国库集中支付操作流程

国库集中支付业务操作规程一、国库单一账户体系管理（一）国库单一账户体系财政国库管理制度改革的目标，是建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代国库管理制度。

国库单一账户体系包括：国库单一账户，财政部门和预算单位零余额账户，财政专户，特设专户等。

几类账户相互联系，构成财政资金存储、支付和清算的基础。

1.国库单一账户。

这是财政部门开设在中国人民银行的专用存款账户，主要用于财政性资金的存储、支付以及与财政部门零余额账户、预算单位零余额账户等的清算。

2.零余额账户。

包括财政部门零余额账户和预算单位零余额账户。

财政部门零余额账户是财政部门开设在商业银行的账户，主要用于办理财政直接支付业务，以及与清算银行的清算。

预算单位零余额账户主要用于办理财政授权支付业务，以及与清算银行的清算。

零余额账户每日发生的支付，于当日营业终了前由代理银行与清算银行清算(授权支付不得超过财政部门批准的用款额度)。

由于该账户无余额过夜，故称之为零余额账户。

3.财政专户。

这是用于记录、核算有关非税收入和支出的专用存款账户。

4.特设专户。

用于核算经财政部或省财政厅批准，需要进行专门管理的特殊专项支出，如农村义务教育专项资金、中央和省家电下乡补贴资金、中央和地方各级承担的新农合补助资金等。

（二）预算单位零余额账户的管理规定国库单一账户体系中，与预算单位业务直接相关的主要是预算单位零余额账户。

该账户在管理方面有如下规定：1.预算单位零余额账户的开设。

预算单位提出设立银行账户的申请，并填写《预算单位开设（变更）银行账户申请表》，报市财政局国库科审核，按程序审批后，财政部门通知代理银行办理开户手续。

2.独立核算预算单位，才能开设一个零余额账户。

3.非独立核算的单位，包括单位财务机构以外的内设职能部门，不得开设零余额账户。

独立核算的异地非法人机构等，确有需要，经财政部门批准后，也可开设一个零余额账户。

4.预算单位零余额账户，首先要有事前财政部门下达的用款额度，才能办理资金支付业务。

国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。

财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

编辑本段运作程序预算单位按照批准的用款计划向财政支付机构提出申请，经支付机构审核同意后在预算单位的零余额帐户中向收款人支付款项，然后通过银行清算系统由零余额帐户与财政集中支付专户进行清算，再由集中支付专户与国库单一帐户进行清算。

在国库集中支付方式下，由于银行间的清算是通过计算机网络实时进行的，因而财政支付专户和预算单位的帐户在每天清算结束后都应当是零余额帐户，财政资金的日常结余都保留在国库单一帐户中。

编辑本段运作基本条件国库集中支付系统功能的实现，在财政系统必须建立连接财政业务部门、央行国库、集中支付机构、预算单位和经办银行的财政支付管理信息系统，该系统向有关各方提供实时的预算指标信息和支付指令信息；在银行系统必须建立连接央行国库、财政集中支付专户经办银行和所有预算单位经办银行的银行间清算系统，该系统在预算单位发生支付时能实时提供央行国库与财政专户及预算单位零余额帐户的资金清算。

另外，国库集中支付制度的改革，还涉及到现行的预算管理、国库管理、银行结算等方面的有关法规必须进行相应的修改，以保证此项改革的合法实施与规范运作。

财政直接支付是指由财政部门签发支付令，代理银行根据财政部门的支付指令，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

财政直接支付的流程为：由预算单位按照年初部门预算控制数或批准的部门预算(包括调整预算)，按季编制分月用款计划，向财政部门申报，并由财政部门正式批复给预算单位。

国库集中支付业务流程图1、直接支付业务流程图业务流程说明：基层预算单位根据财政审批通过的直接支付用款计划编制直接支付申请书，并上报主管部门主管部门也可根据基层预算单位的已审批直接支付用款计划为基层预算单位代编直接支付申请主管部门对基层预算单位上报和本部门为预算单位代编的直接支付申请进行汇总，并审核，审核通过后提交国库支付中心国库支付中心审核主管部门提交的直接支付汇总申请，并提交分管局长审批分管局长审批通过后，由支付中心根据直接支付汇总申请单的内容编制直接支付凭证，并上报国库科进行审核国库科对支付中心上报的直接支付凭证进行审核，审核通过后报分管局长审批支付中心根据分管局长审批通过的直接支付凭证汇总生成直接支付汇总清算额度通知单，并提交国库银行确认分管局长审批通过的直接支付凭证直接提交代理银行进行支付确认代理银行支付完成后，将直接支付凭证回执交支付中心，并编制直接支付入账通知单，由财政逐级下发到基层单位基层预算单位收到代理银行的直接支付入账通知单后，编制直接支付的记账凭证代理银行对支付过的直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科财政支付中心和国库科根据收到的直接支付结算清单分别编制支付中心凭证和总会计凭证2、授权支付业务流程图业务流程说明：财政国库支付中心根据审批通过的授权支付用款计划编制、审核授权支付汇总清算额度通知单；同时编制、审核授权支付额度通知单其中授权支付汇总清算额度通知单提交国库银行进行确认；授权支付额度通知单送代理银行进行确认代理银行对授权支付额度通知单进行确认后，编制、审核授权支付额度到账通知单，并将审核过的授权支付额度到账通知单经主管部门送达基层预算单位主管部门和基层预算单位收到代理银行递送的授权支付额度到账通知单后，分别作记账凭证基层预算单位根据代理银行递送的授权支付额度到账通知单编制、审核授权支付凭证主管部门也可以根据代理银行递送的授权支付额度到账通知单为基层预算编制授权支付凭证基层预算单位和主管部门编制、审核过的授权支付凭证根据财政需要，可以由财政国库支付中心进行进一步审核审核完成的授权支付凭证送代理银行进行支付确认代理银行对支付过的直接支付凭证汇总编制申请划退款清单、申请划退款汇总清单和申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制授权支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科基层预算单位、主管部门和财政国库支付中心根据代理银行支付过的授权支付凭证编制记账凭证财政国库科和支付中心根据代理银行审核国的授权支付结算清单编制总会计凭证和支付中心凭证3、支付更正(资金退回)业务流程图业务流程说明：财政支付中心根据支付过的直接支付凭证和退款业务需要编制直接支付更正通知书，并将通知书提交国库科审核，国库科审核通过后，交分管局长进行审批财政部门审批通过的直接支付更正通知书由支付中心递送代理银行，由代理银行进行更正或退款的确认处理代理银行对单据进行处理后，将单据回执送财政国库科，再由国库科逐级送达基层预算单位基层预算单位、主管部门、财政国库支付中心和国库科根据收到的已处理状态的直接支付更正通知书分别记账代理银行对支付过的直接支付更正通知书编制申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制直接支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科4、权支付更正(资金退回)业务流程图业务流程说明：基层预算单位或主管部门根据支付过的授权支付凭证和退款业务需要编制、审核授权支付更正通知书，根据财政业务的要求，可将通知书提交支付中心、国库科审核，国库科审核通过后，交分管局长进行审批通过了全部审核过程的授权支付更正通知书提交代理银行进行更正或退款的确认处理代理银行对单据进行处理后，将单据回执送财政国库科，再由国库科逐级送达基层预算单位基层预算单位、主管部门、财政国库支付中心和国库科根据收到的已处理状态的授权支付更正通知书分别记账代理银行对支付过的授权支付更正通知书编制申请划退款凭证，并提交国库行进行清算确认代理银行根据国库银行清算国的申请划退款凭证编制授权支付结算清单，并递送国库支付中心和财政国库科5、直接支付用款计划年终结余处理业务流程图业务流程说明：财政支付中心根据已批复的直接支付用款计划进行结余计算，得到直接支付用款计划结余资金预算单位和主管部门根据直接支付用款计划结余资金对需要结转的计划编制直接支付用款计划结转申请表；财政支付中心也可代预算单位编制直接支付用款计划结转申请表；对不需要结转的直接支付用款计划由支付中心进行注销编制完成的直接支付用款计划结转申请表送财政国库科进行审核，国库科审核通过后报分管局长进行审批财政支付中心在分管局长对直接支付用款计划结转申请表审批通过后，编制直接支付用款计划结转批复单，并对该批复单据进行结转处理在支付中心对直接支付用款计划进行结转完成后，预算单位、主管部门、支付中心和国库科分别对结转的资金进行账务处理结转成功的直接支付用款计划结转后，成为下年的直接支付用款计划，可直接用款控制直接支付申请等业务资金的分配使用6、授权支付用款额度年终结余处理业务流程图业务流程说明：1)财政支付中心根据已批复的授权支付用款计划进行结余计算，得到授权支付用款计划结余资金2) 支付中心根据授权支付用款计划结余资金对需要结转的计划编制授权支付用款计划额度结转核定表，并逐级上报国库科和分管局长进行审批；对不需要结转的授权支付用款计划由支付中心进行注销 3)局长审批通过的授权支付用款计划额度结转核定表交由支付中心进行结转处理4)支付中心进行授权支付用款计划额度结转，并编制授权支付额度注销通知单交代理银行确认5)代理银行根据财政下达的授权支付额度注销通知单编制授权支付额度注销到账通知单，并由财政国库科逐级下发到基层预算单位6)基层预算单位、主管部门、财政支付中心和国库科分别根据代理银行递送的授权支付额度注销到账通知单编制各自的记账凭证 7) 结转成功的授权支付用款计划结转后，成为下年的授权支付用款计划支付中心根据已结转到新年度的授权支付用款计划金额编制授权支付额度结转通知单，并送代理银行8)代理银行对支付中心送达的授权支付额度结转通知单进行审核，并根据审核通过的授权支付额度结转通知单编制授权支付额度结转到账通知单，并由财政国库科逐级下发到基层预算单位9) 基层预算单位、主管部门、财政支付中心和国库科分别根据代理银行递送的授权支付额度结转到账通知单编制各自的记账凭证。

国库集中支付操作流程一、准备工作1.组织人员：设立专门的财政集中支付部门，组建由财政人员和技术人员组成的支付团队。

2.设备准备：购置必要的硬件设备和软件系统，包括服务器、计算机、网络设备等。

3.系统安装：进行国库集中支付系统的安装、配置和测试，确保系统正常运行。

4.建立账户体系：建立统一的财政账户体系，包括设立中央财政账户、地方财政账户和基金账户等。

5.法律法规的制定和修订：根据国家财政相关法律法规的规定，制定和修订相关的支付管理办法以及操作规范。

二、支付工作准备1.预算编制：编制支付的预算，包括各级政府的支出计划和资金需求预测。

2.支付计划制定：根据预算编制支付计划，确定每个支付项目的金额、时间和支付方式。

3.支付凭证的准备：准备支付所需的各种凭证，包括支付申请单、支付凭证、支付指令等。

4.支付方式的选择：根据不同的支付项目，选择合适的支付方式，包括电子支付、银行划款、支票等方式。

1.支付申请：支付申请由支付单位填写，包括支付单位、支付金额、支付对象等信息。

2.支付凭证制作：根据支付申请，支付单位提供相关的财务凭证，包括支付凭证、报账凭证等。

4.支付凭证审批：财政部门根据支付凭证的审核结果，决定是否批准支付，包括审核人员和审批人员的签字。

5.支付指令生成：支付凭证批准后，支付系统根据凭证信息生成相应的支付指令。

7.支付指令审批：支付指令审核通过后，财政部门批准支付指令，并签署相关文件。

8.支付指令传输：支付指令通过国库集中支付系统传输至银行系统，由银行进行支付操作。

9.支付结果反馈：银行将支付结果反馈给国库集中支付系统，并通过系统通知支付单位和财政部门。

10.支付结果核对：财政部门核对支付结果，确保支付金额和支付对象的准确性。

11.支付凭证归档：支付凭证、支付指令和支付结果等文件进行归档，作为支付的凭证和记录。

四、支付监督和检查1.支付监督：财政部门对支付过程进行监督，包括对支付凭证、支付指令和支付结果进行检查和抽查。

财政国库集中支付资金支付规程一、概述财政国库集中支付是指政府各级财政部门将各项收入和支出资金集中收付的一种财政支付方式。

为了规范财政国库集中支付资金支付行为，保障资金安全，提高财政资金使用效率，特制定本规程。

二、适用范围本规程适用于各级政府各类资金在财政国库集中支付过程中的资金支付活动。

包括但不限于税收收入、国有资产收益、行政事业性收费、资本性收入、预算内支出和政府性基金等。

三、资金支付流程1. 财政局或者财政部门在根据国家有关规定将各级政府各类资金预算安排后，依法将资金划拨至各级国库；2. 各级国库按照拨款指令将划拨资金转入各级预算拨款单位账户；3. 预算拨款单位在收到资金后，按照预算授权和财政支付管理规定，办理资金支付手续。

四、资金支付管理1. 资金支付依据：资金支付应当依据相关法律法规、财政预算、支付指令等规定，确保支出合法合规；2. 资金支付审批：资金支付应当按照权限层级进行审批，确保审批程序合规；3. 资金支付形式：资金支付可以采用电汇、支票、转账等形式，支付方式应当符合相关支付安全规定；4. 资金支付记录：对每笔资金支付应当建立相应的支付凭证和账务记录，确保支付过程留有完整的记录；5. 资金支付监督检查：对资金支付活动应当建立监督检查制度，定期开展资金支付的内部审计和外部审计工作。

五、资金支付风险防范1. 资金支付安全管理：各级财政部门应当建立健全资金支付安全管理制度，确保支付环节资金安全；2. 资金支付风险评估：定期对资金支付环节进行风险评估，发现和解决支付过程中的风险问题；3. 资金支付风险防范措施：为了降低资金支付风险，可以采取资金支付凭证数字签名、支付指令双重认证等措施；4. 资金支付灾备预案：建立健全资金支付灾备预案，确保在紧急情况下能够迅速有效地恢复资金支付服务。

六、结语财政国库集中支付资金支付规程的制定和实施，有利于规范财政资金支付行为，提高资金使用效率，保障资金安全，促进财政管理的现代化和规范化。

信用社国库集中支付流程一、啥是国库集中支付呢？简单说呀，就是把财政资金统一放在国库这个大账户里，然后按照规定的程序和要求，直接支付给收款方或者授权给预算单位支付。

就好比是一个大家长把钱管着，然后按照各个小家的需求来分配。

在信用社参与的国库集中支付里，这就涉及到很多环节和规定呢。

二、预算单位的准备工作。

预算单位得先有个计划。

比如说，这个月或者这一年大概要花多少钱在哪些项目上，得心里有数。

然后要向财政部门报送用款计划。

这个计划就像是我们出门前做的预算一样，不能乱花钱呀。

而且这个计划还得按照规定的格式和要求来写，就像我们写作文得按照题目要求一样。

预算单位报送计划后，财政部门要审核的，审核通过了，这才算是第一步完成。

三、支付申请。

当预算单位真的要花钱的时候，就可以发起支付申请啦。

这个支付申请可不是随便填个数字就行的。

得写清楚是支付给谁，支付的金额是多少，还有支付的用途。

比如说，是买办公用品了，还是支付工程款了。

要是买办公用品，还得写上买的啥办公用品，多少数量之类的。

这就像是我们去超市买东西，得告诉收银员我们买的啥，不能只说给钱。

而且这个支付申请还得在之前报送的用款计划范围之内呢，不能超支哦。

四、信用社这边的操作。

信用社收到预算单位的支付申请后，那也不能马上就给钱呀。

要先检查各种信息对不对。

看看支付申请的格式对不对，金额和用途有没有问题，还要看看是不是符合财政部门的规定。

要是都没问题呢，就开始进行资金的划转。

如果是直接支付，就直接把钱从国库账户划到收款人的账户里。

这就像是快递员把包裹直接送到收件人手里一样。

如果是授权支付呢，就把钱划到预算单位的零余额账户里，然后预算单位再自己去支付给收款人。

五、后续的监督和管理。

钱付出去了，不代表就完事大吉了。

财政部门和信用社都要对支付的情况进行监督和管理。

看看钱是不是真的用在了该用的地方，有没有违规的情况。

要是发现问题了，就得及时处理。

这就像是我们做完事情得检查检查，有没有做错的地方。

银行国库集中支付业务标准化操作流程银行国库集中支付业务是一项重要的财务管理服务，主要用于实现财政资金的集中管理和使用。

为了确保这一业务的顺利开展，需要制定一系列标准化的操作流程。

本文将从以下几个方面介绍银行国库集中支付业务的标准化操作流程：一、准备工作银行在接到国库的支付指令后，需要首先进行准备工作。

具体步骤如下：1.确认业务类型和资金用途，理解客户需求和实际情况。

2.验证支付指令的真实性和有效性，避免虚假指令或未授权指令的出现。

3.核实客户账户资料和账户余额，以确保资金能够及时到达目的账户。

4.检查客户签章是否真实、有效、完整，维护支付交易的安全性。

二、支付操作流程银行在完成准备工作之后，需要按照下面的流程来完成支付操作：1.发起支付：银行在确认支付指令的真实性和有效性后，开始进行支付操作。

为了保证资金安全，银行需要对支付指令进行数字证书签名，确保信息安全，避免被黑客攻击。

支付金额和账户号码信息也需要进行验证和核对。

2.审核支付：银行在支付操作完成后会进行审核。

主要是检查支付金额和账户信息，核对交易凭证和签章。

此外，还需要查验国库批准的收款行和收款账户是否有效。

3.传输支付：在审核通过后，银行会将支付指令传输到中央银行系统进行处理。

在传输前，银行还需要进行账户余额检查，以确保支付指令金额不超过账户余额。

4.清算支付：中央银行系统会进行国库资金的清算处理，将支付金额从银行账户划拨至收款行账户。

5.收款确认：收款方银行在收到支付资金后，需要及时确认收到，并向客户提供相关信息。

同时，还需要将收款指令传输到国库系统进行确认和处理。

三、支付的后续管理支付交易完成后，银行还需要按照以下流程来进行后续管理：1.支付情况查询与调整：在支付完成之后，银行需要及时查询和调整支付资金的情况。

尤其是在发生异常情况时，银行需要立即采取措施予以处理。

2.报表生成与归档：银行需要随时生成支付报表，并按照规定的标准进行归档。

《国库集中支付制度》讲义一、概述国库集中支付制度是指在财政部门的统一管理下，通过国库集中支付系统将所有政府机关的财政资金收入和支出实施集中处理、统一管理和全程监控的一种支付制度。

该制度的实施旨在优化资源配置、提高财政资金管理效率，防范和减少财政资金管理风险，推进财政科学规范管理。

二、国库集中支付制度的特点1.统一性：所有政府机关的财政资金收入和支出都必须通过国库集中支付系统进行处理，实现统一管理。

2.集中性：财政资金的收入和支出都通过国库进行集中处理，实现集中支付和集中管理，确保财政资金使用的合规性和安全性。

3.监控性：国库集中支付系统具备实时监控功能，可以对财政资金的收入和支出进行全程监控，避免资金滞留、挪用等问题。

4.规范性：国库集中支付制度要求各级政府机关按照财政制度和财政管理规定进行资金管理，提高财政资金管理的规范性和透明度。

三、国库集中支付制度的实施意义1.提高资金使用效率：通过国库集中支付制度，可以减少财政资金流失和滞留，提高政府机关的资金使用效率，实现财政用途的最大化。

2.防范和减少财政风险：国库集中支付制度实行统一管理和全程监控，可以有效避免财政资金的挪用、滥用等风险，提高资金管理的安全性和稳定性。

3.优化资源配置：通过国库集中支付制度，可以实现对财政资金的全局调配和优化资源配置，提高财政资金的使用效益，促进经济发展和社会进步。

四、国库集中支付制度的操作流程1.收入环节：政府机关的财政收入通过国库集中支付系统进行收款确认和入库，确保资金的合规性和安全性。

2.支出环节：政府机关的财政支出通过国库集中支付系统进行支付指令的生成、审核、支付和凭证的生成等环节，确保支出的合规性和安全性。

3.监控环节：国库集中支付系统对财政资金的收入和支出进行实时监控，并通过报表、查询等功能提供给相关部门和机构，确保财政资金的监督和监控。

五、国库集中支付制度的与完善为了提高国库集中支付制度的效能和便利性，需要进行以下与完善：1.制度：对现行国库集中支付制度进行修订和完善，使其更加符合实际需要和管理要求。

教育财务核算中心国库集中支付操作流程(征求意见稿)前言：本操作流程，根据《县级财政国库管理制度改革实施方案(试行)的通知》和《县级财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法》的有关规定，在不改变预算单位会计主体、资金使用权、财务管理和会计核算职责的前提下，为适应我局教育核算中心国库管理制度改革需要，根据教育财务核算中心财务业务实际，特对我局教育财务核算中心国库集中支付操作流程作如下说明：一、预算内收支(一)预算内收支核算---财政直接支付包括财政统发教师工资、预算内政府采购款、专用资金(如基建、大型修缮、设备购置等)等等。

适用总账科目：财政补助收入、拨入专款、事业支出(内)、专款支出。

1、账务核算(1)、汇总记账员依据有关文件报表请示财政对口股室下达用款计划,通过网上向县财政国库支付执行机构提交直接支付用款电子申请(见“操作流程”)，并报送纸质(统发工资不报)《财政直接支付汇总申请书》，根据代理银行《财政直接支付入账通知书》，按财政及上级有关标准原则，对上述各项资金进行分解，并编制“县教育经费分解表”，分解表按单位(列)及科目(行)进行明细分类，并按报账单位向各记账员下达“内部收付记账通知单”，按下述核算方式录制记账凭证(中心总账)，并做相关明细核算，以《财政直接支付入账通知书》为原始凭证。

借记事业支出(内)(专款支出等)贷记财政补助收入(拨入专款等)(2)、各记账员凭汇总记账员下达“内部拨款记账通知单”做各校分账，按上述核算方式录制记账凭证，并对单位下达“集中收付通知单”，依据“核算中心实施细则”核算，政府采购由各校报账员出具采购文件，专项支出由各报账员出具专项支出相关文件资料(下同)。

(3)、符合固定资产管理的，各报账员必须出具相关的原始证明材料，记账员进行固定资产核算，中心总账不进行固定资产核算。

借记，固定资产贷记，固定基金2、操作流程(1)财政统发工资：进入出纳岗位→点击直接支付→进入录入→点击计划→双击计划→填写收款人名称(县财政局)、账号(财政提供的代发账号)、银行(工资代发银行)、金额→提交→选择凭证→送审→完成。

国库集中支付操作流程第一步：准备工作1.设立支付会计科目：根据各级财政部门的资金需要和支付要求，设立相应的会计科目，以便记录和核对资金流动。

2.提供资金信息：各级财政部门向国库提供资金计划和预算执行情况等信息，确定每个部门或单位需要支付的资金数额和支付时间。

第二步：支付申请1.制作支付凭证：支付凭证是进行支付的基础，由支付单位根据资金需求，按照规定格式填制支付凭证。

2.审核支付凭证：支付单位内部进行支付凭证的审核，确认支付凭证的合法性和准确性。

3.办理支付手续：支付单位将审核通过的支付凭证送到财政支付中心办理支付手续，包括填写支付申请表、提供相应的支付证明等。

第三步：支付审核2.支付审核结果：对审核通过的支付凭证，发放支付支票或通过电子支付方式将款项划拨到指定账户上；对审核有问题的支付凭证，通知支付单位进行补充材料或纠正错误。

第四步：支付决算1.记账：支付单位收到支付支票或支付通知后，对支付凭证进行复核，确认凭证的真实性和支付数额是否一致，并进行记账处理。

2.归集资金：各级财政部门将收到的支付支票或支付通知款项归集到国库指定账户，做好资金的归集登记。

第五步：支付清算1.清算计算：财政支付中心对支付凭证进行清算计算，将各级财政部门的支付款项和收款款项进行核对，确保数额的一致性。

2.清算结算：对于有差错的支付凭证，财政支付中心与支付单位进行磋商，确定差错处理的方式和时间；对于没有差错的支付凭证，做好清算结算工作，确保支付款项的准确性和完整性。

第六步：支付报表1.编制支付报表：各级财政部门按照规定的时间要求，向上级财政部门递交支付报表，汇总和统计各项支付数据和款项的情况。

第七步：支付监督1.审计检查：各级审计机关根据需要对各级财政部门的国库集中支付情况进行审计检查，确保支付操作的合法性和规范性。

2.内部控制：各级财政部门建立健全内部控制机制，完善财务管理制度和支付操作流程，加强对资金流动和支付凭证的监督和管控。

财政国库集中支付流程说明一、用款计划报送及审批流程（一）预算单位报送用款计划1、申报时限：预算单位必需于每月1-5日（节假日顺延）前申报当月用款计划，应尽量详尽列出当月可能的用款计划，每月1-5日后除追加、返还等临时性急需支出的资金外，原则上预算单位新上报的用款计划，财政部门将并入下个月一并审批。

2、申报方式：预算单位用电子版直接申报用款计划，纸质计划表打印后送职能股室审批。

3、注意事项：1) 各单位尽量使用直接支付。

授权支付额度每个单位每个月最高5000元，少于10人的单位每个月最高3000元。

通讯误餐费可按季度单独申请授权支付。

单位到外地出差的大额费用报销和其他必须支付大额现金的可单独申请授权支付，需写详细说明（单位负责人签字并加盖单位公章）。

2) 目前由单位基本户划转的住房公积金、社保、医保、电话费等可以申请由零余额帐户直接支付到基本户，需提供公积金中心、医保中心开具的材料复印件。

农村义务教育中央专项全部直接转入基本户。

其他款项都不得转入基本户。

今后有新规定另行通知。

3) 各单位的上级指标由财政局各业务股室录入，预算股审核下达。

各单位需及时与财政局股室核对上级指标，并严格按照上级指标文件规定的用途开支，需要拨到专户的可申请直接支付到专户。

4) 各单位用款审批表上的单位负责人、经办人需用签名、不能用盖章的。

（二）财政部门审批下达用款计划1、审批下达时限（1）职能股室：每月7日前（节假日顺延），各职能股室审核单位计划审批表后，报分管领导审核；（2）分管领导：每月8日前（节假日顺延）审核；（3）局长：每月10日前（节假日顺延）审核并下达单位用款计划额度。

2、审批下达方式（1）职能股室：电子版与纸质均需审核，并在纸质审批表上签字；（2）分管领导：电子版审核；（3）局长：电子版与纸质均需审核，并在纸质审批表上签字。

（4）国库支付中心：每月10日前（节假日顺延）将预算单位用款额度报送市人行、代理银行。

关于规范财政国库集中支付代理银行操作流程的通知各代理银行：为防范财政国库集中支付风险，确保财政资金安全，根据《古蔺县财政局关于进一步完善资金计划审批及拨付流程的通知》（古财发〔2012〕207号）以及国库集中支付相关制度要求，现就代理银行办理财政国库集中支付操作规程通知如下：一、直接支付的操作规程代理银行接财政转来财政资金直接支付令，首先核对直接支付令预留印鉴是否加盖完备，其次进入财政国库集中支付系统002用户，在“生成划款凭证”栏核对直接支付网络信息是否一致并生成直接支付划款凭证，最后再确认支付。

支付资金时先由财政零余额账户进行垫款，每日下午预算内资金到人民银行清算，财政专户资金到财政局国库股清算。

二、授权支付的操作规程代理银行接单位开具的授权支付凭证，首先核对单位授权支付凭证预留印鉴是否加盖完备，其次进入财政国库集中支付系统001用户，在“银行确认支付”栏核对授权支付网络信息是否一致，同时操作确认该笔授权支付凭证，最后再进行支付。

当单位一天内提取现金达5万元，5天内提取现金超过10万元的需打印大额现金申请书，并报县财政局财务股室及分管领导签字后办理。

代理银行在支付大额现金时，首先核对单位现金支票预留印鉴是否加盖完备，在收单位现金申请书的同时，一并收取单位提供的签字完备的大额现金申请书，最后再支付现金。

支付资金时先由单位零余额账户进行垫款，每日下午预算内资金到人民银行清算，财政专户资金到财政局国库股清算。

三、单位往来、专储资金支付操作规程代理银行接单位开具的往来、专储资金支付凭证，首先核对单位支付凭证预留印鉴是否加盖完备，同时核对单位开具的往来、专储支付申请书财务股室、国库（经办人和负责人）和局领导的签字等要素是否齐全（5万元以上30万元以下由分管财务股室和国库股审核后报分管局领导审批后交单位执行；30万元以上由分管财务股室、国库股和分管局领导审核报局长审批后交单位执行），其次进入财政国库集中支付系统001用户，在“银行确认支付”栏核对支付网络信息是否一致，同时操作确认该笔支付凭证无误后再进行支付。