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有关企业财务管理制度（通用7篇）企业财务管理制度1一、库存现金管理1.公司财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。
2.严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。
现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。
3.不准用“白条”入账。
4.不准私人挪用、占用和借用公款现金。
5.到公司以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。
6.现金出纳人员必须严格和妥善保管金库密码和钥匙，不得借给他人。
7.现金出纳人员要妥善保管金库内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。
8.现金出纳人员必须随时接受开户银行和本单位领导的检查监督。
9.出纳人员必须严格遵守执行上述各条规定。
二、银行存款管理1.公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本账户和辅助账户的开户和公司各种银行结算业务。
2.公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。
3.作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥善保存。
4.银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转账支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方式外，其他不予使用。
5.从银行取回的各种结算凭证，要及时入账。
6.公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应及时将公司银行存款明细账与银行对账单逐笔进行核对。
于每季度末做出银行核对余额调节明细表。
7.银行出纳人员对银行调节明细表所记载的账项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达账项要及时予以清理。
造成的账账不一致，应尽快解决。
8.空白银行支票与预留印鉴必须实行分管。
由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。
三、往来账款管理1.应收账款的管理：公司各销售部门根据形成收入的确定标准及时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进行核对，保证双方账账核对一致。
物资盘点管理制度全文目录第一条：目的 (1)第二条：盘点范围 (1)第三条：盘点方式 (1)第四条：盘点人员、职责、流程 (2)第五条：盘点报告 (4)第六条、盘点处理 (4)第七条：盘点应注意问题 (5)第一条：目的为了更准确的做好公司物资盘点工作，使物资账实物相符，为公司资产的管理提供可靠的数据，规范物资合理的盘点作业流程，通过物资盘点发现作业与管理中存在的问题、体现物资管理员的工作绩效，做出相应的措施，从而提高资产管理水平，减少损失以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条：盘点范围(一)存货盘点：指原材料、辅料、产成品。
(二)财产盘点：指固定资产、低值易耗品等保管资产的盘点。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置物。
2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的低值易耗品等管理用具、器具。
第三条：盘点方式盘点分为定期盘点、不定期盘点、日盘点。
定期盘点分为年度盘点、假期盘点；不定期盘点是按公司要求和出现帐务异常情况下组织的盘点、日盘点是对贵重物与成品的盘点。
（一）年中、年终盘点1、存货盘点：由物管部会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2、财产盘点：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
(二)月末盘点每月末所有存货，由物管部实施及财务部门监督清点一次。
(三)月份检查由财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
（三）不定期抽盘(1)由总经理视实际需要，随时指派人员抽点；(2)盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则。
(3)盘点前应由会计部门将帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点(4)不定期抽点，应填列"盘存表"。
第四条：盘点人员、职责、流程(一)盘点编组：1、由财务部门主管，于每次盘点前，事先依盘点物资种类、项目编制"盘点人员编组表"，呈报总经理核定，相关部门负责人同意后公布。
新政府会计制度下存货资产核算分析杨玉稳摘要：政府会计制度实施以来，双基础、双分录核算模式下，财务人员对在途物品、库存物品、在建工程和固定资产的核算和确认，存在会计科目核算不清楚，资产管理混乱等情况，造成国有资产登记不全，国有资产流失。
本文以气象部门采购装备物资为例，对存货各形态记帐处理等方面进行分析，为其他单位和财务人员提供借鉴。
关键词：政府会计制度；在途物品；存货；在建工程政府会计制度中把存货作为一项重要资产进行了详细规定。
存货指政府会计主体在开展业务活动及其他活动中为耗用或出售而储存的资产。
如材料、产品、包装物和低值易耗品等，以及未达到固定资产标准的用具、装具、动植物等。
存货包括：在途物品、库存物品、加工物品。
事业单位应建立健全存货的内部管理制度，做好出入库登记。
2019年政府会计制度全面实施，2019年初新旧会计制度衔接和2020年部门决算报表编制工作已基本结束，对于财务人员来说，年初在途物品、库存物品等的核算以及年末存货资产核算会计处理方式各不相同，年末资产入库管理存在很多问。
由于财务会计与预算会计记账基础不同，存货跨年度出入库、确认支出时点不同造成会计核算复杂，有必要对存货会计账务核算进行梳理。
现以装备中心2018-2020年三年材料采购为例逐一进行分析。
装备中心采购物品全部使用财政资金支付，实行出入库管理模式，不区分材料、固定资产、专用设备、工程物资入库，以合同号设置往来核算，出入库按照合同号办理手续。
存货领用时才能确认实际用途，按照出库存货的实际用途，确认费用和资产，登记相关资产帐。
一、在途存货（材料）出入库核算，属于专用材料的。
分以下三种情况进行说明（一）2018年已经确认事业支出的存货。
2019年期初分别记录在在途物品、库存物品和累计盈余-非流动资产基金-库存物品科目在途物品办理入库时：借：库存物品；贷：在途物品库存物品办理出库时：借：累计盈余-非流动资产基金-库存物品；贷：库存物品以上处理预算会计不做分录。
操作流程步骤一、期初操作1 应收管理中→设置→期初余额录入并保存2 总账→期初余额→相对应的应收账款科目引入3 固定资产初始化→与财务系统进行对账科目选固定资产队长科目对应固定资产，计折旧对账科目对应累计折旧4销售管理→设置→期初录入→期初发货单录入已发货单但未开票也未形成应收账款的发生存货5 库存管理→初始设置→期初数据→期初结存→实际价录入存货并保存和审核6 存货核算→初始设置→期初数据→期初余额→选仓库→取数→会自动录入库存管理中的存活数据→录入完成在记7 总账→设置→期初余额→对应库存存货的会计科目中录入存货余二、固定资产模块设置操作1总账→设置→选项→编辑→可修改凭证设置内容2固定资产→选项→编辑→可填入固定资产缺省入帐科目（固定资产），累计折旧缺省入帐科目（累计折旧）固定资产→设置→部门对应折旧科目→设置各部门对应的折旧科目为管理费用、营业费用等资产类别→可分为房屋建筑、运输设备、电器设备等增减方式→直接购入→对应入帐科目设为银行存款等三、固定资产期初余额录入固定资产→卡片→录入原始卡片→记录所有原始卡片的原值和累计折旧合计数，到总账→期初余额→固定资产科目填入合计数，在累计折旧科目也填入合计数固定资产→处理→对账→验证固定资产模块和总账是否平衡四、供应链各模块基础设置1销售管理→销售选项→可根据自身实际业务流程选择2库存管理→初始设置→选项→可根据自身实际情况选择3存货核算→初始设置→选项录入→采用默认或可自行修改存货核算→科目设置→存货科目→设置各类存货的借方入帐科目，采用计划价时，也同时设置材料成本差异对方科目→按收发类别设置对方科目，例如：应付账款、主营业务成本、生产成本等五、应收模块基础设置1 应收款管理→设置→初始设置→应收科目为—应收账款销售收入科目为主营业务收入，税金科目为—应交增值税（销项税额）结算方式科目设置→结算方式分为现金和支票1各模块填制凭证操作流程一、固定资产增加1 固定资产→卡片→资产增加→确认→输入固定资产内容→保存2 在进入批量制单中→选中制单生成凭证并保存3 固定资产→处理→计提本月折旧→生成折旧凭证并保存4 完成本月固定资产业务后进入处理→月末结账→开始结账（注意：在固定资产月末结账时，一定要把生成的有关固定资产的凭证现在总账中进行记账）二、采购业务1 库存管理→日常业务→入库→采购入库单→增加→填写采购物品（用实际价）后保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后记账→退出3 存货核算→财务核算→生成凭证→点选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成后保存→退出三、材料出库业务1 库存管理→出库→材料出库单→增加→填入出库材料内容后（用计划价时，只填数量，不填单价）保存并审核→退出2 进入存货核算模块→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→生成→生成凭证（注意：如果是采用计划价时，此时生成的凭证也只是计划价，差异需要在进行期末处理后才能带出来）四、产成品入库业务1 库存管理中→日常业务→产成品入库单→录入生产成本对应的产成品数量金额后保存并审核→退出2 存货核算中→业务核算→正常单据记账→全选后确定→全选后记账→退出3 财务核算→生成凭证→选择全选后确定→全选后确定→生成凭证后保存→退出五、销售业务1 销售管理→销售订货→销售订单→增加→录入内容后保存并审核2 业务→开票→销售专用发票（无税时可选销售普通发票）→增加→生单→选订单→显示→一下都选择订单后确定→保存→复核（选复核后自动生成应收款）→退出3 进入应收款管理→日常管理→应收单据处理→应收单据审核→确定→全选后审核4 制单处理→选发票制单后确定→全选后制单→生成凭证保存5 收到应收帐时进入收款单据处理→收款单据录入→增加→录入收款单内容后保存并审核→可以采用立即制单或到制单处理中生成凭证后保存→退出6 核销处理→手工核销→选择收到应收款的内容后确认→上边为收款单、下边为应收单，选择对应后保存，应收单和收款单便消除7 应收款管理本月业务完成后进入月末结账，选中结账月份→下一步→确定后结账完毕8 进入库存管理→出库→销售出库单→审核→退出9 进入存货核算→正常单据记账全选后确定→全选后记账10 财务核算→生成凭证→选择→全选后确定→全选后确定→合成→生成凭证（主营业务成本）六、供应链结账1 销售管理→销售月末结账2 库存管理→月末结账3 存货核算→业务核算→期末处理→全选后确定（产生差异后制单形成凭证已在前面介绍）4 存货核算→业务核算→月末结账七、总账结账1 在总账填制完所有其他内容的凭证2 进行审核和记账3 进行期末结转处理4 结账八、进入UFO报表文件→新建→格式→报表模板→选2007年新会计制度一般企业→转换格式为据→数据→关键字→录入→确认→是。
审计实务盘点注意事项（存货、固定资产、应收票据）盘点实际上是对企业资产的数量、状况、真实性进行检查的一个过程，一般所盘点资产占财务报表比重都比较大，容易产生重大风险，因此盘点在审计中有很重要的地位，需要特别关注。
需要盘点的类别一般有存货、固定资产、票据。
针对每个类别我们来看看具体盘点时的注意事项，列明的为通用程序，未列明特定行业特殊注意事项，还需项目组人员针对具体情况参考使用。
盘点主要包括以下几个方面：（1）数量盘点；（2）重量盘点；（3）账实核对（财务账和实物核对）；（4）账账核对（即财务账和部门固定资产台账核对）。
盘点流程大致可分为3个部分，即盘前准备，盘点过程及盘后工作。
审计人员一般在企业进行年底全面盘点的同时进行监盘，也可以之后再进行监盘。
一、存货盘点盘前准备：取得企业的仓库清单、取得报告截止日库存商品清单、抽取盘点商品清单（列明规格型号，可利用IDEA软件抽样）、撰写盘点计划对于拿到手的存货清单，首先检查清单中是否包含了产品名称、识别编号、规格型号、存储地点、数量、单价、金额等必要信息；然后将存货清单的金额与账上记载的存货金额进行核对，若差异较大，就要寻找原因。
在抽取盘点商品清单时，对于有多个仓库或者存储地点的，要通过存货清单的记载，判断重点抽查哪些仓库。
通过存货清单的记载判断哪些产品更重要，这些重要产品要重点抽查。
此外，我们最好能拿到企业自己的盘点计划，一方面核对和企业提供的仓库清单、库存商品清单是否可靠，另一方面根据企业盘点计划内容初步确定盘点的难易程度、耗费时长等。
然后，根据对企业盘点计划的了解，来规划自己的监盘计划。
盘点中：盘点中需要做好六项工作：数量盘点、质量盘点、所有权确定、观察内控、准确记录、适当拍照双向盘点：一般我们都是在企业人员的带领下，根据抽取的存货清单寻找实物，即从盘点表到实物的盘点；另外，在盘点过程中，如果看到没有盘到的存货，或者感觉重要的、体型大的存货，都要进行及时盘点，也就是从实物到盘点表的盘点。
公司固定资产库存管理表模板
公司固定资产库存管理表模板可以包含以下列：
1. 资产编号：唯一标识每一项固定资产的编号。
2. 资产名称：固定资产的名称。
3. 资产类型：固定资产的类型，例如电脑、打印机、家具等。
4. 购买日期：固定资产的购买日期。
5. 供应商：固定资产的供应商。
6. 初始投资金额：固定资产的购买价格或投资金额。
7. 折旧方法：固定资产的折旧计算方法，例如直线折旧法、双倍余额递减法等。
8. 折旧年限：固定资产的预计使用年限。
9. 已折旧金额：固定资产已经计提的折旧金额。
10. 净值：固定资产的当前市场价值或净值。
11. 使用部门：固定资产所使用的部门或单位。
12. 使用状态：固定资产的使用状态，例如在用、闲置等。
13. 负责人：负责管理该固定资产的人员姓名。
14. 备注：其他需要注明的信息。
根据实际需要，还可以添加其他列，以更全面地反映固定资产库存管理信息。
此外，可以根据实际情况对表格进行自定义调整，使其更符合实际需求。
存货、固定资产的盘点政策、盘点差异情况和账务处理概述及解释说明1. 引言1.1 概述本文将介绍存货和固定资产盘点政策以及相关的盘点差异情况和账务处理方法。
在企业管理中，存货和固定资产是重要的资产类别，对企业的日常运营和财务状况具有重要影响。
因此，建立有效的盘点政策，并妥善处理盘点差异和相应的账务调整是保证资产准确性和财务稳健性的关键。
本文将分为五个部分进行阐述。
首先，在第二部分将详细介绍存货盘点政策，包括其定义、重要性、盘点频率和方式选择以及盘点流程和责任分工等内容。
然后，在第三部分将着重探讨固定资产盘点政策，强调其管理的重要性，并解释如何制定固定资产盘点计划并安排适当的周期。
此外还将阐述如何处理固定资产盘点差异并进行相应的账务调整。
接下来，在第四部分将对存货和固定资产盘点差异进行详细分析与解释说明。
我们将定义差异的概念并探究差异发生的原因。
然后，对差异进行分类并分析其对企业的影响。
最后，将提出解决方法和预防措施以避免类似差异再次发生。
最后，在第五部分，我们将重点讨论账务处理与验证机制的建立。
本文将介绍差异调整的会计准则指引，并提供账务处理流程和系统配置的建议。
此外，还将阐述验证机制的建立及持续改进，以确保盘点结果与财务报告相符并提高资产管理的准确性。
通过对存货和固定资产盘点政策、盘点差异情况和账务处理的概述及解释说明，本文旨在帮助读者了解并掌握相关知识，从而为企业建立健全的资产管理体系提供指导。
正确实施存货和固定资产盘点政策，并有效处理盘点差异，将有助于提升企业运营效率和财务稳定性。
2. 存货盘点政策：2.1 定义和重要性：存货盘点政策是指针对企业存货进行定期盘点的管理规定。
存货盘点是企业财务管理中非常重要的环节，通过存货盘点可以确保公司财务报表的准确性，并帮助企业了解存货流动情况、控制库存风险、监督资产利用，从而提高企业的经营效率和利润水平。
存货是企业在日常生产经营活动中所持有的用于销售或商品生产过程中所需原材料、半成品和成品等物品。
