

数据库是任何商业和公共安全中最具有战略性的资产，伴随网络技术的广泛应用，大多数业务系统已于网络相连，数据库信息的价值及可访问性得到了极大提升，于此同时也进一步增加了数据库的安全风险，保护重要信息系统数据的安全，已成为当下关系到国家安全、社会稳定、经济发展等各方面的重要问题。

数据库技术的常见用途和应用场景随着信息时代的快速发展，数据库成为了数据管理和存储的重要工具。

数据库技术广泛应用于各种行业和领域，为管理和利用大量数据提供了强大的支持。

本文将探讨数据库技术的常见用途和应用场景。

一、数据存储和管理数据库技术最基本的用途就是实现数据的存储和管理。

通过数据库，可以将大量的结构化和非结构化数据进行有效的组织和储存，保证数据的安全性和一致性。

企业可以将各种业务数据、客户数据、产品数据等存储在数据库中，实现数据的集中管理和共享。

数据库还可以支持数据备份和恢复，确保数据不会因为意外事件而丢失。

二、在线事务处理数据库技术广泛应用于在线事务处理系统。

比如，银行的核心系统就是一个典型的在线事务处理系统。

通过数据库技术，银行可以高效地处理用户的交易请求，保证交易的安全和正确性。

数据库的事务管理功能可以确保每个交易都能够完整、灵活地执行，并且可以随时回滚到之前的状态。

在线商城、航空订票系统等都是基于数据库实现的快速、可靠的在线事务处理。

三、报表生成和数据分析数据库技术可以帮助企业从大量的数据中提取有用的信息，并生成各种报表和数据分析结果。

通过数据库查询语言，可以方便地对数据进行统计、筛选和排序。

企业可以利用数据库技术，快速生成销售报表、财务报表、市场分析报告等，从中获取有价值的信息，为决策提供支持。

此外，数据库还广泛应用于数据挖掘、机器学习和人工智能等领域，帮助企业发现数据中的潜在关联和规律。

四、日志管理和审计数据库技术可以实现对系统的日志记录和审计。

通过数据库的日志功能，可以详细记录系统的各种操作和事件。

这对于企业来说非常重要，可以帮助其追踪问题、排查错误，也可以提供证据用于法律诉讼。

数据库的审计功能可以记录和监控数据库的访问权限、数据修改和查询操作等，保证敏感数据的安全性，防止数据泄露和滥用。

五、人力资源管理数据库技术在人力资源管理中的应用越来越广泛。

企业可以通过数据库技术管理员工的基本信息、薪资、绩效评估等，实现全面的人力资源管理。

数据库管理中的日志管理与审计数据库管理是现代企业中不可或缺的一部分，而数据库的日志管理与审计则是保障数据安全和合规性的重要环节。

本文将围绕数据库管理中的日志管理与审计展开，介绍其背景、作用、常见的技术手段和最佳实践。

一、背景随着数据量的不断增长和互联网的快速发展，企业内部和外部的数据安全威胁也日益严重。

数据库管理中的日志管理与审计是一种重要的手段，旨在监控数据库的运行情况、发现潜在安全威胁、及时进行应对和记录相关操作。

二、作用1. 安全性控制：日志管理与审计可以记录数据库的所有操作，包括登录、查询、修改和删除等。

通过对日志的分析，管理员可以及时察觉到非法入侵、恶意操作或异常行为，并及时采取措施保障数据安全。

2. 故障排查与恢复：当数据库发生故障时，通过对日志的分析可以找到问题所在，帮助管理员快速定位和恢复数据库。

日志可以记录异常中断、错误信息和系统崩溃等问题，为故障分析提供重要的参考数据。

3. 合规性保证：在现代企业中，合规性要求日益严格。

数据库的日志记录可以作为合规性审计的依据，确保企业遵循相关法规、行业标准和数据保护政策。

同时，通过审计可以追踪数据的访问、修改和删除情况，为数据泄露的溯源提供重要线索。

三、技术手段1. 数据库日志：数据库系统中的日志是最基础的日志管理工具。

它主要记录关键操作的具体细节，包括数据的更改、事务的提交和回滚等。

数据库日志的写入是同步进行的，可以保证数据的完整性。

2. 系统日志：系统日志是记录数据库服务器操作的日志文件。

它记录系统的启动、关闭、状态变化等事件，也将用户的登录、注销等操作记录在其中。

系统日志为管理员提供了监控数据库服务器的工具，可以发现潜在安全威胁。

3. 审计日志：审计日志是在数据库设置中开启的日志记录功能。

它记录了数据库的访问、修改和删除等操作，可以追踪数据的变更情况和访问轨迹。

审计日志是保障数据安全和合规性的重要手段。

四、最佳实践1. 设定日志保留期限：合理设定数据库日志和审计日志的保留期限是必要的。

数据库练习题库（含答案）一、单选题（共98题，每题1分，共98分）1.在需求分析阶段，结构化分析和建模方法是一种较为有效的需求分析方法，下列不属于结构化分析和建模方法优点的是（）。

A、可避免过早陷入具体细节B、从局部或子系统开始分析问题，便于建模人员了解业务模型C、图形对象不涉及太多技术术语，便于用户理解模型D、用图形化的模型能直观表示系统功能正确答案：B2.DBMS通过加锁机制允许用户并发访问数据库，这属于DBMS提供的（）。

A、数据定义功能B、数据操纵功能C、数据库运行管理与控制功能D、数据库建立与维护功能正确答案：C3.关于数据划分策略，下述说法错误的是（）。

A、散列划分釆用某种散列函数，以数据的划分属性作为函数参数，计算数据应存储的磁盘序号B、范围划分根据某个属性的取值，将数据划分为n个部分，分别存储到不同磁盘上C、范围划分有利于范围查询和点查询，但也可能会引起数据分布不均匀及并行处理能力下降问题D、轮转法划分能保证元组在多个磁盘上的平均分配，并具有较高的点查询和范围查询正确答案：D4.存取方法设计属于数据库设计的（）阶段的设计任务。

A、逻辑结构设计B、概念结构设计C、系统需求分析D、物理结构设计正确答案：D5.将新插入的记录存储在文件末尾，并使记录随机地分布在文件物理存储空间中的文件结构是（）。

A、散列文件B、堆文件C、索引文件D、聚集文件正确答案：B6.关于"死锁”，下列说法中正确的是（）。

A、在数据库操作中防止死锁的方法是禁止两个用户同时操作数据库B、只有出现并发操作时，才有可能出现死锁C、当两个用户竞争相同资源时不会发生死锁D、死锁是操作系统中的问题，数据库操作中不存在正确答案：B7.关于数据库应用系统的需求分析工作，下列说法正确的是（）。

A、在需求分析阶段，系统需求分析员要与用户充分沟通，并做出各类用户视图B、通过需求分析过程，需要确定出整个应用系统的目标、任务和系统的范围说明C、数据操作响应时间、系统吞吐量、最大并发用户数都是性能需求分析的重要指标D、数据需求分析的主要工作是要辩识出数据处理中的数据处理流程正确答案：C8.如果一个系统定义为关系系统，则它必须( )oA、支持关系数据库B、支持选择、投影和连接运算C、A和B均成立D、A、B都不需要正确答案：C9.联机分析处理包括以下（）基本分析功能。

数据库安全管理与审计考试（答案见尾页）一、选择题1. 数据库安全管理的目标是确保数据的（A）完整性和可用性。

A. 可靠性B. 完整性C. 保密性D. 可用性2. 在数据库系统中，为了保障数据的安全性，通常会采用多种安全机制，以下哪种机制不是常见的安全机制之一？A. 访问控制B. 数据加密C. 入侵检测D. 数据备份3. 数据库审计是一种用于监控和记录数据库活动的过程。

以下哪种类型的审计是用于识别和纠正违规行为？A. 基于角色的审计B. 基于异常的审计C. 基于日志的审计D. 基于访问控制的审计4. 在数据库系统中，为了保护数据的安全，通常会限制对数据的访问。

以下哪种访问控制策略是常见的？A. 基于角色的访问控制（RBAC）B. 基于属性的访问控制（ABAC）C. 基于身份的访问控制（IBAC）D. 基于策略的访问控制（PBAC）5. 数据库审计中的日志记录功能主要用于：A. 监控和记录用户的操作B. 防止非法访问C. 提供数据恢复功能D. 保证数据的完整性6. 在数据库系统中，为了提高数据的可用性，通常会采用备份和恢复策略。

以下哪种备份策略可以最大程度地减少数据丢失？A. 全备份B. 增量备份C. 差异备份D. 快照备份7. 在数据库系统中，为了保护数据的安全，通常会采用多种安全机制，以下哪种机制可以防止未经授权的访问？A. 访问控制列表（ACL）B. 数据加密C. 入侵检测系统（IDS）D. 审计和日志记录8. 数据库审计中的权限管理是指对用户访问权限的分配和控制。

以下哪种权限管理策略是常见的？A. 基于角色的权限管理B. 基于属性的权限管理C. 基于身份的权限管理D. 基于策略的权限管理9. 在数据库系统中，为了提高数据的可用性，通常会采用备份和恢复策略。

以下哪种备份策略可以最小化数据丢失？A. 全备份B. 增量备份C. 差异备份D. 快照备份10. 在数据库系统中，为了保护数据的安全，通常会采用多种安全机制，以下哪种机制是用于检测和响应安全事件？A. 访问控制列表（ACL）B. 数据加密C. 入侵检测系统（IDS）D. 审计和日志记录11. 数据库安全管理与审计的主要目的是什么？A. 保护数据库免受未经授权的访问和修改B. 确保数据的完整性和可用性C. 提供数据泄露的监控和警报D. 保证数据的保密性和完整性12. 在数据库系统中，以下哪个安全措施可以限制敏感数据的访问？A. 角色基于权限B. 访问控制列表（ACL）C. 加密D. 审计和监控13. 数据库审计通常记录哪些类型的操作？A. 数据库查询和修改B. 用户登录和身份验证C. 数据库配置更改D. 所有上述操作14. 数据库审计员需要评估哪些关键性能指标（KPI）来衡量数据库的安全性？A. CPU使用率B. 存储容量使用情况C. 数据库性能D. 所有上述KPI15. 在数据库管理中，什么是最常用的认证机制？A. 多因素认证B. 密码哈希函数C. 双因素认证D. 基于角色的认证16. 数据库备份策略中，哪种备份类型可以最大程度地恢复数据，但恢复时间较长？A. 全备份B. 增量备份C. 差异备份D. 日志备份17. 数据库管理员（DBA）的角色通常包括哪些职责？A. 数据库设计B. 数据库编程C. 身份验证和授权D. 所有上述职责18. 在数据库审计过程中，发现了一起未经授权的数据修改。