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会计专业税法课程实践教学模式探索一、探究会计专业税法课程实践教学的需求和意义会计专业税法课程是财经类专业的一门重要课程，也是考核学生对税法知识的掌握情况的重要指标之一。
然而，在传统的课堂教学中，理论知识过于抽象，难以让学生深入理解税法知识的实践意义。
因此，我们必须探究会计专业税法课程实践教学的需求和意义。
首先，实践教学可以加强学生的理论知识和实践能力的融合并应用。
在税法知识的学习过程中，注重实践教学可以鼓励学生运用所学知识解决实际问题，加深对税法知识的理解和掌握。
其次，实践教学可以增强学生的动手能力。
税法课程是一门具有实践性的课程，需要学生通过实操来熟练掌握其中的技能和步骤。
因此，在实践教学中，学生会有更多的机会进行案例分析和模拟操作，提高了学生的动手能力和实际操作能力。
最后，实践教学可以提高学生的综合素质和学科竞争力。
税法是一门涉及广泛的法律体系，通过实践教学，学生可以更好地了解和掌握税收法规，并掌握相关的法律知识和经验。
这在今后的就业竞争中是具有重大意义的。
总之，会计专业税法课程的实践教学，是当前教育体系中的重要任务，也是贯穿学生整个职业生涯的重要内容。
只有深入探究实践教学的需求和意义，才能为学生提供更为精准、更富有实用性的教学内容和手段。
二、探究基于案例分析的会计专业税法课程实践教学模式基于案例分析的教学模式，依靠具有代表性和典型性的实际案例，在案例分析、对比、推理等教学形式下，精心设计教学内容和活动，促进学生对理论知识的吸收和学以致用。
因此，基于案例分析的会计专业税法课程实践教学模式，被认为是当前的一种有效教学模式。
首先，基于案例分析的教学模式可以提高课程教学的趣味性和互动性。
案例分析教学模式使学生能够更加积极参与课堂活动，激发学生的学习兴趣，提高课程效果和学习效果。
其次，基于案例分析的教学模式能够加强学生的自主学习和探究精神。
在案例分析教学中，学生需要自主学习案例中的细节和问题，并寻求合理的解决方案。
篇一：税法实训总结临近期末，我们得到了一次纳税申报实训的机会，在经过了一学期的学习之后，我们在老师的悉心指导下，进行了增值税丶消费税丶城市维护建设税以及教育费附加等一些主要税种的纳税申报实训，虽然只有四周的实训课，但我们却从中获益匪浅。
为了能对我国的税法实务做进一步的了解，巩固在课堂上所学过的理论知识，掌握纳税申报的基本填报流程。
我们进行了为期四周的时间的纳税申报实训课程，在这短短的四周时间里，我收获不少，明白自己所掌握的理论知识与实际操作之间的差距到底有多大。
此次税法实训，让我明白了自己理论知识与实际操作之间的差距。
在头一次税法实训课上，就明显的暴露出许多问题，在学习理论识的时候可能觉得好像比较简单，但我们碰到真正的业务需要结合实际之时，问题就出现了，因为在实训的时候，我们不仅需要理论知识，还需要实际的动手操作能力，毕竟这不是把税金的数值计算出来就行了，还需要我们去分析其中存在的问题。
这不做不知道，这一做就发现了其中的问题，而且问题还不少。
实训是有一定难度的，而且还比较枯燥无味，这是我们始料不及的。
在一开始的增值税纳税申报这部分内容就出现了问题，首先是计算，就是普通的增值税的计算，问题都层出不穷，比如说，在计算增值税时没有注意区分销售额与不含税销售额，还本支出的税费不能够抵扣，把不能进行抵扣的进项税进行了抵扣，把不能扣除的金额进行了扣除，对应该扣除的金额没有扣除等等诸如此类的问题。
之后在老师的悉心指导下，我们逐一解决这些问题，而且，对于后面的纳税申报业务的实训，也比一开始更加得心应手，慢慢地，我们开始适应了税法的纳税申报实训，渐渐的，我们熟悉了纳税申报的基本流程，不再像一开始那样，脑子一片空白，坐在那里不知所措，似乎是没学过这些知识一样，但当纳税申报业务真正解决之后，我们才发现，这不是业务有多难，难到我们做不出来，填不出来，这是因为我们平时记的不是很扎实，对所学习的知识的不是非常熟悉，在进行税务计算时经常出现问题，所以碰到真正的的业务时才会觉得很头疼。
第1篇一、前言税法是调整税收分配过程中所形成的社会关系的法律规范，是经济法的重要组成部分。
为了更好地理解和掌握税法知识，提高学生的实际操作能力，我们学校组织了税法实践教学活动。
以下是我对本次实践活动的总结报告。
二、实践目的1. 加深对税法理论知识的理解，提高学生的理论素养。
2. 培养学生的实际操作能力，使学生能够熟练运用税法知识解决实际问题。
3. 增强学生的法律意识，提高学生的社会责任感。
三、实践内容本次税法实践教学主要包括以下内容：1. 参观税务局：了解税务局的组织结构、工作流程以及税收征收管理等相关知识。
2. 实地访谈：与税务局工作人员、税务师事务所的税务师进行访谈，了解税收实务操作。
3. 案例分析：通过分析典型案例，使学生掌握税法在实际工作中的运用。
4. 实操演练：分组进行税收筹划、纳税申报等实操演练，提高学生的实际操作能力。
四、实践过程1. 参观税务局在税务局工作人员的带领下，我们参观了税务局的办公区域、税收征收大厅等场所。
通过实地参观，我们对税务局的组织结构、工作流程有了直观的认识。
2. 实地访谈我们与税务局工作人员、税务师事务所的税务师进行了访谈。
通过访谈，我们了解到税收征收管理的具体操作流程，以及在实际工作中遇到的常见问题及解决方案。
3. 案例分析我们选取了多个典型案例进行分析，包括企业纳税申报、税收筹划、税务争议等。
通过分析这些案例，我们深入理解了税法在实际工作中的运用。
4. 实操演练我们将学生分成若干小组，分别进行税收筹划、纳税申报等实操演练。
在演练过程中，我们遇到了各种实际问题，通过讨论和请教，我们逐渐掌握了税法在实际操作中的应用。
五、实践成果1. 提高了学生的税法理论素养：通过本次实践活动，学生对税法理论知识的理解更加深入，为今后的学习打下了坚实的基础。
2. 培养了学生的实际操作能力：通过实操演练，学生掌握了税收筹划、纳税申报等实际操作技能，提高了自身的综合素质。
3. 增强了学生的法律意识：在实践过程中，学生了解到税收在国家经济发展中的重要作用，增强了法律意识和社会责任感。
会计专业《税法》课程实践教学探讨作者：王秀敏来源：《合作经济与科技》2011年第05期提要会计专业《税法》课程实践教学可以从校内实践教学和校外实践两个方面进行设计。
校内教学实践：一要进行实践教材的建设；二要进行税法实践实验室建设；三要加强网上教学实践栏目建设；校外教学实践：一是取得税务部门支持；二是加强校外实践基地的建设。
加强师资队伍建设是《税法》课程实践教学的关键。
关键词：税法课程；实践教学；教材建设；实验室建设；师资队伍建设本文为邢台学院教改课题“会计类专业《税法》实践教学研究与实践”（课题编号：JGY10015）阶段性成果中图分类号：G64文献标识码：A会计专业一般除开设会计专业基础课和会计专业课外，还开设《税法》课程。
税法虽然不直接决定会计处理，但因其与会计实务密切相关，因而对会计专业人才的执业技能有很大影响。
而且，在许多小企业的财务工作中，税法实务操作能力甚至比会计能力还要重要。
因此，会计专业毕业生不仅要有很强的会计实践能力，还需要具备过硬的税法知识及操作能力才能胜任工作。
本文就会计专业《税法》课程如何设计实践课程进行一些探讨。
一、《税法》实践教学的重要性应用型会计人才的培养目标要求税法进行实践教学，税法对企业会计处理的影响也使会计专业学生要想实现就业就必须掌握税法实务操作。
（一）应用型会计人才培养目标要求实践教学。
财政部在制定《会计行业中长期人才发展规划（2010-2020年）》中明确指出：各级财政部门要推动建立以用人单位为主体、以市场为导向的产学研战略联盟；要推广以院校教学为主体、以单位实践为补充的会计人才培养模式；社会各界应当履行社会责任，搭建会计人才培养平台，共同推动应用型会计人才培养。
所谓应用型会计人才，是指能够将会计专业知识和技能应用于会计工作实践的专门人才。
培养应用型会计人才，发挥会计人才在社会实践中的作用，是会计人才队伍建设的重要任务。
应用型会计人才培养目标的实现要求教师采用实践教学。
《税法》课程实践教学存在的问题及改进探讨作者：纪金莲来源：《中国乡镇企业会计》 2018年第3期党的十八大明确提出要加快发展现代职业教育，推动高等教育内涵式发展。
十八届三中全会决定明确提出要加快建设现代职业教育体系。
普通高校培养应用型人才必须把教学的着力点放在实践教学这一重要环节上。
加强实践教学注重学生实践能力培养，是应用型大学的培养目标，如何适应社会和工作岗位需要，培养高素质应用型财会类专业人才，值得深思。
财会类专业学生毕业后大部分是在企业就业，企业财会人员不仅仅要懂会计，还要掌握税收知识和涉税业务技能，完成应纳税额计算、纳税申报等工作，再高一点还要求能进行纳税筹划，纳税技能是企业财务人员应具备的基本技能。
实践教学对学生职业能力的培养发挥着重要作用。
一、现阶段《税法》课程实践教学存在的主要问题（一）对实践教学的重要性认识不够。
目前地方本科院校财会类专业理论课程体系比较健全，也在不断加大实践教学，以提高学生的专业理论和动手能力，但实践教学的广度和深度还不够。
在财会类人才培养中，实践教学主要在会计核算方面，会计软件的应用比较成熟，毕业生具备一定的会计核算能力，而税务会计核算、纳税申报能力显得不足。
《税法》等相关课程长期以来注重课堂理论教学，注重应纳税额的计算，但对实践教学的重要性认识不够，欠缺税务事项流程认知、纳税申报等能力的培养。
（二）实训项目和教学手段与现实还有差距，不能满足职业岗位需要。
多数税务实训侧重于应纳税额的计算和纳税申报表的填写，缺少程序性的工作认知，实训项目有限，不能涵盖税务工作的全部。
现实中纳税申报以网上申报为主，纳税申报实训需要配备相应的软件，目前市场上的办税模拟软件可以选择的余地很小, 部分高校缺少必要的实训软件，有软件的也因税收政策变动频繁, 软件供应商开发的难度和成本较高, 软件升级滞后于税收政策的变化，不能及时提供更新版本。
因此,用这样的软件进行实训,不能提升学生的实践工作能力。
税法在实践中的教学方法探究【摘要】税法教学在大专教学的实践过程中，存在着重理论，轻实践。
学生对大量的税费种类难以深刻理解和准确把握。
我们通过理论课程的模块化教学，加大案例教学和校外顶岗实习的手段，促进了税法教学理论和实践的结合，使学生对税法的实际应用有更深入的理解，促使其更好地掌握了专业知识。
【关键词】税法；模块化；案例教学税法课程具有很强的应用性和时代性，会计专业的学生要想熟练掌握税法专业知识，必须具备丰富的理论素养和娴熟的技能。
因此，税法课程的实践教学效果显得尤为重要。
我们通过三个核心教学方式：一是模块化教学；二是案例教学比重加大；三是顶岗实习的力度和深度的扩大。
通过以上的教学改革，能够促进税法理论和实践的结合，使学生对税法的实际应用有更深入的理解，促使其更好地掌握专业知识。
一、税法内涵税（又称税赋、税负、税捐、租税等）指政府为了提供公共服务及公共财，依照法律规定，对个人或民间企业（法人）无偿征收货币或资源的总称。
“税制”即指税收制度，由纳税人、课税对象、税目、税率、纳税环节、纳税期限、计税依据、减免税和违章处理等要素构成。
依税法缴纳的金额称为“税金”。
依据不同课税对象、或是不同法律授权、或是不同纳税人可划分为不同的分类，称为税种或税目。
政府依法对民间收取税收的行为称为课税；个人或企业向政府缴纳税金的行为称为纳税。
政府要求纳税人在缴税期限后缴足应纳税金称为补税，政府退还溢收税金称为退税。
在西元前两千五百年前的古埃及古王国时期就已经有完整的征税系统，是人类历史中最早的赋税系统。
路史曾经记载“神农之时，民为赋，二十而一”，这是中国有征收税收最早的传说。
租税的功能：提供政府支出所需财源；依据量能课税，达成所得重分配；矫正外部性，例如课征能源税、污染税；稳定经济，减轻景气循环波动；促进成长，例如奖励投资、储蓄；寓禁于征（尤其是国民健康方面），课征烟品健康捐。
丹麦于2011年10月开始征收肥胖税。
不同的学者对于租税应如何课征，有不同的看法：亚当·斯密（adam smith）的古典自由经济学派四大课税原则：公平原则（按国民经济能力课税）；确定原则（时间、地点、方式）；便利原则（纳税手续）；经济原则（最小稽征费用原则）二、大专税法课程教学改革的探究税法课程有一定的理论性，但更注重应用，理论教学与实践教学是教学体系的两个重要方面，贯穿于教学的全过程。
会计专业《税法》课程实践教学探讨
王秀敏1
（邢台学院，河北邢台 054001）
摘要：会计专业《税法》课程实践教学可以从校内实践教学和校外实践两方面进行设计：校内教学实践一要进行实践教材的建设，二要进行税法实践实验室建设，三要加强网上教学实践栏目建设；校外教学实践教学一是取得税务部门是支持，二是加强校外实践基地的建设。
加强师资队伍建设是《税法》课程实践教学的关键。
关键字：税法课程实践教学教材建设实验室建设师资队伍建设
会计专业一般除开设会计专业基础课和会计专业课外，一般还开设《税法》课程。
税法虽然不直接决定会计处理，但因其与会计实务密切相关因而对会计专业人才的执业技能有很大影响。
而且，在许多小企业的财务工作中，税法实务操作能力甚至比会计能力还要重要。
正如美国著名会计学家亨德里克森在《会计理论》一书中写到的：“很多小企业，会计的目的是为了编制所得税申报表，甚至不少企业若不是为了纳税根本不会记账。
即使对大公司来说，纳税也是会计师们的一个主要问题。
税法对于提高会计实践水准具有极大影响，并促进一般会计实务的改进及一致性的保持。
通过税法还可以促进会计观念的发展”。
因此，会计专业毕业生不仅要有很强的会计实践能力，还需要具备过硬的税法知识及操作能力才能胜任工作。
本文就会计专业《税法》课程如何设计实践课程进行一些探讨。
一、《税法》实践教学的重要性
应用型会计人才的培养目标要求税法进行实践教学，税法对企业会计处理的影响也使会计专业学生要想实习就业必须掌握税法实务操作。
（一）应用型会计人才培养目标要求实践教学
财政部在制定《会计行业中长期人才发展规划（2010-2020年）》中明确指出：各级财政部门要推动建立以用人单位为主体、以市场为导向的产学研战略联盟；要推广以院校教学为主体、以单位实践为补充的会计人才培养模式；社会各界应当履行社会责任，搭建会计人才培养平台，共同推动应用型会计人才培养。
所谓应用型会计人才，是指能够将会计专业知识和技能应用于会计工作实践的专门人才。
培养应用型会计人才，发挥会计人才在社会实践
1作者简介：王秀敏（1974—），女，河北邢台人，邢台学院会计系讲师，注册会计师，主要从事会计与税法教学研究。
中的作用，是会计人才队伍建设的重要任务。
应用型会计人才培养目标要求实践教学。
（二）会计专业就业实习要求税法实践教学
会计专业学生的实习企业或初次就业一般为小型企业，而提高学生初次就业的职业信心有助于学生很快适应工作，并为进一步提高职业技能打下基础，而小企业的会计处理受税法影响比较大。
财政部在2010年11月起草了《小企业会计准则（征求意见稿）》。
虽然小企业会计准则尚在征求意见中，但小企业将遵循与大企业不同的会计准则是肯定的。
考虑到我国小企业规模小、业务简单、会计基础工作较为薄弱、会计信息使用者的信息需求相对单一等实际，此次小企业会计准则的制定遵循了简化原则同时与我国税法保持协调，减少了职业判断的内容，基本消除了小企业会计与税法的差异。
所以加强税法课程的实践教学对会计专业学生的就业实习很重要。
二、《税法》实践教学设计
（一）校内实践教学设计
1、《税法》实践教学教材建设
《税法》实践教材要以最新税法为依据，设计适用的各税种的相关票据以及纳税申报表，并需要设计好实务操作题供学生实践适用。
针对增值税实践教学，需要设计一般纳税人增值税专用发票的开具、缴销、认证纸质专用发票及其相应的数据电文等实践内容，以及依据《税收征收管理》、《增值税暂行条例》及《发票管理办法》规定编制一般纳税人《增值税纳税申报表》及其两个附表和《固定资产进项税额抵扣情况表》实践内容，并结合设计的实务操作题让学生判断纳税义务发生的时间、纳税期限、纳税地点等；针对企业所得税，设计某企业一年的主要业务（可以是汇总数），让学生判断企业所得税纳税地点、纳税期限，设计适用于实行查账征收的居民企业根据当期业务填制《企业所得税年度纳税申报表（A类）》以及相关附表的编制，练习涉及跨地区经营的企业如何汇总纳税以及合伙企业所得税的报税等。
在教材建设中要重视例题模拟实践教学。
所谓例题模拟实践教学，就是把具体的纳税申报材料由老师通过例题和作业的形式呈现给学生，通过讲解例题和完成作业两个环节，让学生了解和掌握纳税信息的处理、应纳税额的计算以及纳税申报等环节的具体问题。
采用例题模拟教学，关键是要选择适当的模拟材料，既不能将某个纳税人某个时期的实际经营情况和纳税资料不加处理、简单地照抄照搬，也不能脱离实际凭空想象。
主讲教师必须精心准备材料，一方面要突出税法理论上的重点内容，另一方面又要具有操作性，能够锻炼和提高学生的实践能力。
只有这样，才能达到预期的教学效果。
2、《税法》实践教学实验室建设
通过建立《税法》实践教学实验室可以更好地进行税法实践，但结合院校自身条件，实验室可以单独建立也可以和会计实验室建在一起。
实验室主要配备实验资料、税务软件和税法教学光盘，应能供正常实践教学、税务软件操作演示以及学生进行手工模拟实训、岗位实训等。
教学功能主要是学生在教师的指导下，一方面认识不同纳税人及其应当办理的各种涉税法律业务事项；另一方面，通过学生动手操作，练习为各类纳税人办理纳税申报代理、纳税审核代理等业务。
3、网上实践教学栏目的开设
税法更新很快，可以利用校园网开设网上税法实践教学栏目，一是提供最新的税收法规，二是可以提供教师实践教学的课件供学生重复学习；三是提供实践练习；四是可以提供教师与学生交流平台，更好地开展实践教学。
（二）校外实践教学设计
1、当地税务部门的支持
因为纳税申报是由税务部门管理的，很多报税业务更新很快，所以要想达到好的实践效果必须取得当地税务部门的支持。
例如增值税发票的开具需要通过增值税防伪税控系统开具，防伪税控系统是指使用税务部门认可的专用设备和通用设备、运用数字密码和电子存储技术管理专用发票的计算机管理系统。
“专用设备”是指金税卡、IC卡、读卡器和其他设备，通过这些设备以及一般纳税人的指定账号才能开具专用发票，而这样条件校内实验室不可能具备，所以增值税发票的开具与认证还需要税务部门的帮助、讲解演示，让学生了解流程。
可以定期聘请税务部门工作人员到院校为学生讲解有关报税流程，也可以直接到税务大厅现场听取工作人员的讲解。
2、校外实践基地建设
会计以及报税工作是实践性很强的专业，而由于财务工作的敏感性和机密性，使得会计专业校外实习因实习单位不愿意接收、怕单位财务资料外泄等原因而较难达到实训效果。
可以探索“高校—代理中介机构—企业”的校外实训基地建设，通过顶岗实践安排学生在税务师事务所、会计师事务所兼职指导教师与业务能手的带领下，进入企业从事税款汇算清缴工作。
通过这些校外实践基地的建设，一方面为学生参加实践活动提供一个平台，另一方面也可以加强与中介机构以及企业的联系，把有关税法信息反馈学校教学工作，进一步提高校内实践教学水平。
三、《税法》实践教学师资队伍建设
师资队伍建设是税法实践教学的关键，没有实务经验的教师很难保障实践教学的质量。
可以通过让高校教师“走出去”的“双师型”措施提高专业教师的综合专业素质，也可以通过把企业、税务师事务所的税法专家“引进来”的方式加强师资队伍建设。
（一）专业教师的“双师型”队伍建设
税法专业教师的“双师型”队伍建设是增强税法实践教学的有力措施。
有些院校鼓励专业教师参加注册会计师、注册税务师考试，借此提高教师综合专业素质。
因为这类考试对实际操作能力有较高要求，所以也可以提高教师实际操作能力；有些院校鼓励专业教师到校外实习，教师实行轮流实习制度；有的院校鼓励教师在校外企业或会计、税务中介机构兼职，为企业做会计税务咨询等。
通过这些措施，目的是增加教师的实践经验，提高教师的专业素养，这样对提高授课水平、增强实训课教学效果有很大帮助。
（二）引入校外专家授课
应用型会计人才培养，“用”是关键，培养学用结合、服务发展、以用为本的应用型会计人才，要求人才培养工作一方面要时时处处着眼于“用”，另一方面要求将“用”落到实处，要将人才培养结合到具体企业中去，将人才培养工作放置到企业实践的第一线去，将书本中、课堂上学到的各种抽象的理论知识运用到各种具体的工作中去，通过应用型会计人才培养工作中的具体实践过程，在干中学、学中干，活学活用所学知识，真正将知识转化为应用能力，转化为活的生产力和创造力。
为促进应用型会计人才的培养，学校可以创造条件定期聘请校外会计专家为学生授课，如聘请当地企业的财务主管、会计师事务所的执业会计师、已经有丰富工作经验的历届优秀毕业生等给学生授课，以实践经验见长的会计税法专家可以很好地弥补在校生实践经验不足的知识技能缺陷，同时，也可以为专任教师与校外专家建立沟通平台，进一步提高专任教师的专业素养。
参考文献：
［1］中国会计学会，推动产学研战略联盟培养应用型会计人才——《会计行业中长期人才发展规划》系列解读之九，财政部网站，2011.01.05.
［2］财政部会计司，关于征求《小企业会计准则（征求意见稿）》意见的函，财政部网站，2010.11.01.
［3］中国注册会计师协会，2010年度注册会计师统一考试辅导教材《税法》，经济科学出版社，2010.04。
［4］段晓红，关于法学专业《税法》课程实践教学的思考，中国集体经济，2008.06。
