账款催收流程

应收账款催收措施方案引言应收账款催收是企业经营管理中非常重要的一环。

随着金融环境的变化和市场竞争的加剧，应收账款催收的难度也在加大。

本方案旨在帮助企业建立有效的应收账款催收措施，提高催收效率，降低坏账损失。

一、催收流程与策略1. 催收流程- 预付款提醒：在货款到期前，提前3-5个工作日向客户发送短信或电话提醒客户即将到期。

同时，通过邮件或电子账单形式再次确认货款到期时间和金额。

- 确定初次催收时间：当客户逾期之后，根据客户的信用情况和过往的催收经验，确定初次催收所需的时间。

对于履约良好的客户，可以适当延长初次催收时间，给予客户更多宽限期。

- 初次催收：通过电话、邮件、短信等方式与客户进行沟通，提醒客户尽快付款，并了解客户的回款意愿和能力。

- 跟进催收：当客户未能按时还款时，需要进行有效的跟进催收。

通过不同的催收方式和手段，与客户进行多次沟通，了解客户的付款意愿和困难，共同商讨解决方案。

- 采取法律手段：当客户无理拖欠或恶意逃废债务时，需要采取法律手段进行催收。

通过起诉、财产查封、拍卖等方式，迫使客户履行债务。

2. 催收策略- 提高产品和服务质量：客户满意度是降低应收账款的关键。

提高产品和服务质量，提升客户体验，有效地减少客户退单和延期付款的情况。

- 灵活的信用政策：根据客户的信用情况和过往的履约能力，采取不同的信用政策。

对于有良好信用记录的客户，可以提供更长的账期和灵活的付款方式，降低逾期风险。

- 积极沟通与协商：在客户逾期之后，积极与客户沟通，了解客户的付款困难和意愿。

与客户进行协商，制定合理的还款计划，并提供必要的支持和帮助。

- 建立威慑机制：为了防止客户拖欠或恶意逃废债务，可以建立威慑机制，如公示黑名单、限制交易范围、采取法律手段等，提高客户的还款意愿和自觉性。

- 引入第三方催收服务：对于长期逾期或恶意拖欠的客户，可以引入第三方催收服务机构。

他们有更丰富的经验和专业的催收技巧，可以提高催收效率和成功率。

电话催收流程程序文件
1目的及适用范围
1.1为更系统地、更清晰地对欠款情况较轻的客户作出清收，特制定本流
程。

1.2本流程适用于电话催收的清贷策略。

1.3本公证流程文件由清收部制定，解释及修改权由清收部负责。

1.4本程序文件由20 年月开始执行。

2职责
2.1清收部的清贷员负责用电话与客户联络，协助客户尽快解决欠款问题。

2.2清贷员对欠款客户作出初期的信用历史记录。

3电话催收流程
3.1获取银行欠款数据，对其中欠款较轻的客户作出电话通知。

3.2整理出部内的《欠款情况表》。

3.3对其中欠款较轻的客户作出电话通知。

3.4记录还款情况。

4相关文件
4.1无
5记录
5.1《逾期催还清单》（银行提供）
5.2《欠款情况表》（内勤组制作）
5.3《电话催收名单》（内勤组制作）
5.4《成功扣收清单》（银行提供）
5.5《还款历吏记录》（内勤组制作）。

应收账款催收管理制度一、背景介绍随着企业经营范围的扩大和业务规模的增长，应收账款的管理变得日益重要。

应收账款催收是指企业对于客户逾期未支付的账款进行追讨和管理的过程，旨在确保企业资金流动的正常运转和应收账款的及时回收。

为了规范和提高应收账款催收工作效率，制定一套科学合理的应收账款催收管理制度是非常必要的。

二、目的和意义1. 强化内部管理。

通过制定应收账款催收管理制度，明确企业内部各岗位在催收工作中的职责和权责，加强内部沟通和配合，提升催收效果。

2. 加强客户关系维护。

催收过程中，与客户的沟通和协商将对企业后续的业务发展产生重要影响。

通过催收管理制度的建立，能够确保催收过程中与客户的交流更加顺畅，增加客户的满意度。

3. 提高资金回收率。

通过规范的催收流程和方法，加大催收力度，提高应收账款的回收率，有效缓解企业现金流压力，保护企业的合法权益。

三、催收责任分工1. 销售部门：负责与客户签订合同，并明确付款方式和账期。

定期向财务部门提供应收账款信息。

2. 财务部门：负责催收工作的整体计划和协调。

跟踪应收账款的回收情况，定期向经营部门汇报。

3. 催收部门：负责具体的催收工作，包括电话催收、信函催收等。

与客户保持良好的沟通，解决催收问题，确保应收账款的及时回收。

四、催收流程1. 提前提醒。

在账期结束前一周，向客户发送提醒短信或邮件，提醒客户付款。

2. 定期追踪。

在账期结束后的第一天，催收部门电话联系客户，核实付款情况，并记录沟通内容。

3. 次日复追。

若客户未能按时支付，催收部门需在次日进行二次追踪，要求客户尽快补交欠款，并记录沟通内容。

4. 提交风险评估。

若客户连续三次未支付欠款或未能与催收部门取得联系，催收部门将情况上报给财务部门进行风险评估，并寻求解决方案。

5. 法律诉讼。

若客户长期不支付欠款并不配合催收工作，财务部门将启动法律程序，通过司法途径追讨欠款。

五、催收方式和原则1. 电话催收：耐心、热情、礼貌是进行电话催收的基本原则，催收员应全程录音，并及时记录催收内容。

工程项目应收账款催收制度一、前言随着经济的快速发展，工程建设项目在我国的数量和规模不断增加，对应收账款的管理也越来越重要。

应收账款是企业资金的重要来源之一，也是企业经营的风险之一。

因此，建立科学规范的应收账款催收制度是保障企业财务安全的重要保障措施。

二、制度目的1. 规范应收账款的管理，提高应收账款的催收效率；2. 减少企业的坏账损失，降低企业经营风险；3. 保证企业及时回笼资金，维护企业的持续经营。

三、催收制度的基本内容1. 应收账款的管理（1）建立健全的应收账款台账，及时记录企业应收账款的来源、金额、到期时间等信息；（2）对账款进行分类管理，根据不同的客户性质和金额大小，制定相应的催收策略；（3）建立客户信用档案，定期对客户信用进行评估，及时调整信用额度。

2. 催收流程（1）制定催收工作流程，明确催收责任人和具体操作程序；（2）设立专门的催收部门或岗位，负责统一组织、协调和监督公司的催收工作；（3）建立应收账款催收的目标和考核机制，实行绩效考核奖惩措施。

3. 催收方法（1）电话催收：及时通过电话联系应收账款客户，催促其尽快结清欠款；（2）信函催收：根据客户不同情况，选择合适的信函形式进行催收；（3）上门催收：对重大欠款客户或长期拖欠客户，进行上门催收。

4. 坏账处理（1）明确坏账的判断标准和程序，及时对确保企业及时决策；（2）建立坏账核销的程序和流程，避免因坏账而影响企业的稳健经营；（3）及时报告并协助有关部门处理坏账问题，维护企业的形象和信誉。

四、执行与监督1.执行责任（1）全员参与：建立全员应收账款意识，使每位员工都能够意识到应收账款管理的重要性；（2）责任到人：明确各级领导的责任，建立应收账款管理责任追究机制。

2.监督机制（1）建立监督机制，对催收工作进行定期检查和考核，确保催收工作的落实；（2）建立风险预警机制，及时发现并应对潜在的催收风险；（3）建立外部监督机制，可以委托第三方专业机构对应收账款催收情况进行评估。

账款催收流程（含逾期处理方式）一、账单核对确认●账单需在每月5日前提交主管检查，并协助跟进，确保在8号前完成核对正式发给客户确认●跟进发出账单，要求客户在20日前完成确认工作并告知开票信息●在30日前将开票信息提交财务进行处理并及时发出●将发票寄送信息提报客户了解●提交账单一周内，每两日跟进一次，采用邮件加电话方式●提交账单2周未确认，每日跟进，采用邮件加电话方式●2周仍无进展，提报主管进行跟进●针对部分根据回单结算费用的客户，需在回单完整提交（20日前收齐）后，每日跟进●针对部分账单确认周期一直延误客户，采用上门沟通方式二、账款催收●账单确认后，合约规定支付日期前一周，提醒一次；超出合约规定日期，1周内，每两日跟进一次，采用邮件（转发财务盯账邮件）加电话方式●超出合约规定日期2周，每日跟进，采用邮件加电话方式●2周仍无进展，提报主管进行跟进●针对部分账单支付周期一直延误客户，采用上门沟通方式●超过1月未支付，通知经理级别，寻求协助●超过2月未支付，通知总经理级别，寻求协助●超过3月未支付，告知系统锁定无法出库（需征得老板同意）●仍未支付的，将发送正式的催帐函，对账函，律师函（需征得老板同意）三、催收方式1.电话催收●事前准备——做好准备工作，提前想好可能的分歧点、客户的借口以及如何应对等等。

搜集对方的性格、爱好、公司状况。

●时机选择——时间一定不要选择周末、月末、上下午快下班时。

要选择早晨、周一、月初为好，这样会减少客户推脱的机会。

也要注意自己的情绪、心态。

●详细记录——在每一次和客户通话后都要整理详细的记录。

在下一次通话时精练的向客户通报上次通话的内容和决定事项，步步为营。

●情绪转移——一直在向客户提醒付款事项，会让其感到厌烦。

因此，最好能每次有比较清新的话题切入，以打消客户的意识屏障，由远到近逐渐步入正题。

●获得理解——我们要把自己的难处、尴尬、责任、时限等清楚的告知客户以获得客户的理解。

应收账款催收管理制度第一章总则第一条为了加强公司应收账款的管理，规范应收账款催收工作，保障公司资金的正常流转，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有应收账款的催收管理工作。

第三条应收账款催收工作应当遵循合法、公正、及时、有效的原则。

第二章应收账款的确认与分类第四条应收账款是指公司因销售商品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第五条应收账款应当按照账龄进行分类，一般分为：未到期应收账款、逾期 1-30 天的应收账款、逾期 31-60 天的应收账款、逾期 61-90天的应收账款、逾期 90 天以上的应收账款。

第三章催收职责分工第六条销售部门负责与客户沟通，了解客户逾期付款的原因，协助催收工作，并及时向财务部门提供客户的相关信息。

第七条财务部门负责应收账款的核算与监控，定期向销售部门提供应收账款的账龄分析表，督促销售部门进行催收，并负责与客户进行账务核对。

第八条法务部门负责对逾期时间较长、金额较大或存在纠纷的应收账款提供法律支持，必要时通过法律途径进行催收。

第四章催收流程第九条对于未到期的应收账款，销售部门应当在到期日前一周与客户进行沟通，提醒客户付款时间。

第十条对于逾期 1-30 天的应收账款，销售部门应当通过电话、邮件等方式与客户联系，了解逾期原因，要求客户尽快付款，并告知逾期可能产生的后果。

第十一条对于逾期 31-60 天的应收账款，销售部门应当向客户发送正式的催收函，同时财务部门配合进行电话催收。

第十二条对于逾期 61-90 天的应收账款，销售部门应当与法务部门共同商讨催收方案，必要时由法务部门介入，发送律师函。

第十三条对于逾期 90 天以上的应收账款，公司应当成立专门的催收小组，制定详细的催收计划，采取包括法律诉讼在内的一切必要措施进行催收。

第五章催收记录与报告第十四条每次催收工作都应当做好详细的记录，包括催收时间、方式、与客户沟通的内容、客户的反馈等。

逾期应收账款管理制度一、引言逾期应收账款是指债务人未按时偿还应收账款的情况。

对于企业来说，逾期应收账款可能给财务状况和经营风险带来不利影响。

为了有效管理逾期应收账款，制定和执行逾期应收账款管理制度至关重要。

本文将重点介绍逾期应收账款管理制度的相关内容。

二、逾期应收账款管理流程1. 监测与预警为了及时掌握逾期应收账款的情况，企业应设立专门的监测与预警机制。

具体操作包括：- 建立逾期应收账款的分类指标体系，明确逾期阶段的划分；- 设立逾期账款监控系统，实时跟踪账款的付款情况；- 定期分析逾期账款的原因和趋势，提前预警可能的风险。

2. 逾期账款催收一旦发现逾期账款，企业应迅速采取催收措施，以尽快收回欠款。

催收流程可以分为以下几个步骤：- 确定催收责任人，负责具体的催收事务；- 联系债务人，了解逾期原因，并要求尽快偿还；- 发送催收函或短信，正式通知债务人归还欠款；- 如逾期时间过长，考虑采取法律手段进行催收。

3. 逾期账款核销在催收过程中，有一部分逾期账款可能无法收回。

为了准确反映企业的财务状况，需要对这些逾期账款进行核销。

核销流程如下：- 定期评估逾期账款的追回可能性；- 针对无法追回的逾期账款，进行核销处理；- 将核销后的金额计入损失准备。

三、逾期应收账款管理的注意事项1. 风险评估在与客户建立业务关系之前，应进行有效的风险评估。

评估过程应考虑客户的信用状况、经营能力以及支付能力等因素，以避免未来出现较大的坏账风险。

2. 约定明确的付款期限与客户签订合同时，应明确约定付款期限，并在合同中明确规定逾期还款的后果和责任。

这样一来，一旦发生逾期，企业可以依据合同要求进行催收和追偿。

3. 建立良好的客户关系建立良好的客户关系可以提高逾期账款的回收率。

积极与客户沟通，妥善处理问题，维系良好的合作关系，有助于减少逾期风险。

4. 适用法律手段尽管企业希望通过催收措施解决逾期账款问题，但在某些情况下，可能需要采用法律手段来保护企业的权益。

应收账款管理中的逾期账款索偿流程在企业经营中，应收账款管理是非常重要的一环。

其中，对于逾期账款的索偿流程是非常重要的，尤其是在面临经济困难的时候，及时回收逾期账款可以有效缓解企业的财务压力。

本文将从逾期账款索偿的定义、索偿流程以及应对措施等方面，进行详细探讨。

一、逾期账款索偿的定义逾期账款是指放款后到期日后，借款人未能按时还清的欠款，包括借款本金、利息、罚息等。

而索偿则是指债权人要求债务人履行债务的过程，逾期账款索偿则是债权人在逾期账款未被归还的情况下，通过法律手段等方式要求债务人归还欠款的过程。

二、逾期账款索偿流程1.逾期账款通知和催收当借款人逾期欠款时，债权人应当及时发出逾期账款通知书，并采取电话等方式进行催收。

逾期账款通知书应包括逾期金额、逾期天数、逾期利息等内容。

2.委托律师事务所或催收公司催收当借款人逾期账款未能归还时，债权人应当及时委托律师事务所或催收公司进行催收。

催收公司或律师事务所通常会采用信函催收、上门催收等方式进行催收，并及时向债权人反馈催收情况。

3.提起诉讼当借款人无力归还逾期账款时，债权人可以通过法律手段提起诉讼，要求借款人履行债务。

这一过程需要债权人准备齐全的证据，并委托专业律师代理诉讼。

4.法院执行当借款人在法定期限内未能履行判决，债权人可以通过法院执行程序，采取查封、冻结等措施强制执行判决，并最终实现逾期账款的回收。

三、应对措施1.严格筛选借款人在放款前，债权人应当对借款人的资信情况进行严格审查，避免因为对借款人的资质评估不准确而导致逾期账款增加。

2.建立完善的风险管理机制债权人应当建立起完善的风险管理机制，包括对风险进行分级管理、制定风险管控措施等，针对可能产生的风险，提前采取有效措施进行风险防范、减少风险。

3.加强管理和内部控制从内部管理层面上，公司应严格要求公司员工履行职责，加强内部管控，落实内部审批程序，减少逾期账款产生的概率。

综上所述，逾期账款索偿是应收账款管理中的一项关键环节，也是企业经营过程中的一项风险先导指标。

催款工作制度一、目的和原则1.1 目的为确保公司财务健康，提高回款效率，降低坏账风险，制定本催款工作制度。

本制度旨在规范公司催收账款的行为，确保应收账款的及时回收，增强客户信用管理，提高公司的资金使用效率和经济效益。

1.2 原则（1）依法催收：遵循国家相关法律法规，采取合法、合规的催收方式。

（2）及时跟进：对逾期账款及时进行跟进，确保问题得到及时解决。

（3）分类管理：根据客户信用等级和逾期情况，实行分类管理，采取不同的催收措施。

（4）责任到人：明确催款责任人，确保催款工作落到实处。

二、催款工作流程2.1 逾期账款预警（1）设立预警机制，对逾期账款进行实时监控。

（2）当账款逾期达到预警线时，由财务部门及时通知业务部门。

2.2 初步催收（1）业务部门收到预警通知后，3个工作日内与客户联系，了解逾期原因。

（2）针对客户逾期原因，制定初步催收措施，如提醒付款、协商还款计划等。

2.3 正式催收（1）若初步催收无效，业务部门在5个工作日内向客户发出正式催款函。

（2）正式催款函应包含逾期金额、逾期利息、违约金等相关信息。

2.4 上门催收（1）若正式催收无效，可采取上门催收方式，与客户面对面沟通。

（2）上门催收时，应做好录音、录像等证据保全工作。

2.5 法律诉讼（1）对于恶意逾期、多次催收无效的客户，考虑采取法律手段解决。

（2）法律诉讼前，应充分了解客户资产状况，确保诉讼成功。

2.6 坏账处理（1）对确认为坏账的账款，按照公司规定进行处理。

（2）对坏账进行追踪，一旦发现客户恢复偿债能力，应及时追回。

三、催款工作责任分配3.1 业务部门（1）负责应收账款的日常管理工作。

（2）负责初步催收、上门催收等工作。

（3）及时反馈逾期账款处理情况。

3.2 财务部门（1）负责逾期账款的监控和预警。

（2）负责催款函的发送和法律诉讼的准备工作。

（3）负责坏账的处理和追踪。

3.3 人力资源部门（1）负责催款团队的培训和激励。

（2）负责催款人员的招聘和选拔。

应收账款催收方案第1篇应收账款催收方案一、背景随着市场经济的发展，企业间的交易日益频繁，应收账款作为企业流动资产的重要组成部分，其管理效率直接影响到企业的资金周转和经济效益。

为降低坏账损失，提高资金回笼效率，确保企业健康稳定发展，特制定本应收账款催收方案。

二、目标1. 降低应收账款总额，优化企业资金结构。

2. 提高应收账款回收率，缩短回款周期。

3. 规范应收账款管理流程，防范坏账风险。

三、组织架构1. 成立应收账款催收小组，由财务部门、销售部门、法务部门相关人员组成。

2. 明确各部门职责，协同推进应收账款催收工作。

四、催收策略1. 预防为主，加强客户信用管理。

（1）建立客户信用档案，对客户进行信用评估。

（2）根据客户信用等级，制定相应的信用政策和应收账款额度。

（3）定期对客户信用情况进行监控和调整。

2. 分类催收，针对不同客户制定相应催收策略。

（1）正常客户：采取电话、邮件等方式进行定期催收，保持良好沟通。

（2）潜在风险客户：加强催收力度，安排专人负责，必要时进行上门催收。

（3）逾期客户：及时启动法律程序，依法追讨应收账款。

3. 催收方式多样化。

（1）电话催收：定期拨打客户电话，了解账款支付情况，提醒客户及时付款。

（2）邮件催收：发送催款邮件，明确应收账款金额、到期日等关键信息。

（3）上门催收：针对重点客户，安排专人上门催收，现场解决问题。

（4）法律催收：对于逾期未付的客户，依法启动诉讼或仲裁程序。

4. 制定激励措施，提高催收效率。

（1）设立催收奖金，根据催收业绩给予奖励。

（2）对催收业绩优秀的员工，给予晋升、培训等激励。

五、监控与评估1. 建立应收账款监控机制，定期对催收工作进行评估。

2. 分析应收账款结构，查找问题原因，制定改进措施。

3. 定期召开应收账款催收工作总结会议，分享经验，优化催收策略。

六、培训与宣传1. 加强对催收人员的业务培训，提高催收技能。

2. 宣传应收账款管理的重要性，提高全员的催收意识。

应收账款催收规章制度一、目的：为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则二、程序：1、审核：对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。

2、确认：（1）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内容包括：①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。

②、协作公司的编号。

③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。

④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。

（2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。

（3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。

3、催收：（1）催收的对象分为：①、信用等级A级------正常催收②、信用等级B级------重点催收③、信用等级C级------专项催收（2）催收办法：①、电话催收。

这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效，②、信函传真催收。

发送催款通知单，对账联系传真件，并与电话联系交替使用，如得到付账款承诺一般要求对方将汇单传真过来。

③、专人上门催收。

对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催收。

多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。

2逾期应收账款催收规章制度第1章、总则第1条、目的为加强本公司逾期应收账款催收工作，加快资金的流转速度，提高资金利用效率，促进公司整体经济效益的提高，特制定本制度。

第2条、权责单位1、销售部负责逾期应收账款的催收工作。

2、财务部负责监督、督促销售业务员进行逾期应收账款的催收工作。

第2章、逾期应收账款催收方法第3条、发生客户拖欠款，销售人员可根据客户的具体情况、信用程度等，采用适当的催收方法，以便及时回收逾期货款。

公司催收款管理制度一、制度目的本催收款管理制度旨在明确催收流程、责任分配、操作规范及监督机制，确保公司应收账款的有效管理和及时回收，降低财务风险，提升资金使用效率。

二、适用范围本制度适用于公司所有产生应收账款的业务部门，包括但不限于销售、服务、项目执行等相关部门及其员工。

三、催收原则1. 公正客观：催收工作应坚持公平原则，对所有客户一视同仁，不得因个人关系影响催收效果。

2. 法律合规：催收行为必须遵守国家法律法规，不得采取非法手段进行催收。

3. 重点突出：对于大额或逾期时间长的应收账款，应优先处理，采取更为积极的催收措施。

四、催收流程1. 账款确认：财务部门应在账款到期前与客户确认账款金额和到期时间。

2. 初期提醒：逾期前，通过电话、邮件等方式提醒客户即将到期的账款。

3. 逾期催收：一旦账款逾期，立即启动催收程序，发送催款函，并进行电话跟进。

4. 持续跟进：根据账款逾期情况，采取不同频率的跟进，记录每次沟通内容。

5. 协商解决：与客户协商还款计划，必要时可提供分期付款或其他解决方案。

6. 法律途径：如协商无效，可启动法律程序，通过律师函或诉讼方式追讨欠款。

五、责任分配1. 销售人员：负责维护客户关系，协助财务部门进行账款催收。

2. 财务部门：负责账款的管理和催收工作，定期向管理层报告催收进展。

3. 法务部门：在催收过程中提供法律支持，处理可能的法律事务。

六、操作规范1. 文档管理：所有催收行为应有书面记录，包括电话通话记录、邮件往来等。

2. 信息保密：在催收过程中，严格保护客户信息，不得泄露给无关第三方。

3. 服务态度：保持专业和礼貌的服务态度，即使在面对困难客户时也不失礼节。

七、监督机制1. 定期审查：管理层应定期审查催收工作的有效性，提出改进意见。

2. 绩效考核：将催收效果纳入相关部门和员工的绩效考核体系。

3. 异常处理：对于催收过程中出现的异常情况，应及时上报并采取措施处理。

应收账款催收程序及管理规定在企业的经营活动中，应收账款是一项重要的资产。

然而，如果不能及时有效地催收应收账款，可能会导致企业资金周转困难，影响企业的正常运营和发展。

因此，建立科学合理的应收账款催收程序及管理规定至关重要。

一、应收账款的形成与分类应收账款通常是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

应收账款可以根据账龄、客户信用状况等因素进行分类。

账龄分类一般分为：未到期应收账款、逾期 1-30 天、逾期 31-60 天、逾期 61-90 天、逾期 90 天以上等。

客户信用状况分类可以分为：信用良好、信用一般、信用较差等。

二、应收账款催收程序1、账款到期前的提醒在应收账款到期前一周左右，财务部门应向客户发送提醒通知，告知客户账款即将到期，并提醒客户安排付款。

通知方式可以是邮件、短信或者电话。

2、账款逾期后的催收（1）逾期 1-30 天财务部门通过电话与客户沟通，了解逾期原因，要求客户尽快付款，并告知逾期可能产生的后果。

同时，发送书面催收函，明确还款期限和金额。

（2）逾期 31-60 天销售部门介入催收工作，与客户进一步沟通，了解客户的经营状况和还款困难，协助客户制定还款计划。

如果客户仍未还款，考虑暂停对其新的销售业务。

（3）逾期 61-90 天由销售部门负责人与客户高层进行沟通，强调还款的重要性和紧迫性。

同时，准备启动法律程序的相关资料。

（4）逾期 90 天以上如果客户仍未还款，将委托律师事务所发送律师函，正式启动法律诉讼程序，以维护企业的合法权益。

3、记录催收过程在整个催收过程中，相关人员应详细记录与客户的沟通情况，包括沟通时间、方式、内容以及客户的反馈等。

这些记录将作为后续采取进一步措施的依据。

三、应收账款管理规定1、客户信用评估在与客户建立业务关系之前，销售部门应对客户进行信用评估，收集客户的基本信息、财务状况、经营历史等资料，评估客户的信用风险。

根据评估结果，确定客户的信用额度和信用期限。

拖欠账款清偿制度和流程
拖欠账款清偿制度和流程指的是公司或个人拖欠账款后所需要遵循的相关规定和步骤。

以下是一般的拖欠账款清偿制度和流程：
制度：
1. 定义拖欠账款：明确拖欠账款的定义以及涵盖的款项范围。

2. 制定拖欠账款政策：制定公司内部拖欠账款的处理政策，包括对拖欠账款的跟进和催收方式等。

3. 设立拖欠账款管理部门：指定专门的部门或人员负责拖欠账款的管理和催收工作。

4. 建立合同和付款流程：确保签订的合同明确约定付款方式和期限，并建立相应的流程来跟踪和核实付款情况。

流程：
1. 发送催款通知：在账款到期后，发出催款通知书或者电子邮件通知欠款人支付欠款。

通知中应包含详细的付款信息和最后付款日期。

2. 发起律师函或法律程序：如果欠款人未按时偿还欠款，公司可以聘请律师发起律师函或采取法律程序，包括向法院提起诉讼。

3. 进行协商或谈判：在法律程序启动前或期间，公司可与欠款人进行协商或谈判，寻求达成还款协议或寻找其他解决方案。

4. 执行法律程序：如果欠款人拒绝支付或没有达成一致，公司可以继续在法庭上追讨欠款。

法院将根据案件的具体情况作出相应的判决并执行。

5. 追溯和追讨欠款：在法律程序结束后，公司可以通过法律手
段追溯和追讨欠款，以确保欠款得到清偿。

请注意，拖欠账款的清偿制度和流程可能因国家、地区和组织而异，具体的制度和流程可能会有所不同。

建议根据当地的法律和法规，以及公司的内部政策和流程来处理拖欠账款的问题。

应收账款催收管理制度一、背景介绍在企业运营中，应收账款催收是一个至关重要的环节。

随着经济的发展和市场竞争的加剧，企业往往面临着应收账款回收周期延长、坏账风险增加等问题。

因此，建立一套完善的应收账款催收管理制度对于企业的健康发展至关重要。

二、目标和原则1. 目标：确保应收账款回收及时、高效，降低坏账风险，最大程度维护企业的经济利益。

2. 原则：（1）公正公平原则：催收过程中要坚持公正公平，不得有歧视、恶意拖延等行为。

（2）合法合规原则：催收行为需符合相关法律法规，严禁采取违法手段进行催收。

（3）保护客户关系原则：在催收过程中要注重维护与客户的良好关系，尽量避免损害企业声誉。

（4）高效专业原则：建立高效专业的催收团队，提升催收效率和成功率。

三、催收管理流程1. 催收策略制定（1）分析客户情况：了解客户的信用状况、还款能力，制定针对性的催收策略。

（2）制定催收方案：根据欠款金额、欠款期限等因素，制定不同的催收方案。

（3）催收跟进计划：明确催收时间节点，分阶段进行催收跟进。

2. 催收方式选择（1）书面催收：通过邮件、信函等书面方式向客户发出催收通知，要求其及时还款。

（2）电话催收：通过电话与客户进行沟通，提醒其及时偿还欠款，并解释逾期产生的后果。

（3）上门催收：对于较大金额或重要客户，可派员工上门与客户进行面对面沟通，推动还款。

3. 催收过程管理（1）记录催收情况：催收人员需详细记录每一次的催收行为、客户回复以及达成的协议等信息。

（2）催收数据分析：定期对催收数据进行分析，发现问题和瓶颈，优化催收管理流程。

（3）协助法务程序：对于无法通过友好协商解决的欠款，催收团队应积极配合法务程序进行追诉。

四、绩效考核与奖惩机制1. 催收绩效指标：根据回收率、回收周期、催收成功率等指标进行绩效考核。

2. 绩效奖励：对于催收业绩突出的员工可以给予奖励，如提成、表彰等。

3. 绩效惩处：对于未能达到预期绩效的员工，可采取警告、降薪等相应的纪律处分措施。