国库集中支付业务流程图

一、国库单一账户体系序号账户类别开户银行使用单位用途1国库单一账户人民银行财政国库股预算内资金收支和清算2预算外资金财政专户商业银行财政国库股预算外资金收支和清算3往来资金财政专户商业银行财政国库股往来资金收支和清算4财政零余额账户代理银行财政支付中心财政直接支付和清算5预算单位零余额账户代理银行预算单位财政授权支付和清算6财政特设专户商业银行财政国库股特殊专项资金收支二、资金流程图9预算内清算流程说明：一、流程A-C为用款计划与额度批复程序。

预算单位根据财政部门批准下达的年初拨款控制数或预算指标，分月编制本单位用款计划；用款计划经财政对口业务管理股室审核后，财政国库股批复直接支付额度并通知支付中心和预算单位。

二、流程1-9为财政直接支付程序预算单位发生工资、工程和物品及服务采购支出或其他特定用途支出时，在其直接支付额度内，通过财政国库集中支付系统录入直接支付申请。

支付中心对单位直接支付申请和相关原始凭证审核确认后，向代理银行开具《财政直接支付凭证》；代理银行在与财政国库集中支付系统相关信息和预留印鉴核对一致后，通过财政零余额账户将资金先予支付给收款人或用款单位，并将付款回单送支付中心；支付中心据以通知预算单位入账。

每日银行营业终了前，财政国库股汇总当日清算额度，通知人行国库和代理银行财政专户办理资金清算；代理银行通过银行清算系统，将垫付的预算内资金从人行国库、垫付的预算外和往来资金从财政专户划转到财政零余额账户，结平该账户余额为零。

6清算流程说明：一、流程A-C为用款计划与额度批复程序。

预算单位根据财政部门批准下达的年初拨款控制数或预算指标，分月编制本单位用款计划；用款计划经财政对口业务管理股室审核后，财政国库股批复授权支付额度并通知支付中心、预算单位、人民银行和代理银行。

二、流程1-6为财政授权支付程序预算单位发生未纳入直接支付的工资支出、零星购买支出及特别紧急支出时，在其授权支付额度内，自行开具《财政授权支付凭证》交代理银行。

财政（预算）管理一体化-预算指标管理、支付管理业务流程（定稿）1主体业务流程预算指标、支付管理的主要业务流程有：●部门预算人大批复后，分别形成财力待分、科室待分及到预算单位的指标；●年中追加的预算（含年中上级补助），根据情况分别以财力待分、科室待分及直接形成到预算单位的指标的形式进入系统；●财力待分指标切块到科室，形成科室待分指标；科室待分指标下达给预算单位（含非上线单位、一次性单位、专户、区县），形成可执行的预算单位指标；●一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；●工资统发的支出，直接根据工资系统中每月发放的工资形成工资计划，并走直接支付的支付流程，不清算；●一次性单位、非上线单位、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，走“国库其他拨款”流程。

其总体业务流程如图所示：另外，财政专户资金的支出、单位自有资金支出的管理和支付过程也进入大平台系统。

国库集中支付改革之前的单位实有资金，不进入系统管理。

2具体业务流程2.1指标管理2.1.1.指标管理人机交互框图注：单据数据流向2.1.2.指标管理的主要单据和业务逻辑预算指标管理的主要业务要点是：●分三个层次管理预算指标，分别是：财力待分、科室待分及到单位的预算指标（具体参见后面的业务流程）；●科室可将指标下达给非归口管理的单位；科室要审核下达给非归口管理单位的指标的用款计划；●到单位的预算指标要打上“基建标志”、“政府采购标志”标签，其预算执行分别走基建、政府采购资金的管理和审批流程；●上级补助资金进入系统，并在系统中分配下达给预算单位（含一次性单位、区县）；其中，下达给下级财政（区县）的指标，由业务科室选择转拨标志：普通（集中支付）/转拨；●关于指标调剂：支出经济分类款级之间的调剂由预算单位自行完成；除此之外的指标调剂由业务科室来操作。

下表是预算指标管理涉及到的业务单据及其业务逻辑：2.1.3.指标管理的主要业务流程2.1.3.1年初控制数资金业务处理2.1.3.2上年结转资金业务处理2.1.3.3年初下部门预算资金业务处理2.1.3.4年初保留预算资金业务处理2.1.3.5年中追加资金业务处理2.1.3.6专项预拨资金业务处理2.1.3.7上级补助资金业务处理2.1.3.8指标调剂2.2支付管理2.2.1支付管理人机交互框图财政预算资金的支付管理人机交互框图如下：单位自有资金的支付管理人机交互框图如下：注：单据数据流向2.2.2支付管理的主要单据和业务逻辑预算资金支付管理的主要业务要点是：●一般预算资金的支出走集中支付（用款计划、支付、清算）流程；●工资统发的资金由工资统发系统形成用款计划，并走直接支付流程，不清算；●一次性单位、非上线单位、拨款到专户、部分专项转移支付的支出根据业务科室代编的用款额度，由走“国库其他拨款”流程；●预算外的预算资金在国库用款计划时，显示单位的可用收入控制数，负数用红色标示出来；●政府采购资金要编报政府采购计划，走政府采购资金的管理和审批流程；基建资金要编报基建计划，走基建资金的管理和审批流程；既是采购又是基建的计划，报基建计划，走基建的流程。

国库集中支付是以国库单一帐户体系为基础，以健全的财政支付信息系统和银行间实时清算系统为依托，支付款项时，由预算单位提出申请，经规定审核机构（国库集中支付执行机构或预算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。

国库单一帐户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国库单一帐户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、单位零余额账户、预算外财政专户和特设专户。

财政性资金的支付实行财政直接支付和财政授权支付两种方式。

编辑本段运作程序预算单位按照批准的用款计划向财政支付机构提出申请，经支付机构审核同意后在预算单位的零余额帐户中向收款人支付款项，然后通过银行清算系统由零余额帐户与财政集中支付专户进行清算，再由集中支付专户与国库单一帐户进行清算。

在国库集中支付方式下，由于银行间的清算是通过计算机网络实时进行的，因而财政支付专户和预算单位的帐户在每天清算结束后都应当是零余额帐户，财政资金的日常结余都保留在国库单一帐户中。

编辑本段运作基本条件国库集中支付系统功能的实现，在财政系统必须建立连接财政业务部门、央行国库、集中支付机构、预算单位和经办银行的财政支付管理信息系统，该系统向有关各方提供实时的预算指标信息和支付指令信息；在银行系统必须建立连接央行国库、财政集中支付专户经办银行和所有预算单位经办银行的银行间清算系统，该系统在预算单位发生支付时能实时提供央行国库与财政专户及预算单位零余额帐户的资金清算。

另外，国库集中支付制度的改革，还涉及到现行的预算管理、国库管理、银行结算等方面的有关法规必须进行相应的修改，以保证此项改革的合法实施与规范运作。

财政直接支付是指由财政部门签发支付令，代理银行根据财政部门的支付指令，通过国库单一账户体系将资金直接支付到收款人或用款单位账户。

财政直接支付的流程为：由预算单位按照年初部门预算控制数或批准的部门预算(包括调整预算)，按季编制分月用款计划，向财政部门申报，并由财政部门正式批复给预算单位。

国库集中支付业务流程一、用款计划申报用款计划申报的基本流程是：??? 基层预算单位申报→主管部门批复→财政部门审核。

??? ?用款计划申报方式分为纸质申报和网上申报，申报内容分为基本支出和项目支出，其中预算内基本支出、往来资金不需要单位申报计划，由支付中心直接形成用款计划。

预算内项目支出和预算外资金由单位根据项目进度和资金到位情况等申报用款计划。

纸质申报计划：单位根据部门预算填写用款计划表，加盖单位印鉴后送交财政局相应的支出处室。

支出处室审核后将用款计划表传递至支付中心，由支付中心录入支付系统。

网上申报计划：单位首先登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击用款申请下面的分月用款计划，进入预算单位用款计划申报界面，选择相应的功能科目和预算管理类型，录入完整的申报信息，录入完毕再输入用户密码、经办人和电话并确认提交。

单位可以点击受理反馈下面的用款计划批复，查询用款计划申报的进度。

单位申报完成以后，主管部门登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击计划受理下面的计划批复，计划批复后财政局相应的支出处室再进行审核，审核通过后传递至支付中心，由支付中心导入到支付系统。

由于用款计划申报月份默认为下个月，单位需要注意计划申报的月份。

二、资金支付1、授权支付?授权支付是指单位经财政授权，在财政批准的资金使用额度内，自行开具银行结算凭证，通过财政为单位在代理银行开设的单位零余额账户，将财政资金支付到收款人或用款单位账户。

财政授权支付适用于单位的零星支出。

财政授权支付每月只有10号、20号、30号下达用款额度，单位要注意计划申报的时间。

预算单位办理授权支付，首先登陆“合肥市财政国库集中支付网上查询申报审核系统”，点击进入相应的资金账套，然后点击用款申请下面的财政授权支付，进入财政授权支付申报界面，选择相应的功能科目和预算管理类型，录入完整的支付信息，录入完毕再输入用户密码、经办人和电话并确认提交，待支付中心受理以后，通过“受理反馈”——“授权支付受理”栏目，查询相应的受理编号，将单位代码、账套号、受理编号填写在结算凭证指定位置，持该结算凭证到代理行办理资金支付。

财政国库集中支付业务流程课件 (一)财政国库集中支付业务流程课件是学习和掌握财政国库集中支付业务流程的重要手段和方式。

以下是该课件的相关内容。

一、财政国库集中支付业务概述财政国库集中支付是财政部门通过财政集中支付平台，实现对各级预算单位支付业务的集中管理和监督的一项重要工作，也是财政部门通过互联网技术提高支付效率和质量的关键措施。

二、财政国库集中支付业务流程财政国库集中支付业务流程包括预算单位提交支付申请、财政集中支付平台审核支付申请、财政集中支付平台处理支付申请、银行处理支付单据、银行进行支付和财政集中支付平台进行监督和管理等几个环节。

1. 预算单位提交支付申请预算单位应按照规定向上级财政部门提交支付申请，同时要求预算单位提供相应的支付证明和票据等。

2. 财政集中支付平台审核支付申请财政集中支付平台收到支付申请后，对其进行审核，确保支付申请符合相关规定和要求，同时对预算单位的财务状况和支付资金进行审查。

3. 财政集中支付平台处理支付申请财政集中支付平台审核通过支付申请后，将支付申请提交给银行，要求走特定业务流程和手续，确保支付的准确性和安全性。

4. 银行处理支付单据银行收到支付申请后，要求预算单位账户有足够的余额，同时进行多项万一控制，以确保支付的安全和准确性。

5. 银行进行支付银行根据支付申请和银行处理的支付单据进行支付，同时要求扣除支付金额的税收和手续费等。

6. 财政集中支付平台进行监督和管理在银行支付完成后，财政集中支付平台对支付流程进行监督和管理，确保支付流程的完整、准确和安全。

三、财政国库集中支付业务流程课件的意义财政国库集中支付业务流程课件是掌握财政国库集中支付业务的重要工具，对加强财政集中支付的管理和监督、提高支付效率和质量、减少支付风险和损失等方面都具有重要的作用。

四、财政国库集中支付业务流程课件的应用方法财政国库集中支付业务流程课件的应用方法主要包括通过网络学习、通过实践操作和案例教学等方式。