方大集团股份有限公司内控规范实施工作方案为进一步加强公司内控

方大集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告方大集团股份有限公司全体股东：2019年，本公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以合同为中心、以风险为导向的原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。

本年度，对公司内部控制制度的建立、健全及运行情况进行了全面、深入的自查，并对其有效性进行了客观评价。

一、重要声明公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立和实施的内部控制进行监督；经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权审计委员会负责内部控制评价工作，审计监察部负责具体实施，对纳入评价范围的单位进行评价。

日常工作中，审计监察部对公司及各分、子公司的经营管理进行常规审计、专项审计；参与公司大额招投标活动、重大经济活动及重要商务谈判的过程监督；对公司工程项目的签证、结算进行现场监督与审核；在审计、监察的基础上提出审计意见和工作报告。

同时每年的第四季度要求各公司内部控制规范治理小组对公司内控管理制度的执行情况进行检查，并对执行效果进行评价、确定评价结果。

单位内部控制工作方案单位内部控制工作方案为了保证单位资产的安全，提高管理效率，增强单位的信誉度，每个单位都需要建立健全的内部控制制度。

内部控制制度是一套可操作的规章制度和流程，通过体系化、科学化的管理全面提高财务、行政和业务活动的效率和准确性，确保管理过程的合法性、合规性和公正性。

下面，我们就单位内部控制工作方案做一些简单的介绍。

一、内部控制的基本规定和原则1.内部控制的基本规定：（1）保证单位财产安全；（2）保证会计信息的准确性和及时性；（3）确保行政和管理活动的合法性和合规性；（4）增强对内部环境和外部环境的分析和监控管理。

2.内部控制的原则：（1）责任制原则：各级领导要充分意识到自己的管理责任，承担自己应负的责任；（2）保证制度的科学性和有效性，将制度坚持得更加严格；（3）信息、安全、防病、防恶的原则：对所有可能造成单位及其资产损失的风险进行预防或控制；（4）分权管理原则：合理分配管理的权限和责任，以便实现拥有知识、技能和资源的人员参与管理，确保权力合理分配，并避免权力被滥用；（5）效率和成本效益原则：内部控制体系不仅是为了保护单位财产安全，而且还要实现有效的管理，在对内部环境的总体影响进行考虑的基础上分别规定承担相应的成本和效益。

二、单位内部控制的组织体系1.制定内部控制方案的程序：（1）审查目前已有的制度，对有待完善的地方要进一步完善；（2）对现有的程序和流程进行评估和评价；（3）查出管理过程中的风险及可能形成的损失；（4）确定相关的控制措施并得到相关人员的认可和支持；（5）向所有的人员通报制定的内部控制方案。

2.内部控制的“五要素”：（1）内部环境：包括企业文化、组织机构、人员素质、经济环境、法律法规等；（2）风险评估：通过对企业的内外部环境研究、分析，明确污染源、放射源、生物源及其相关风险；（3）控制活动：包括预防控制、发现控制、改正控制等；（4）信息披露：信息的披露是内部控制的必要组成部分，是推动企业内部治理的一个重要工具；（5）监督评价：监督评价是控制活动的有效保障，可以完善内部控制体系，提高内部控制的有效性和合理性。

无锡商业大厦大东方股份有限公司实施内部控制规范工作方案无锡商业大厦大东方股份有限公司（以下简称“公司”）为进一步加强内部控制规范体系建设，提高公司风险管理水平，提升公司风险防范能力，促进公司规范运作和持续健康发展，保护投资者的合法权益，按照财政部、审计署、中国证监会、中国银监会、中国保监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号文）和《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11 号文）以及江苏证监局的统一部署和要求，特制定本公司《实施内部控制规范工作方案》。

一、公司基本情况1、公司名称：无锡商业大厦大东方股份有限公司2、公司成立日期：1999 年9月17日3、公司上市日期：2002年6月25日4、股票上市地：上海证券交易所5、公司简称：大东方6、股票代码：6003277、注册资本：521,711,813元8、法定代表人：潘霄燕9、经营范围：国内贸易（国家有专项规定的，办理审批手续后经营）；金饰品的修理改制；家用电器的安装、维修；服装、眼镜的加工服务；商品包装；综合货运站（场）（仓储）普通货运；自有场地出租；经济信息咨询服务；利用本厦自身媒介设计、制作、发布国内广告；网络技术咨询、转让；计算机软件开发销售；美容；停车场服务；黄金、珠宝销售；验光、配镜服务；摄影；钟表修理；个人本外币兑换特许业务；电子游戏、游艺娱乐服务。

（涉及专项审批的经批准后方可经营，涉及专项许可的凭许可证经营）。

10、公司性质：民营控股。

公司第一大股东为江苏无锡商业大厦集团有限公司，实际控制人为王均金先生。

11、公司组织架构：公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成。

公司最高权力机构是股东大会。

股东大会选举产生董事会和监事会，公司管理层由董事会任命。

公司董事会由9 名董事组成，其中独立董事3 名，董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。

其中，审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事占多数，并担任召集人。

方大集团股份有限公司内部审计制度（第六届董事会第三次会议审议通过）第一章总则第一条为加强对集团经营管理活动的监督和控制，切实保证集团内控体系和各项制度的有效执行，提高企业管理水平，及时防范和化解经营风险，保护国家、公司、股东、债权人和职工的合法权益，根据国家有关法律法规，结合本集团的具体情况，制定本制度。

第二条本制度所称的内部审计，是指一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加公司价值和改善公司的运营。

内部审计通过运用系统的、规范的方法，评价并改善公司风险管理、内部控制和治理过程的效果，帮助公司实现其目标。

第三条内部审计的依据：（一）国家法律，法规，政策；（二）公司内部审计制度；（三）公司其他规章制度及经营方针，计划，目标；（四）国家标准，部门标准，行业标准，公司内部标准；（五）公认的审计标准和审计准则。

第四条内部审计对董事会负责并报告工作，董事会闭会期间，向董事长报告工作。

内部审计不受集团公司内部的其他组织和个人干预。

集团公司内部的其他组织可以向审计监察部提出审计项目建议。

全体员工可以实名或匿名(鼓励实名举报）向审计监察部举报集团内发生的舞弊、违规等事项，审计监察部在必要时将开展专项审计。

第二章审计机构、审计人员和职业道德第一节审计机构第五条集团公司设置审计监察部，负责全集团的内部审计工作。

第六条经集团公司董事会批准，审计监察部在必要时可以设立驻外机构或驻外专员，其职权另行规定。

第二节审计人员第七条审计监察部设部长一名，必要时设副部长或部长助理。

部长主持审计监察部工作，副部长及部长助理协助部长工作。

审计监察部部长空缺时，由审计监察部副部长或部长助理主持工作。

第八条审计监察部根据工作需要配备合格的审计人员，依法按章办理审计业务。

审计人员因离职或调离工作岗位时，须事先办妥工作交接手续，不得中断审计工作。

第九条内部审计人员由集团公司统一进行考核，并根据考核结果进行奖惩。

第十条审计人员应具有一定的政治素质和足以胜任工作的审计专业知识及审计工作经验。

单位内部控制规范实施方案一、总则为了规范单位内部控制工作，提高工作效率，减少风险损失，保障单位资产安全，根据相关法律法规和单位情况，制定本规范实施方案。

二、内部控制责任1. 单位领导是内部控制工作的第一责任人，应当高度重视内部控制工作，制定内部控制政策，明确内部控制目标，并指导组织部门制定相应的内部控制制度和程序。

2. 各部门负责人是内部控制工作的责任实施人，负责本部门的内部控制制度的建立和执行。

三、内部控制的主要内容1. 内部控制目标：包括财务报告的可靠性、资产安全、合规性、运营效率等目标。

2. 内部控制组成：包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督和评价等组成部分。

3. 内部控制制度：根据内部控制目标和组成，结合单位实际情况，制定相应的内部控制制度和程序。

四、内部控制的实施步骤1. 内部控制制度建立阶段：明确内部控制目标，分析单位内部控制的需求，制定内部控制制度。

2. 内部控制制度执行阶段：组织实施内部控制制度，包括内部流程、人员配合等。

3. 内部控制监督与评价阶段：对内部控制制度执行情况进行监督和评价，发现问题及时调整内部控制制度。

五、内部控制管理1. 内部控制管理责任：内部控制的管理者负有对内部控制的整体管理责任。

2. 内部控制管理内容：包括内部控制的规划、组织、指导、监督、评价和反馈等内容。

六、内部控制监督与评价内部控制监督与评价工作由单位内部审计部门负责，主要包括对内部控制制度执行情况进行定期检查、发现问题进行整改等内容。

七、内部控制文件管理1. 内部控制文件的归档：建立内部控制文件的档案管理制度，对内部控制相关文件进行归档管理。

2. 内部控制文件的备份：定期对内部控制文件进行备份，确保内部控制文件的安全性和可靠性。

八、内部控制培训1. 内部控制培训计划：定期制定内部控制培训计划，对单位内部控制工作人员进行培训。

2. 内部控制培训内容：主要包括内部控制政策、内部控制目标、内部控制制度和相关操作流程等内容。

贵州国创能源控股贵州国创能源控股（（集团集团））股份有限公司股份有限公司内部控制规范实施工作方案内部控制规范实施工作方案为贯彻实施《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，进一步加强公司内部规范控制体系建设工作，建立健全规范的内部控制制度，提升公司风险管理水平，确保公司持续、健康、稳健的发展，根据中国证券监督管理委员会贵州监管局对辖区上市公司建立健全内部控制规范体系工作的要求，结合公司实际情况，特制订本工作方案。

一、 公司基本情况公司基本情况贵州国创能源控股（集团）股份有限公司（以下简称“公司”），股票简称“ST 国创”，股票代码：600145，公司股票于 1998 年在上海证券交易所上市。

目前，公司总股本为377，685，000股，主营业务为从事实业投资、矿业投资业务（不得从事金融业务），销售陶瓷制品等。

公司依照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规范性文件的规定和要求，建立健全了公司法人治理结构，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织机构，合理设置了部门和岗位，科学划分职责和权限，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的内部控制体系。

公司构建了集团、管理部和子公司的三级组织架构，集团总部职能部门对下属子公司进行专业指导，承担着资本经营的角色；管理部则更加重视行业的研究和规划、子公司的日常运营进行监管以及整体工作统筹与协调，扮演着产业经营的角色；子公司主要管理本公司的各项具体生产经营工作，扮演着生产经营层的角色。

有关本公司的股权结构情况，请详见本文最后附件1：公司股权结构图。

公司内部控制建设组织保障二、公司内部控制建设组织保障内部实施工作的组织保障（一）内部实施工作的组织保障内部实施工作的组织保障为了提升公司内控体系的水平，确保公司内控体系的建立健全，公司从高管人员和各职能部门抽调人员，成立内部控制规范实施项目领导小组和工作小组。

集团公司内控管理实施方案一、背景和目的公司作为一个集团型企业，业务范围广泛，涉及多个领域和部门，在管理过程中面临着一系列的风险和挑战。

为了保障公司的利益和稳定发展，加强内控管理是至关重要的。

本方案旨在制定适宜公司集团的内控管理工作，确保公司业务运作的合规性、高效性和稳定性。

二、内控管理原则1.风险管理原则：全面识别、评估和管理公司面临的风险，并采取相应的控制措施，确保风险在可控范围内。

2.合规性原则：遵循国家法律法规和公司内部制度，确保公司的各项业务活动合法、合规。

3.有效性原则：确保内控制度和措施的有效性，提高公司运营效率和业务质量。

4.持续改进原则：不断完善和优化内控管理体系，适应公司业务发展和环境变化的需求。

三、内控管理目标1.确保公司的风险管理水平，防范各类风险对公司造成的影响。

2.提高公司业务流程的透明度和规范性，减少操作风险。

3.加强公司对财务数据的监控和管理，保护公司财务安全和信息安全。

4.建立有效的内部审计机制，发现并纠正公司内部控制问题。

5.加强内部交流和沟通，提升公司全员对内控管理的认识和重视程度。

四、内控管理措施1.建立健全风险管理体系，明确风险管理的组织机构、职责和工作流程，定期评估和监控风险状况，并及时采取相应的控制措施。

2.修订和完善公司的内部控制制度和流程，确保各项业务活动的规范性和合规性。

3.加强公司的财务管理，包括加强财务数据的准确性和可信度，建立内部财务审计体系，及时发现和纠正财务风险。

4.加强公司的信息安全管理，包括建立信息安全策略、规范员工的信息使用行为，确保公司敏感信息的保密性和安全性。

5.建立内部审计机制，对公司的各项业务活动进行监督和评估，及时发现和解决内部控制问题。

6.加强内部交流和沟通，定期组织内控培训和交流会议，提高全员对内控管理的理解和重视程度。

五、组织实施和监督1.内控管理责任制：明确各级部门和岗位的内控管理责任，并将内控管理纳入绩效考核体系。

内部控制工作方案范文一、背景和概述：公司为了确保业务运作的稳定和可持续发展，提高内部流程的有效性和合规性，决定建立和实施内部控制，以保护公司的资产、提高运营效率和风险管理。

二、目标和原则：1.确保公司的资产保护，并防止财务欺诈和盗窃行为。

2.提高业务流程的效率和准确性，减少错误和漏洞的发生。

3.保证财务报告的准确性和合规性。

4.提高风险管理和内部审计的能力。

5.建立一个全员参与的内部控制文化，提高员工的控制意识和行为规范。

三、实施步骤：1.建立内部控制委员会，负责内部控制制度的制定、推广和监督。

委员会成员由公司高管和各部门负责人组成。

2.对公司的业务流程进行分析和评估，确定关键控制点和风险点。

根据评估结果，建立内部控制流程和控制措施。

3.制定内部控制政策和程序，明确各岗位的职责和权限。

将制度和程序以书面形式发放给所有员工，并进行培训和宣传。

4.建立监督机制，包括日常监督和定期审计。

每个部门应指定内部控制监督员，负责监督控制措施的执行和效果，并定期汇报给内部控制委员会。

5.建立风险管理框架，包括风险评估、风险控制和风险监测。

制定风险管理计划，明确风险管理的目标和措施，并在实施过程中进行评估和调整。

6.加强内部审计，定期对公司的内部控制制度和程序进行审计和评估，发现问题并提出改进意见。

确保内部审计的独立性和客观性。

7.建立举报机制，鼓励员工主动发现和报告违规行为。

对举报进行保密处理，并及时处理和追查举报事项。

四、绩效评估：1.运用关键绩效指标评估内部控制的效果和效益。

如财务指标、误差率、风险发现和处理的及时性等。

2.定期进行内部控制的自评和外部审计，评估内部控制的完整性和有效性。

3.结合员工意见调查和举报情况，评估员工对内部控制的认知和满意度。

五、持续改进：1.定期召开内部控制委员会会议，讨论内部控制工作的效果和问题，并提出改进方案。

2.根据内部控制评估和审计的结果，及时调整和完善内部控制制度和措施。

内部控制规范实施方案1. 引言内部控制是指企业为实现经营目标，通过制定规范、流程和措施，确保资产安全、财务准确性和合规性的管理体系。

内部控制规范实施方案是为企业制定和实施内部控制体系提供指导和方法。

2. 目标与原则2.1 目标该内部控制规范实施方案的目标是建立一个有效的内部控制体系，保障企业在经营过程中实现以下目标：•资产安全保障；•财务信息的准确性和可靠性；•合规性的达成；•有效和高效的运营。

2.2 原则内部控制规范实施方案的制定和实施应遵循以下原则：•合规性原则：遵守国家法律法规和相关政策，规范经营行为。

•风险管理原则：识别、评估和管理企业面临的各类风险。

•内控活动原则：通过授权、监督、风险评估、信息与通信等内控活动手段，确保内部控制的全面性和可操作性。

•信息与通信原则：确保全面、准确、及时地传递和沟通信息。

•监控与改进原则：建立监控机制，定期进行内部控制评估和改进。

3. 内部控制规范的制定与建立3.1 内部控制目标的确定根据企业的经营特点、行业特征和风险状况，明确内部控制目标和重点。

内部控制目标应包括资产安全、财务信息准确性、合规性和运营效率。

3.2 内部控制流程的设计根据内部控制目标，设计相应的内部控制流程。

流程设计应遵循合理性、有效性和可操作性原则，并结合企业实际情况进行调整。

3.3 制定内部控制政策与制度制定内部控制政策与制度，明确各个内部控制环节的职责与要求。

政策和制度应具体明确，操作规范，包括授权与审批、制度执行与监督等方面。

3.4 内部控制意识和培训加强内部控制意识和培训，提高员工对内部控制的认识和理解。

组织内部控制培训和教育活动，使全体员工明确内控职责，提高内控意识。

4. 内部控制规范的执行与监督4.1 内部控制的执行根据内部控制规范，进行内部控制的具体执行。

各个内部控制环节的执行人员需按照规范的要求完成相应的工作，确保内部控制流程的有效实施。

4.2 内部控制的监督建立内部控制监督机制，确保内部控制规范的有效执行。

内控规范提升工作方案一、背景分析。

随着企业规模的扩大和经营范围的增加，企业面临的风险也在不断增加，内部控制的重要性日益凸显。

良好的内控规范能够有效地防范和控制企业面临的各种风险，保障企业的稳健发展。

因此，提升内控规范已成为企业管理的重要课题。

二、现状分析。

目前，我公司的内控规范存在一些问题。

首先，内控制度不够完善，各个部门之间的协调和配合不够紧密，导致信息沟通不畅，内部业务流程不够规范。

其次，内部监督机制不够健全，导致一些违规行为难以及时发现和纠正。

再次，员工对内控规范的重视程度不够，缺乏对风险的认识和防范意识。

综上所述，我公司的内控规范亟待提升。

三、目标设定。

为了提升内控规范，保障企业的长期发展，我们制定了以下目标：1. 健全内控制度，规范内部业务流程，提高工作效率；2. 健全内部监督机制，加强对各项业务的监督和检查；3. 提高员工对内控规范的认识和重视程度，增强风险防范意识。

四、提升工作方案。

为了实现以上目标，我们制定了以下提升内控规范的工作方案：1. 健全内控制度。

（1）建立完善的内部管理制度，明确各部门的职责和权限，规范内部业务流程；（2）建立健全的信息沟通机制，加强各部门之间的协调和配合，促进信息共享和业务流程的规范化；（3）加强对内控制度的宣传和培训，提高员工对内控规范的认识和重视程度。

2. 健全内部监督机制。

（1）建立健全的内部审计制度，加强对各项业务的监督和检查；（2）建立健全的风险管理制度，加强对各类风险的识别、评估和应对；（3）建立健全的违规行为处理机制，及时发现和纠正违规行为。

3. 提高员工对内控规范的认识和重视程度。

（1）加强内控规范的宣传和培训，提高员工对内控规范的认识和理解；（2）建立奖惩机制，激励员工遵守内控规范，惩罚违反内控规范的行为；（3）建立健全的内部监督机制，加强对员工行为的监督和检查。

五、实施计划。

为了确保提升内控规范工作的顺利实施，我们制定了以下实施计划：1. 健全内控制度。