8.税收原理(宏观经济学)

宏观经济学原理名词解释1、宏观经济学：以涵盖国民经济整体的宏观经济总量为考察对象，研究经济总量的决定方式、相互联系与变动规律，分析并应对通货膨胀、失业、国际收支、经济波动等问题，以实现经济长期稳定增长目标。

2、国民经济核算帐户：用来定义基本宏观经济变量关系，观察宏观经济运行状态的统计账户，是学习宏观经济学的前提知识。

3、国内生产总值：国民经济核算帐户基本概念，度量一定时期一国生产并通过市场交易实现的总产出价值。

4、名义GDP:采用现行物价衡量总产出价值。

5、实际GDP:采用不变价格衡量总产出价值，用物价指数对名义GDP进行通缩。

6、支出法:通过对一定时期内购买各项最终产品的支出进行加总，计算这一时期生产的产品和劳务的市场价值。

7、收入法:把各种生产要素得到的收入——工资、利润、利息、租金加总得到国民收入。

劳动者报酬+生产税净额（生产税费-生产补贴）+固定资产折旧+营业盈余。

8、部门法、生产法：依据提供产品与劳务各部门增加值计算GDP，从生产角度反映了GDP来源。

政府部门劳务按其收入计算。

9、国民生产总值:统计利用一国国民拥有的劳动和资本等要素所提供的产出总量。

10、个人收入: 个人从各种来源得到的收入总和，即国民收入中不包括公司利润等的部分。

11、个人可支配收入: 个人可实际使用的全部收入，指个人收入中进行各项社会性扣除之后（如税收，养老保险等）剩下的部分。

12、劳动生产率: 一个单位的劳动在一定时间内能够生产的产出量。

一个国家劳动生产率的高低决定一个国家经济增速的高低，决定一个国家的经济状况。

13、社会生产函数: 生产理论研究资源投入与产出之间的关系，可表述为具有以下一般形式生产函数: Y= AF（L，K）。

1、简单收入决定模型:“从短期看问题”分析角度，体现在简单收入决定模型中，该模型显示总需求决定经济运行规模的原理和条件。

2、边际消费倾向（MPC）:表示一单位收入变动带来的消费变动量。

3、总供求模型：描述宏观经济中的短期波动问题，表述一般物价水平与总供求数量（消费：总支出；供给：总收入/总产出）之间的关系。

《经济学原理》宏观部分简答题(复习题部分答案)P22．/1、解释为什么一个经济的收入必定等于其支出?答：因为每一次交易都有一个买方和一个卖方,购买者的1元钱支出等于卖者1元钱的收入，买卖双方的交易是等价交换,因此交易对买卖双方作出了相同的贡献.由于GDＰ既衡量总收入又衡量总支出，因此无论作为总收入来衡量,还是作为总支出来衡量，GＤP都相等。

5、列出GDP 的四个组成部分。

各举一个例子.答：GＤP 等于消费(C)+投资(I)＋政府购买(Ｇ)+净出口（NX)消费是家庭用于物品与劳务的支出,如汤姆一家人在麦当劳吃午餐。

投资是资本设备、存货、新住房和建筑物的购买,如通用汽车公司建立一个汽车厂。

政府购买包括地方政府、州政府和联邦政府用于物品与劳务的支出,如海军购买了一艘潜艇。

净出口等于外国人购买国内生产的物品（出口)减国内购买的外国物品(进口)。

国内企业卖给另一个国家的买者,如波音公司卖给中国航空公司飞机,增加了净出口。

6、为什么经济学家在判断经济福利时用实际ＧDP,而不用名义ＧDP?答:经济学家计算GDP 的目的就是要衡量整个经济运行状况如何。

由于实际ＧＤＰ衡量经济中物品与劳务的生产，所以,它反映了经济满足人们需要与欲望的能力．这样,实际GDP 是比名义GDP 衡量经济福利更好的指标。

8、为什么一国有高的GDP是合意的?举出一个增加了GＤP但并不合意的事情的例子。

答:一个国家拥有较高的GＤP是过上好生活的必要条件，但高的GDP并不是福利的完美衡量指标，因为存在着5种有增长而无发展的情况:(1)无工作的增长。

(2)无声的增长。

(3)无情的增长。

（４)无根的增长.（５）无未来的增长。

P39/2.描述使消费物价指数成为生活费用一个不完善衡量指标的三个问题。

答：消费物价指数的目的是衡量生活费用的变动,但消费物价指数并不是生活费用的完美衡量指标。

这个指数有三个广泛承认但又难于解决的问题．第一个问题是替代倾向。

当价格年复一年地变动时，它们并不都是同比例变动的：一些价格上升得比另一些高。

财政学税收学是财政学的一个重要分支领域，主要研究税收制度、税收政策以及税收对经济的影响。

为了更好地学习财政学税收学，学生需要学习以下核心课程：
1. 财政学概论：这门课程主要介绍财政学的基本概念、原理和理论框架，为税收学的学习打下基础。

2. 税收学原理：这门课程探讨税收的定义、功能、原则、分类和税负分析等内容，深入理解税收的本质和理论基础。

3. 税法学：学习国内外税法的基本原理、结构和内容，了解税法的制定和执行过程，并掌握相关税法规定。

4. 税收微观经济学：研究税收与个体行为、市场效应、资源配置和经济增长等方面的关系，分析税收对经济的影响。

5. 税收宏观经济学：研究税收对国民经济总体运行和宏观经济政策的影响，特别关注税收与经济稳定、通货膨胀和就业的关系。

6. 财政制度学：研究税收在财政制度中的地位和作用，包括税制设计、税收收入分配、政府预算和公共支出等方面的内容。

7. 财政政策与税收：分析税收在财政政策中的作用和影响，了解税收政策的制定和调控机制，并探讨税收改革和发展趋势。

8. 国际税收学：学习国际税收体系、税收竞争和税务合作等国际税制相关内容，了解全球税收格局和国际税收规则。

以上课程为财政学税收学的主要课程，具体课程设置可能会根据不同学校和教学要求有所差异。

通过学习这些课程，学生可以更好地理解税收制度和政策，为从事税收工作和财政管理等领域打下坚实的基础。

第九章一、单项选择题1．国家税收课征的依据是国家的（）①政治权力2. 税收活动的目的是实现国家的（）④政治与经济、社会职能3. 税收采取的是（）方式②强制征收4. 亚当.斯密提出的税收原则是（）③平等原则确实原则便利原则节约原则5. 瓦格纳在（）原则中，提出了富有弹性原则③财政政策原则6. 现代西方经济学家认为良好的税制应该符合的两大原则是（）④公平与效率原则7．宏观税收负担通常是指一定时期内一国政府征税总额占该国同期（）的比重及其内部结构状况①国民收入8．税收转嫁是指纳税人主要以改变（）的方式，将其应纳税款的一部分或者全部转移给他人负担的过程③价格9．税收归宿与商品供求弹性的关系是（）②需求弹性越大，销售者承担的税收份额就越大10．微观税收负担指标一般限定于反映（）①纳税人的直接负担二、多项选择题1. 税收的特征包括（）①无偿性②强制性④固定性2．税制简便主要体现在（）等方面要简便①税种、税率②征税环节③税收的征收管理④征收手续、征收地点*3. 在我国社会主义市场经济条件下的税收原则有（24 ）①财政②公平③法治④效率⑤调节4．税收的公平原则包括（）①受益原则②公正原则④平等原则5．影响宏观税收负担水平的主要因素包括（）①经济发展水平③政府职能范围④政府融资结构⑤税制和其他因素6．以下对税收归宿和商品供求弹性的关系描述不正确的有（）①供给弹性越大，销售者承担的税收份额就越大③供给弹性越小，销售者承担的税收份额就越小④需求弹性越小，购买者承担的税收份额就越小7．税收转嫁的基本形式有（）①前转②后转③消转⑤税收资本化三、解释题：1．税收：国家为了实现其职能，凭借政治权力，参与一部分社会产品或国民收入分配与再分配所进行的一系列经济活动。

2．税收的额外负担：指某种税收的课征，对私人或企业在完善市场经济中的最佳决策产生扭曲，从而使私人或企业所承受的实际负担超过税金本身负担的部分。

3．受益原则：每个纳税义务人应根据他从公共服务中得到的受益大小而相应纳税，即政府各项公共活动的费用，应根据各人所享受该项服务利益的多少，而分摊给个人。

一、单选题1、国家征税依据的是（）A、财产权力B、政治权力C、公众的意愿D、满足社会公共需要正确答案：B2、历史上最早出现的财政范畴是（）A、公债B、规费C、税收D、国家预算正确答案：C3、税收占国民生产总值的比率（）A、企业税收负担率B、个人税收负担率C、宏观税收负担率D、综合税收负担率正确答案：C4、税收的纵向公平是指（）A、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境B、具有相同纳税能力的人负担相同的税收C、具有不同纳税能力的人负担不同的税收D、收入的公平分配正确答案：C5、商品的供给弹性越大，需求弹性越小，税负越容易（）A、前转B、后转C、混转D、无法确定正确答案：A6、税负转嫁的基本条件是（）A、商品的供求关系B、商品价格的自由浮动C、商品的供求弹性D、税种正确答案：B7、税收的横向公平是指（）A、具有相同纳税能力的人负担相同的税收B、具有不同的纳税能力的人负担不同的税收C、通过公平税负，创造一个公平的外部税收环境D、收入的公平分配正确答案：A8、把税收与税率联系起来的曲线是（）A、税收曲线B、洛伦兹曲线C、收益曲线D、拉弗曲线正确答案：D9、从税收的经济性质看，税收与利润、利息、地租等范畴不同的是（）A、税收体现财政收支关系B、税收体现国家与有关方面的借贷关系C、税收体现国家与有关方面的多边关系D、税收体现国家与有关方面的双边关系正确答案：D10、对经济效率不利影响最小的税种是（）A、所得税B、商品税C、消费税D、增值税正确答案：A二、多选题1、在考察税收的量能负担原则时，纳税人纳税能力的测度有以下标准（）A、收入标准B、支出标准C、财产标准D、受益标准正确答案：A、B、C2、税收的形式特征包括（）A、强制性B、随机性C、无偿性D、固定性正确答案：A、C、D3、税收的效率原则包括经济效率和行政效率两个方面，其涵义是指（）A、课税所产生的额外负担最小B、课税所产生的额外收益最大C、税收征纳过程中所发生的费用最小D、税收完全是中性的正确答案：A、B、C4、税收对经济运行的间接调节采取的措施主要有（）A、设置税种B、调整税率C、强制征收D、规定减免税政策正确答案：A、B、C5、税收在调节个人收入方面发挥的作用主要表现在（）A、调节收入分配不公现象B、调节收入渠道多样化C、调节劳动者个人收入水平D、消除和缓解个人收入悬殊现象正确答案：A、C、D三、判断题1、税负转嫁只会导致税收归宿的变化，引起纳税人与负税人的不一致，不会使国家的税收减少。

名词解释【每题的考中几率约为14.8%】1. 税收：税收是国家凭借政治权利，按照法律预定的对象和标准，非惩罚性的参与社会剩余产品价值分配的一种方式。

2. 代扣代缴义务人：指税法规定有义务从持有的纳税人收入中扣除其应纳税款并代为缴纳的企业单位或个人。

3. 代收代缴义务人：指有义务借助与纳税人的经济往来关系，向纳税人收取应纳税款并代为缴纳的企业和单位。

4. 征税对象：税法中规定的征税的目的物，是国家据以征税的依据。

5. 税率：纳税人应纳税额与计税依据之间的关系与比例，是计算税额的尺度。

6. 边际税率：是指课税对象数额的增量中税额所占的比率。

7. 政府剩余：政府履行社会管理职能，通过组织与管理经济社会活动所增加的社会财富。

8. 外部性：企业或个人强加于市场之外的其他人的成本或效益。

9. 税收原则：国家设计税收制度，制定税收政策时必须遵循的基本准则和行为规范。

10. 能力原则：根据各人纳税能力的大小来确定个人应承担的税收。

11. 最小牺牲：全体纳税人因纳税所直接牺牲的效用最小，即全社会所获得的效用最大。

12. 税收的社会公平：税收应该在社会和政治意义上满足公平的要求，通过税收手段妥善协调社会上各个方面的利益关系。

政治上正确处理好人民内部矛盾和其他社会矛盾，使社会公平和正义得到切实维护和实现。

13. 税收的效率原则：以尽量小的税收成本取得尽量大的税收收益。

14. 税收的经济效率：它要求征税应有利于促进经济效率的提高或者对经济效率的损失最小。

15. 税收的额外负担：指政府征税改变了商品的相对价格，对纳税人的生产和消费行为产生了负面影响，干扰了纳税人正常的经济决策，从而引起的资源配置效率的损失。

16. 税收职能：是税收这一分配范畴本身固有的和经常起作用的职责或功能。

17. 税收的调节职能：指税收在取得收入的过程中，通过改变社会成员占有社会产品份额，影响其经济利益进而影响经济主体的经济行为的功能。

18. 税收效应：指纳税人因国家课税而在其经济抉择或经济行为方面做出的反应，即通常所受的税收调节或效用。

《宏观经济学》单选题1．1995年之前各国统计经济发展情况的主要指标是（D ）。

A、CPIB、NIC、GDPD、GNP2．2009年政府开始调控房地产行业时，首先要求退出房地产市场的是（A ）。

A、国企B、外企C、私企D、银行3．GDP减去折旧，等于（B ）。

A、NIB、NDPC、PID、DPI4．GDP统计的对象是（C ）。

A、原始材料的价值B、中间产品的价值C、最终产品的价值D、工人工资5．GNP从1995年之后逐步被GDP取代的原因是什么？（B ）A、GNP统计有误差B、世界经济一体化进程加深C、GNP统计复杂D、GNP是一个变量6．GNP和GDP的统计原则有什么区别？（C ）A、GNP是按照国土原则，GDP按照国民原则B、GNP是按照本国国土上居民民原则，GDP按照国土原则C、GNP是按照国民原则，GDP按照国土原则D、GNP是按照本国国民原则，GDP按照本国国土所有居民原则7．边际储蓄倾向的英文缩写是（C ）。

A、MSB、MCC、MPSD、MPC8．边际消费倾向的英文缩写是（B ）。

A、MPSB、MPCC、MCD、MS9．边际消费倾向递减的规律用数学语言表达是什么？（A ）A、消费函数的一阶导数大于0，二阶导数小于0B、消费函数的一阶导数大于0，二阶导数小于1C、消费函数的一阶导数小于0，二阶导数小于1D、消费函数的一阶导数小于0，二阶导数大于010．边际消费倾向和边际储蓄倾向之间的关系用数学式子表达是什么？（D ）A、MPC/MPS=1B、MPC×MPS=2C、MPC=MPSD、MPC+MPS=111．不考虑进出口，支出法统计GDP的要素中不包含（D ）。

A、消费B、投资C、政府支出D、税收12．从量上来考虑投资最大的影响因素是什么？（B ）A、个人资产B、利率水平C、社会经济增长水平D、投资回收期长短13．大量银行储户集中提取存款的现象称为（D ）。

A、通货膨胀B、通货紧缩C、赤字D、挤兑14．当投资的收益率等于什么的时候投资规模就不会继续扩大？（C ）A、经济增长率B、消费指数C、银行利率D、内部经济增长率15．对投资影响最大的是以下哪个要素（D ）。