广东省出口商品发票 票面填写要求

一文详解出口外销发票，超级全面一、出口外销发票基本概念出口发票，即企业出口货物、对外提供加工修理修配劳务、发生跨境应税行为，需要开具的发票。

种类：出口货物涉及的发票有三种。

1、商业发票（形式发票）：自制发票，直接打印在A4纸上，每个出口企业都有自己的发票格式。

商业发票包含商品名称、数量、单价、总金额等信息，开具时以跟客户的成交价格依据。

商业发票是可以作为双方贸易的依据的，形式发票不能作为依据。

2、通用机打发票：是传统的出口专用发票，从税局领取的专用空白格式，使用普通发票开具软件开具。

目前大部分地区己经取消该类发票，极少地方还在使用。

3、防伪税控增值税普通发票：是目前绝大多数地区确认出口收入和申报退税的发票，通过防伪税控开具。

出口企业通过增值税发票管理新系统开具增值税普通发票时可以自行选择五联版或者二联版，其中第一联用于出口退（免）税申报，第二联是记账联，其余联次由出口企业自行安排使用。

二、出口外销发票（增值税普通发票、增值税电子普通发票）的开具要求——以江苏省为例生产企业：一律使用升级后的增值税系统开具普通发票代替原来的出口发票（普通发票二联、五联均可）。

外贸企业：可以选择“使用升级后的增值税系统开具普通发票”或者“开具企业自制凭证”两种方式。

1.购方信息填写购方企业可用中文或外文填写，纳税人识别号、地址电话、银行账号等可不填写，但可在地址电话处填写外商所在国家或地区；如果是出口销售到国内特殊监管区域，购方企业纳税人识别号、地址电话、银行账号需填写。

2.商品信息根据出口货物的名称、规格型号、单位和数量如实开具。

单价和计税金额需以本位币（人民币）开具。

其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。

纳税人应在事先确定采用何种折合率，确定后1年内不得变更。

”处理。

税率为0，选择免税。

发票打印时，税率栏为“*”，税额栏为空。

3.销方信息填写4.备注栏填写合同号、贸易方式、结算方式、外币金额、汇率等在备注中填写，如果票面开具的是CIF价则在备注栏注明FOB价。

出票人(Issuer)填写出票人(即出口商)的英文名称和地址，在信用证支付方式下，应与信用证受益人的名称和地址保持一致。

受票人(To)也称抬头人，此项必须与信用证中所规定的严格一致。

多数情况下填写进口商的名称和地址，且应与信用证开证申请人的名称和地址一致。

如信用证无规定，即将信用证的申请人或收货人的名称、地址填入此项。

如信用证中无申请人名字则用汇票付款人。

在其他支付方式下，可以按合同规定列入买方名址。

发票号(No.)一般由出口企业自行编制。

发票号码可以代表整套单据的号码，如出口报关单的申报单位编号、汇票的号码、托运单的号码、箱单及其他一系列同笔合同项下的单据编号都可用发票号码代替，因此发票号码尤其重要。

有时，有些地区为使结汇不致混乱，也使用银行编制的统一编号。

应注意的是，每一张发票的号码应与同一批货物的出口报关单的号码一致。

发票日期(Date)在全套单据中，发票是签发日最早的单据。

它只要不早于合同的签订日期，不迟于提单的签发日期即可。

一般都是在信用证开证日期之后、信用证有效期之前。

运输说明(Transport Details)填写运输工具或运输方式，一般还加上运输工具的名称；运输航线要严格与信用证一致。

如果在中途转运，在信用证允许的条件下，应表示转运及其地点。

合同号(S/C No.)发票的出具都有买卖合同作为依据信用证号(L/C No.)信用证方式下的发票需填列信用证号码，作为出具该发票的依据。

若不是信用证方式付款，本项留空。

支付条款(Term of Payment)填写合同支付方式和期限，格式为：“支付方式+期限”唛头及件数编号(Marks and numbers)此栏参照合同中的“Shipping Mark”填写。

唛头即运输标志，既要与实际货物一致，还应与提单一致，并符合信用证的规定。

如信用证没有规定，可按买卖双方和厂商订的方案或由受益人自定。

无唛头时，应注"N/M"或"NoMark"。

关于出口货物开具增值税普通发票的具体要求根据《广东省国家税务局关于增值税发票系统升级版推行工作有关问题的通知》（粤国税函[2015]688号）的规定，“开具出口销售统一发票的纳税人应在8月中旬前纳入升级版，并统一使用五联版的增值税普通发票”。

为了顺利推行增值税发票系统升级版工作，清远市局统一规定全市出口企业增值税普通发票的开具要求，具体如下：一、出口货物增值税普通发票的开具要求1、增值税普通发票的“购买方：名称”。

用中文填写，也可外文加中文填写。

2、增值税普通发票的“货物或应税劳务名称”。

由于增值税普通发票开具是使用人民币，所以每项货物或应税劳务名称后面加注出口外币金额（与报关单金额一致）并加上括号；例如：5件套刀（USD100）3、增值税普通发票的“备注”。

出口企业其出口相关信息填写在增值税普通发票“备注”栏内。

例如：合同号、贸易方式、收汇方式、发运港、转运港、运输工具、目的港、信用证号等。

二、来料加工出口业务增值税普通发票的开具要求１、增值税普通发票的“购买方：名称”。

用中文填写，也可外文加中文填写。

２、增值税普通发票的“货物或应税劳务名称”。

由于增值税普通发票开具的是工缴费，所以每项货物或应税劳务名称后面加注出口货物商品总价值的外币金额（与报关单金额一致）并加上括号；例如：5件套刀（USD100）３、增值税普通发票的“备注”。

出口企业其出口相关信息填写在增值税发票“备注”栏内。

例如：合同号、贸易方式、收汇方式、发运港、转运港、运输工具、目的港、信用证号等。

英德市国家税务局税源管理二科二ＯＯ五年七月二十七日备注填写内容：汇率6.4585，折合人民币76744.66元，其中耗用保税料件54113.23元。

合同号：JN-15-07J；贸易方式：进料加工；收汇方式：电汇；发运港：上海；FOB上海运输工具：船舶；目的港：日本横滨。

发票填写要求发票填写要求纳税人或开票单位在开具发票时应按规定进行填开：1.填写客户名称时必须写全称，不能简写。

2.填写开票日期，必须是经济业务活动发生的实际日期，不能提前，也不能滞后，要做到当天开取。

3.填写货物名称或收入（收费）项目，应该按照销售货物名称或劳务名称应逐项如实填写，不得虚开或改变内容。

4.填写规格、计量单位、数量、单价时，必须按实际或标准填写。

5.大小写金额数字的填写规范。

首先必须同时填写大小写金额，不能只写大写，不写小写；也不能只写小写，不写大写。

一、发票填开的基本规定（一）发票只限于用票单位和个人自己填开使用，不得转借、转让、代开发票；未经国家税务机关批准不提拆本使用发票。

（二）单位和个人只能按照国家税务机关批准印制或购买的发票使用，不得用“白条”和其他票据代替发票使用，也不得自行扩大专业发票的使用范围。

（三）发票只准在购领发票所在地填开，不准携带到外县（市）使用。

到外县（市）从事经营活动，需要填开普通发票，按规定可到经营地国家税务机关申请购买发票或者申请填开。

（四）凡销售商品，提供服务以及从事其他经营业务活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应如实向付款方填开发票；但对收购单位和扣缴义务人支付个人款项时，可按规定由付款单位向收款个人填开发票；对向消费者个人零售小额商品或提供零星劳务服务，可以免予逐笔填开发票，但应逐日记帐。

（五）使用发票的单位和个人必须在实现经营收入或者发生纳税义务时填开发票，未发生经营业务一律不准填开发票。

（六）单位和个人填开发票时，必须按照规定的时限、号码顺序填开，填写时必须项目齐全、内容真实、字迹清楚，全份一次复写，各联内容完全一致，并加盖单位财务印章或者发票专用章。

填开发票应使用中文，也可以使用中外两种文字。

对于填开发票后，发生销货退回或者折价的，在收回原发票或取得对方国家税务机关的有效证明后，方可填开红字发票，用票单位和个人填错发票，应书写或加盖“作废”字样，完整保存各联备查。

出口发票样本在国际贸易中，出口发票是一种重要的文件，用于记录和确认货物的售出和支付。

它提供给买方和卖方，以及海关和货运代理等相关各方，作为跟踪和核对货物的凭证。

本文将介绍出口发票的样本，并解释其主要部分的含义和作用。

一、发票头部信息发票的头部信息通常包括以下内容：1. 发票标题：表明这是一份出口发票；2. 发票编号：确保每份发票都有唯一的编号，方便跟踪和管理；3. 发票日期：记录发票的开具日期，通常是货物发出的日期；4. 买方和卖方信息：包括名称、地址、联系方式等，以确保双方的身份和联系信息正确无误；5. 运输方式和目的地：提供货物运输的方式和最终目的地，以便海关和货运代理等相关方了解货物的行程和去向。

二、商品明细商品明细是发票的核心部分，说明了售出的具体商品信息。

每一项商品的明细通常包括以下信息：1. 商品名称和描述：清晰详细地描述每种商品的名称、特征、规格等；2. 数量和单位：明确标注每种商品的数量和相关的计量单位；3. 单价：列出每种商品的单价，即单位商品的价格；4. 总价：计算出每种商品的总价，即单价乘以数量；5. 总计：将所有商品的总价相加得出的总额。

三、运输和付款条款运输和付款条款通常是发票的最后部分，它们规定了货物的交付方式和付款方式，确保买卖双方的权益得到保护。

运输条款通常包括以下内容：1. 运输方式：说明货物是通过陆地、海洋还是航空进行运输；2. 货运代理：指定负责货物运输的货运代理或承运人的名称和联系方式；3. 目的地和交付日期：确定货物的最终目的地和预计的交付日期；4. 保险：指明货物在运输过程中是否需要购买保险，并详细说明保险责任和金额；5. 装运标记和包装：指明对货物进行装运和包装的要求，确保货物在运输过程中不受损坏。

付款条款通常涉及以下方面：1. 付款方式：说明买方应采用的付款方式，如电汇、信用证等；2. 付款期限：规定买方需要在多长时间内进行付款；3. 汇率和货币：确定付款的货币种类和相关的汇率；4. 付款账户和联系人：提供买方支付的账户信息和相关联系人的姓名和联系方式；5. 其他条款：针对特殊情况或临时协议，附加其他付款条款或约定。

广东省地方税务局关于印发《广东省地方税务局普通发票简并票种统一式样工作实施方案》的通知文章属性•【制定机关】广东省地方税务局•【公布日期】2010.06.30•【字号】粤地税发[2010]89号•【施行日期】2010.07.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文广东省地方税务局关于印发《广东省地方税务局普通发票简并票种统一式样工作实施方案》的通知（粤地税发[2010]89号）各市地方税务局，顺德区地方税务局：为贯彻落实《国家税务总局关于印发〈全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案〉的通知》（国税发[2009]142号）、《国家税务总局关于统一式样发票衔接问题的通知》（国税函[2009]648号）精神，结合《广东省地方税务局发票管理综合改革方案》和我省推广发票在线应用系统以及地方税收普通发票管理工作实际，省局制定了《广东省地方税务局普通发票简并票种统一式样工作实施方案》，现印发给你们，请结合实际认真贯彻落实。

附件：1.《国家税务总局关于印发〈全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案〉的通知》（略）2.《国家税务总局关于统一式样发票衔接问题的通知》（略）3.《行业类别设定打印内容一览表》（略）广东省地方税务局2010年6月30日广东省地方税务局普通发票简并票种统一式样工作实施方案为贯彻落实《国家税务总局关于印发〈全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案〉的通知》（国税发[2009]142号，以下简称142号文件）、《国家税务总局关于统一式样发票衔接问题的通知》（国税函[2009]648号，以下简称648号文件）精神，结合《广东省地方税务局发票管理综合改革方案》和我省推广发票在线应用系统以及地方税收普通发票管理工作实际，现就我省地方税收普通发票简并票种统一式样工作制定如下实施方案。

一、简并票种方案（一）发票在线应用系统开具的发票我省正在实施地方税收发票管理综合改革，发票在线应用系统的上线工作正在全面推进，按照把发票在线应用系统打造成我省地税发票专业开票系统的思路及税务总局简并票种的有关精神，需扩大发票在线应用系统的开票范围并对现行票种进行简并。

广东省国家税务局关于印发《广东省国家税务局普通发票简并票种统一式样工作实施方案》的通知文章属性•【制定机关】广东省国家税务局•【公布日期】2010.05.24•【字号】粤国税发[2010]94号•【施行日期】2010.05.24•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】税收征管正文广东省国家税务局关于印发《广东省国家税务局普通发票简并票种统一式样工作实施方案》的通知（粤国税发〔2010〕94号）广州、各地级市国家税务局：根据国家税务总局关于全国普通发票简并票种统一式样的工作部署，结合我省国税系统普通发票管理的实际情况，现将《广东省国家税务局关于普通发票简并票种统一式样工作实施方案》印发给你们，请认真贯彻落实。

广东省国家税务局二〇一〇年五月二十四日广东省国家税务局关于普通发票简并票种统一式样工作实施方案根据《国家税务总局关于印发〈全国普通发票简并票种统一式样工作实施方案〉的通知》（国税发〔2009〕142号）和《国家税务总局关于全国统一式样发票衔接问题的通知》（国税函〔2009〕648号）精神，结合我省普通发票管理的实际情况，制定本实施方案。

一、指导思想以科学发展观为指导，按照“简并票种、统一式样、建立平台、规范开具”的工作要求，合理设置票种，统一规范式样，扩大机具开票的范围（包括税控发票），限制和压缩手工票的使用范围，在条件成熟时取消手工版发票。

同时，指导纳税人逐笔开具发票，加强发票信息采集。

打造优质的发票查询省级平台，优化纳税服务。

逐步实现“以票控税”向“信息管税”的转变，强化税源监控，不断提升我省普通发票管理新水平。

二、基本内容（一）新设置的票种1. 广东省国家税务局通用机打发票，分为平推式发票和卷式发票两种：（1）平推式发票版面：限额佰元版、限额千元版、限额万元版、限额十万元、无限额版等5种版面。

无限额版专用于税务机关窗口代开使用。

规格：210mm×139.7mm。

制作商业发票时，应该注意如下几点：（1）出口商名称。

发票顶端必须有出口商名称、地址、电传、传真和电话号码，其中出口商名称和地址应与信用证一致。

（2）发票名称。

在出口商名称下，应注明“发票“（Commercial Invoice或Invoice）字样。

（3）发票抬头人。

通常为国外进口商。

在信用证方式时，除非另有规定，应为开证申请人。

（4）发票号码、合同号码、信用证号码及开票日期。

发票号码由出口商自行按顺序编制。

如信用证要求发票上显示合同号码和信用证号码，则合同号码和信用证号码应与信用证所列的一致。

开票日期应早于运单日期。

（5）装运地和目的地。

应与信用证所列一致，目的地应明确具体，若有重名，应写明国别。

（6）运输标志（唛头）。

凡来证有指定唛头的，按来证制作。

如无规定，由托运人自行决定是否采用唛头；如采用唛头，亦自行决定唛头如何制作。

运输单据和保险单和其他单据上的唛头，应与发票一致。

（7）货物名称、规格、包装、数量和件数。

关于货物的描述应符合合同要求，还必须和信用证所用文字完全一致。

（8）单价和总值。

单价和总值必须准确计算，数量之见不可有矛盾，应列明价格条件（贸易术语）、币种，总值不可超过信用证金额的发票。

（9）附加证明。

大致有以下几种：①加注费用清单：运费、保险费和FOB 价；②注明特定号码，如进口许可证号、布鲁塞尔税则号；③注明原料来源地的证明文句。

（10）出单人名称。

发票由出口商出具，在信用证方式下，必须是受益人。

“U CP500”规定，商业发票可以只标明出单人名称而不加签署。

如需签字，来证中应明确规定，如Signed Commercial Invoice.商业发票的制作要求：商业发票是出口商向进口方提供的一种所供货物及其价格的清单。

它是各种出口票据的核心单据。

制作发票应注意以下几点：1；发票要与信用证或合同相符；在采取信用证付款方式时，发票描述要与信用证规定严格相符，特别是名称，规格，数量，单价，包装等，不能有任何遗漏或多或差异。

发票的书写格式范文一、普通发票（以销售商品为例）1. 发票抬头。

首先得写清楚购买方的名称，如果是公司购买，就得写公司的全称，一个字都不能错哦，就像给人介绍对象，名字可不能叫错，不然人家不认账呢。

比如说“XX有限公司”。

2. 发票日期。

这个日期就是开具发票的当天日期，要写得明明白白，像“20XX年X月X日”，这就像是这个发票的生日一样。

3. 商品信息。

名称：得把卖出去的东西叫啥写清楚。

要是卖苹果，就不能写成“红色的水果”，得老老实实写“苹果”。

如果卖的是多种商品，那就一项一项列出来，就像列菜单一样。

规格型号：如果商品有不同的规格，像衣服有大中小号，电脑有不同的内存配置，那就得把这个规格也写上。

比如说衣服是“XL码”，电脑是“8GB内存”。

数量：卖了几个或者多少重量，都要准确写出来。

比如卖了5个苹果，那就写“5”。

单价：每个或者每单位商品卖多少钱，精确到小数点后两位就比较靠谱。

比如苹果一个卖3元，就写“3.00元”。

金额：这个就是单价乘以数量得出来的结果啦。

5个苹果，一个3元，那金额就是“15.00元”。

4. 销售方信息。

名称：卖东西的公司或者商家的名字，也得写全称。

纳税人识别号：这是商家的一个重要身份标识，可不能乱写，就像人的身份证号一样重要。

地址和电话：写清楚商家在哪里办公，联系电话是多少，方便有问题的时候能找到他们。

开户行及账号：如果需要转账付款之类的，就得知道商家的开户行和账号信息，把这个也准确写上。

5. 发票编号和发票代码。

这两个就像是发票的身份证号码，是唯一标识这张发票的，按照发票上印好的数字准确填写就好。

6. 大写金额。

除了上面写的小写金额，还得有大写金额。

大写金额要用汉字大写数字来写，像壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万等。

比如说15元，大写就是“壹拾伍元整”。

这大写金额就像是给小写金额加了个保险，防止被人篡改。

7. 盖章。

销售方得在发票上盖上自己的发票专用章，这个章就像是给发票的一个官方认证，没有这个章，发票可能就不太好使啦。

广东省普通发票管理系统出口发票上报操作说明（版本：V5.1.14.0828）1、区域选择：当纳税人把广东省普通发票管理系统安装或者升级至V5.1.14.0828时，第一次进入系统后，请按实际情况进行个“纳税人资料设置”窗口，如果是广州地区开出口发票的企业请设置海关代码及商品代码版本。

如果输入的海关代码及商品版本有误，可以通过“系统设置------纳税人资料设置”进行修改（见下图）。

2、出口商品发票开票打印:出口商品发票开票模块的使用操作步骤,请参照“通用机打发票的开票打印使用操作步骤”。

第一次打印前请先在打印格式调整模块测试和调整打印格式。

购货单位、贸易方式、收汇方式、发运港、转运港、目的港、运输工具、币别代码、备注、品名规格等资料可直接手工录入，亦可通过下拉方式选择，这些资料可在“常用开票资料设置”模块里进行设置，请参见“常用开票资料设置”模块操作说明。

销货单位、地址、开户银行、帐号、电话、传真、英文地址可在纳税人资料设置里进行设置。

录入明细时，可选择通过数量、单价计算销售总额或者是通过数量、销售总额计算单价，请在录入销售单价或销售总额前进行选择。

发票详细项目列表中如果有空行（即没有录入数据的行），可不用理会，保存的时候，会自动将空行删除。

币别代码、币别名称以及人民币汇率为必填内容，系统会自动在备注栏里填写人民币汇率和合计金额换算成人民币的金额。

导出发票数据时，按换算成人民币的合计金额进行导出。

录入运保费，系统会自动在备注里添加运保费信息。

最多可添加23条明细数据。

3、区域选择说明：当用户所属区域选择为“广州市”时，在“数据管理”菜单下多了一项“出口发票上报”，里面可以导出已开的出口发票数据。

打开窗口点击“未上报清单”查询出未上报的已开出口发票数据后，选择要审核的出口发票数据，并点“上报”生成一个ZIP的上报文件。

如果发现上报文件有误，可以进行“作废上报操作”，“上报批次选择”选择已经上报的出口发票数据批次，然后点“作废上报”重新变成未上报。