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项目支出其他投资审计程序表表格格式

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项目支出-其他投资审计程序表文本

项目支出-其他投资审计程序表文本
2．对照有关财务会计核算办法，检查“其他投资”的科目设置是否恰当、合理；是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按支付类别设置三级明细账。
3．抽取一定项目的记账凭证、所附原始凭证，对照有关财务、会计制度规定，检查：
（1）所附原始凭证是否齐全、真实。
（2）当年所增的其他投资是否属于项目范围内的支出。
（3）当年转出的其他投资转出时是否经批准，手续是否齐备；转出的数额是否准确；是否与有关竣工决算和“交付使用资产”科目的记录一致。
4．检查其他投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：
表4－计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审 计 程 序
执行情况说明
工作底稿
索引号
1．取得或编制其他投资明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。
（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。

待冲项目支出——审计程序表

待冲项目支出——审计程序表

待冲项目支出——审计程序表
表 4－ 58索引号：
（审计机关名称）
待冲项目支出审计程序表
审计时期＿＿＿＿
项目名称：
项目履行单位：
工作稿本
审计程序履行状况说明
索引号1．获得或编制待冲项目支出明细表，检查：
（1）年初余额能否与上年度的财务报表及有关审计工作稿本的记
录一致。

（2）年终余额能否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一
致。

（3）记录上述核对中发现的差别，联合对详细明细项目的审核对
这些差别进行检查剖析。

2．比较项目立项文件，检查项目单位能否推行基本建设投资借钱
制度。

3．获得待冲项目支出明细账，与“交托使用财产”等科目
核对，检查当年贷方增添数能否与当年用投资借钱形成的交托使用资
产数符合；今年年初成立新账时，能否冲转用投资借钱形成的交托使
用财产。

4．检查待冲基建支出能否在财务报表及财务报表说明中进行了恰
当的分类和充足的揭露。

审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
1 / 1。

项目支出——建安工程投资审计程序表

项目支出——建安工程投资审计程序表

表 4－ 3索引号：（审计机关名称）建安工程投资审计程序表审计时期＿＿＿＿项目名称：项目履行单位：工作稿本审计程序履行状况说明索引号1．获得或编制建安工程投资明细表，检查：（1）年初余额能否与上年度的财务报表及有关审计工作稿本的记录一致。

（2）年终余额能否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。

（3）记录上述核对中发现的差别，联合对详细明细项目的审核对这些差别进行检查剖析。

2．比较有关财务核算方法，检查“建安工程投资”的科目设置是否适合、合理。

能否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按世界银行支付类型设置三级明细账。

3．获得项目概算说明书、年度投资计划、与项目建设有关的全部建安合同协议，认识工程款结算方法、资料供给方式、合同总金额、预支备料款、质量保证金等内容，检查：（1）当年增添的建安工程投资数额能否正确、合规。

①发生的建安工程内容能否属于项目概算范围以内。

② 记录增添数的记账凭据能否附有“中期支付证书”或“工程价款结算账单” ，或其余证明其发生的原始凭据。

③ 增添数额能否与所附凭据上的记录相一致。

（2）当年转出或减少的建安工程投资能否正确、合规。

①关于转入交托使用财产的，应检查其转出能否经过同意，手续能否齐全。

②检查转出的数额能否正确，能否与完工决算清单上有关记录一致。

4．获得工程结算单、款项支付凭据和保证金收条等资料，检查工程款结算、预支备料款支付、质量保证金保存等能否切合建安合同的规定。

5．依据审计实行状况，抽查几个分项目的形象进度，看其能否与账面投资进度一致。

6．验明建安投资能否在财务报表及财务报表说明中进行了适合的分类和充足的揭露。

审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：。

工程审计表格(全版)

工程审计表格(全版)
支付情况说明
1
2
3
4
5
合计
五、审计结论
（在此处填写审计结论或需要注意的问题）
六、审核人员签字
审核人员：（签字）
审核日期：（日期）
1.建设工期计划：
-开工至XX阶段：（日期）
- XX阶段至XX阶段：（日期）
- XX阶段至竣工验收：（日期）
2.工程进度实际情况：
-截止XX日期完成工程量：（描述）
-工程完成进度：（%）
3.工程质量情况：
-质量验收合格情况：（描述）
-质量事故情况：（描述）
四、工程支付情况
序号
支付批次
支付内容
支付金额（万元）
工程审计表格(全版)
一、工程概况
1.工程名称：
2.建设单位：
3.合同项目经理：
4.工程开工日期：
5.工程竣工日期：
二、工程费用
序号
费用名称
计划预算（万元）
实际支出（万元）
支出情况说明
1
建设投资
2
土地费用
3Leabharlann 拆迁安置费4设计费
5
监理费
6
施工合同价款
7
设备及材料采购价款
8
工程变更和索赔
9
其他
合计
三、工程进展情况

待冲项目支出——审计程序表

待冲项目支出——审计程序表
表4－58 索引号：
（审计机关名称）
待冲项目支出审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审 计 程 序
执行情况说明
工作底稿
索引号
1．取得或编制待冲项目支出明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。
（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ查分析。
2．对照项目立项文件，检查项目单位是否实行基本建设投资借款制度。
3．取得待冲项目支出明细账，与“交付使用资产”等科目核对，检查当年贷方增加数是否与当年用投资借款形成的交付使用资产数相符；本年年初建立新账时，是否冲转用投资借款形成的交付使用资产。
4．检查待冲基建支出是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
审计人员： 审计日期： 复核人员： 复核日期：

短期投资审计程序表(表格模板、doc格式)

短期投资审计程序表(表格模板、doc格式)
在教材中要呈现很多细腻的生活场面和真实案例。然而教材中的范例只是一种提示，它并不是唯一的或最好的。因此，老师要通过这些提示去整体把握教材，既可以利用这些范例丰富学生的认知和情感体验，又可以根据自己的教学需要进行隔离的取舍。或适当加以拓展！虽然是《思品与社会》（4）检查是否披露短期投资的计价方法；
（5）检查是否披露投资变现及投资收益汇回的重大限制。
7．完成短期Байду номын сангаас资审定表。
（5）检查出售有价证券业务的交易单，查明业务发生是否合规、相关原始凭证是否真实完整，损益计算和会计处理是否正确。
（6）检查有价证券的可变现情况，查明有无长期投资性质的短期投资项目。
6．检查短期投资是否已在资产负债表及附注中恰当披露。
（1）检查是否披露短期投资的期末市价，披露面值明显脱离市价的情况。
思考；要和学生交朋友，勇于承认并面对真实的自己；要关注生活，开阔视野，勤于学习，不断吸收时代的信息，与时俱进；对于教材倡导的教学活动，要在教学实践中进行探索和创新！此外，为了体现一种儿童文化，使教材能真正成为学生喜爱的朋友，让他们愿意于教材中的儿童对话，我们（2）检查是否披露当期发生的投资净损益；
索引号：
（审计机关名称）
短期投资审计程序表
被审计企业:页次：
审计程序
执行情况说明
工作底稿索引号
1．取得或编制短期投资明细表，复核加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。
2．实施分析性复核。
3．监盘库存有价证券
（1）会同被审计企业会计主管人员盘点库存有价证券。
（2）编制“库存有价证券盘点表”，并与相关账户余额进行核对。
（3）如实地盘点工作在结账日后进行，应根据盘点日结果和结账日至盘点日之间证券增减变动业务，倒推计算结账日有价证券余额。

项目支出-待核销项目支出审计程序表

表4－7索引号：
（审计机关名称）
待核销项目支出审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审计程序
执行情况说明
工作底稿
索引号
1．取得或编制待核销项目支出明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。
（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目销项目支出”的科目设置是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按支付类别设置三级明细账。
3．抽取一定项目的记账凭证、所附原始凭证，对照有关财务、会计制度规定，检查：
（1）所附原始凭证是否齐全、真实。
（2）不能形成资产的投资转增前是否经过批准，是否与“建安工程投资”等对应科目一致。借记“项目拨款”等科目，贷记“待核销项目支出”。
（3）发生的待核销项目支出，是否在下年初进行冲销，是否与“项目拨款”等科目相对应。
4．检查待核销项目支出是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：

投融资建设项目审计规范表式

投融资建设项目审计规范表式目录1.常规建设项目类2.经济适用房类3. BT、BOT等合作方式建设项目类4.人防等工程类5.招商引资类6.非直接报审类（非财政直接支付）7.投资项目审计进度月报表8.承诺书9.工程结算审计核对表10.水准测量记录表11.工程现场审计工作记录表12.建筑材料市场询价记录表13.审计资料送达（领回）情况表常规建设项目类建设项目结算和审计约定表注：①在双方签订合同时一并签约本表，由甲方单位及时报送至县审计局。

②乙方如承担本建设项目多个标段，可汇总签约本表。

建设项目开(复)工告知书丰县审计局：现将我单位建设（承办）的投资项目准备开工等情况，告知如下：填报单位(盖章)：二○年月日工程变更事前备案表编号：申报日期：年月日建设单位：代表签字：监理单位：代表签字：施工单位：代表签字：隐蔽工程审计监督申报表编号:申报日期：年月日建设单位：代表签字：监理单位：代表签字：施工单位：代表签字：建设项目结算审计申报表及时报送县审计局，没有县审计局组织审计的结果不得结算合同价款50%之外的款项；②本表中送审额是合同价款和变更价款（含附属项目）的总和；③后期申报项目决算审计不能代替前期申报单项费用结算审计。

建设项目决算审计申报表注：①在勘察、设计、监理费和单项工程(或标段)合同价款支付（预付）50%前要填报《建设项目结算审计申报表》，连同相关资料一起及时报送县审计局申报结算审计，没有县审计局组织审计的结果不得结算合同价款50%之外的款项；后期申报项目决算审计不能代替前期申报单项费用（标段）结算审计。

②项目决算时填报本表，采用汇总填制并附单项费用明细清单的办法申报。

投资项目审计或复审提交资料清单项目单位(盖章)_______________ 提交时间：20 年___月___日提交经办人：____________注：1.以上资料原则上要求原件，如为复印件要求甲方盖章以示甲方已验过该复印件。

2.所有资料的电子版，同时提供。

项目支出待核销项目支出审计程序表格式

（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
2．对照有关财务会计核算办法，检查“待核销项目支出”的科目设置是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按支付类别设置三级明细账。
3．抽取一定项目的记账凭证、所附原始凭证，对照有关财务、会计制度规定，检查：
（1）所附原始凭证是否齐全、真实。
（2）不能形成资产的投资转增前是否经过批准，是否与“建安工程投资”等对应科目一致。借记“项目拨款”等科目，贷记“待核销项目支出”。
（3）发生的待核销项目支出，是否在下年初进行冲销，是否与“项目拨款”等科目相对应。
4．检查待核销项目支出是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
项目支出待核销项目支出审计程序表格式
表4－7索引号：
（审计机关名称）
待核销项目支出审计程序表
审计期间＿＿＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审计程序
执行情况说明
出明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。
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（3）记录上述核对中发现的差异，结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。
2．对照有关财务会计核算办法，检查“其他投资”的科目设置是否恰当、合理；是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账，并按支付类别设置三级明细账。
3．抽取一定项目的记账凭证、所附原始凭证，对照有关财务、会计制度规定，检查：
（1）所附原始凭证是否齐全、真实。
（2）当年所增的其他投资是否属于项目范围内的支出。
（3）当年转出的其他投资转出时是否经批准，手续是否齐备；转出的数额是否准确；是否与有关竣工决算和“交付使用资产”科目的记录一致。
4．检查其他投资是否在财务报表及财务报表说明中进行了恰当的分类和充分的揭示。
审计人员：审计日期：复核人员：复核日期：
项目支出其他投资审计程序表表格格式
表4－6索引号：
（审计机关名称）
其他投资审计程序表
审计期间＿Байду номын сангаас＿＿
项目名称：
项目执行单位：
审计程序
执行情况说明
工作底稿
索引号
1．取得或编制其他投资明细表，检查：
（1）年初余额是否与上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录一致。
（2）年末余额是否与财务报表、总分类账，以及明细账的数额一致。