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第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，市场竞争日益激烈，企业面临着前所未有的挑战。
为了提升企业竞争力，实现可持续发展，本报告针对某企业即将开展的新项目进行财务分析，旨在为项目决策提供科学依据。
二、项目概述1. 项目名称：智能生产线升级改造项目2. 项目简介：本项目旨在通过引进先进的生产设备和工艺，提升企业生产效率，降低生产成本，提高产品质量，增强市场竞争力。
3. 项目周期：预计项目实施周期为24个月。
4. 项目投资：项目总投资预计为人民币1.5亿元。
三、财务分析1. 投资估算（1）设备购置费：人民币5000万元（2）安装调试费：人民币1000万元（3）土建工程费：人民币2000万元（4）其他费用：人民币2000万元（5）预备费：人民币500万元总计：人民币1.5亿元2. 资金来源（1）企业自筹资金：人民币3000万元（2）银行贷款：人民币1.2亿元（3）政府补贴：人民币1000万元3. 财务预测（1）销售收入预测| 年份 | 销售收入（万元） || ---- | -------------- || 第1年 | 8000 || 第2年 | 9000 || 第3年 | 10000 || 第4年 | 11000 |（2）成本费用预测| 年份 | 生产成本（万元） | 销售费用（万元） | 管理费用（万元） | 财务费用（万元） || ---- | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- || 第1年 | 6000 | 800 | 1000 | 500 || 第2年 | 5800 | 750 | 900 | 450 || 第3年 | 5600 | 700 | 800 | 400 || 第4年 | 5400 | 650 | 700 | 350 |（3）利润预测| 年份 | 利润总额（万元） | 净利润（万元） || ---- | -------------- | -------------- || 第1年 | 2000 | 1500 || 第2年 | 2200 | 1650 || 第3年 | 2400 | 1800 || 第4年 | 2600 | 1950 |4. 投资回报率分析（1）投资回收期：根据上述财务预测，项目投资回收期为第3年，即3年即可收回全部投资。
第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，商业竞争日益激烈，企业要想在市场中立足，必须制定合理的商业计划，并对财务状况进行全面分析。
本报告针对某公司商业计划进行财务分析，旨在为公司提供决策依据。
二、公司概况1. 公司名称：XX科技有限公司2. 成立时间：2010年3. 主营业务：软件开发、系统集成、技术咨询4. 注册资本：1000万元5. 公司规模：现有员工50人，其中研发人员30人6. 公司业绩：2019年营业收入5000万元，净利润300万元三、项目简介1. 项目名称：智能办公系统研发及推广2. 项目背景：随着我国企业信息化程度的不断提高，对办公系统的需求日益增长。
本项目旨在研发一款具有自主知识产权的智能办公系统，满足企业对办公自动化、信息化的需求。
3. 项目目标：通过三年时间，实现智能办公系统在国内市场的广泛应用，成为行业领军企业。
四、财务分析1. 投资估算（1）研发费用：300万元（2）市场推广费用：500万元（3）运营成本：300万元（4）流动资金：200万元总计：1400万元2. 收益预测（1）销售价格：每套系统10万元（2）销售数量：第一年1000套，第二年1500套，第三年2000套（3）销售毛利率：40%（4）销售净利率：20%（5）投资回报期：3年3. 财务指标分析（1）营业收入：第一年10000万元，第二年15000万元，第三年20000万元（2）净利润：第一年2000万元，第二年3000万元，第三年4000万元（3）资产负债率：第一年50%，第二年40%，第三年30%（4）流动比率：第一年1.5，第二年2.0，第三年2.5五、风险评估与应对措施1. 市场风险（1）应对措施：加大市场调研力度，了解市场需求，优化产品功能；加强品牌建设，提高市场知名度。
2. 技术风险（1）应对措施：加大研发投入，确保技术领先；与高校、科研机构合作，引进高端人才。
3. 竞争风险（1）应对措施：提高产品性价比，满足客户需求；加强售后服务，提高客户满意度。
商业计划书财务部分商业计划书财务部分篇一：商业计划书(财务部分)撰写方法商业计划书——财务分析部分撰写要点商业计划书框架结构1.执行概要2.企业描述（或产品与服务）3.行业分析4.市场分析5.营销计划6.企业组织结构（或管理团队）7.运营计划（或公司战略）8.财务规划（或财务分析）9.附录财务分析部分撰写要点▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略一、财务分析的内容（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测（1）固定资产投资（2）无形资产投资（3）开办费（4）流动资金垫支等（三）资金来源（1）投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例（2）风险投资（是否需要和可能？）（3）贷款（是否需要和可能：长期，短期？）※注意利用公司所在地优惠政策；※注意利用大学生创业优惠政策。
（四）销售（劳务）收入预测1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于5年）注意：必须以“行业分析”、“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。
（五）成本费用预测1.说明成本费用的构成及性质2.按照产品或劳务类别列表反映备注：如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈亏平衡点。
（六）利润预测根据“收入预测”和“成本费用预测”，通过编制“利润表”的方式进行预测。
注意：开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不影响项目的可行性。
关于税金：（参考相关税法）1.所得税：一般企业所得税税率为25%，微利企业为20%，高新技术企业为15%，并参考所得税优惠政策。
2.增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人）3.营业税（营业税金及附加）4.城市维护建设税、教育费附加（营业税金及附加）（六）项目投资现金流量预测（参考“财务管理”相关内容）1.现金流入量—依据”销售（劳务）收入预测”2.现金流出量—依据“成本费用预测”和其他支出3.现金净流量现金净流量=现金流入量－现金流出量注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。
财务计划书范本3篇Model financial plan汇报人：JinTai College财务计划书范本3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
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本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：财务计划书范文2、篇章2：财务部工作计划书模板标准版3、篇章3：财务工作计划范文通用版篇章1:财务计划书范文针对这次会议的主题，我从小处谈，对自己进行一次剖析。
我是从外地来到上海寻求发展，之所以来，就是在当地有一种强烈的危机感，由于当地经济的落后，不知自己的前途在哪里。
自从来到大华，依靠大华的飞速发展，我也成了一个新上海人。
由于房产行业的升温和发展，公司又做得如此成功，让我感到一种相对的稳定。
自己内心的那种紧迫感和奋发向上的精神在一点点的消褪。
公司领导的这次会议主题很及时，让自己又一次认识到自身在工作中、在意识上都存在许多不足。
基于这个目的，回想这一阶段工作，再和其他财务经理相比，还存在许多的问题，希望在20XX年的工作中能够不断改进，不断提高，努力做到适岗。
第一、财务工作距财务管理的要求还有很大的差距。
阳城的财务工作更多的还是会计工作，仅仅停留在事中记帐、事后算帐，对事务发展的预见性不够，不能将工作做在前面，往往是碰到问题解决问题，而不能做到防患于未然;另外，作为财务负责人对企业经营活动的参与不够主动，不能深入的掌握其经营活动的特性，只能是按照公司或领导的要求报送数据、资料，在对企业经营进行分析时往往会将企业实际丢在一边，只是按照理论上的指标去计算、去解释。
所以这方面的工作距领导的要求还相差太远。
第二、会计工作中仍有许多待改进之处去年集团公司财务管理部下发了《大华集团财务管理制度》以及组织我们学习了财政部《会计工作基础规范》，对我们的会计工作提出了具体的要求。
商业计划书财务预测与融资计划1. 引言本文档旨在提供一份详细的商业计划书，重点关注财务预测和融资计划。
我们将详细介绍我们的商业模式、市场分析、财务预测和融资需求，以便吸引潜在投资者和合作伙伴为我们的项目提供资金支持。
2. 商业模式我们的商业模式是基于提供一种全新的智能家居解决方案。
我们将开发和销售智能设备和软件平台，使用户能够通过手机或其他智能终端远程控制家居设备，提高生活的舒适度和安全性。
我们计划通过向消费者销售硬件设备、软件订阅和增值服务来实现收入。
3. 市场分析在市场分析部分，我们将详细研究智能家居市场的规模、增长趋势和竞争状况。
根据市场调研数据，智能家居市场正在迅速增长，并有望在未来几年达到数十亿美元的规模。
由于人们对生活便利性和智能化的追求，智能家居设备的需求将会持续增长。
我们的竞争分析将涵盖现有的智能家居解决方案提供商、他们的产品和定价策略。
我们将通过技术创新和市场定位来区分自己，并提供更好的用户体验和服务。
4. 财务预测财务预测是商业计划书中关键的部分之一。
我们将提供一份详细的财务预测，包括收入、成本、利润和现金流量表。
我们将根据市场需求和销售预期，估计每月和每年的收入和成本。
我们还将考虑其他因素，如市场竞争和经济环境的变化，以制定可行和可持续的财务预测。
5. 融资计划为了实现我们的商业计划，我们将需要一定的初始资金来支持产品研发、市场推广和销售渠道建设。
根据我们的财务预测，我们计划在未来两年内融资100万美元，以满足我们的资金需求。
我们将使用多个融资渠道，包括风险投资、银行贷款和自筹资金。
我们将与潜在投资者和合作伙伴进行谈判，并提供详细的投资回报计划和风险分析，以展示我们的潜力和可行性。
6. 风险和挑战在商业计划中，我们将评估和解释可能面临的风险和挑战。
这些风险包括市场竞争、技术风险、法律和政策风险等。
我们将提供相应的风险管理策略，以减轻风险对项目的影响。
7. 结论商业计划书的财务预测和融资计划是一个全面评估商业模式和市场前景的重要组成部分。
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商业计划书财务假设篇一：创业计划书财务模块在我们公司开始初期，注册资金为200万元，由合作伙伴江西日报、团队出资和其他企业入股组成。
其中风险出资按各自岀资的百分比计算在公司发展的第二阶段，子公司的建立及合作伙伴的变动，为此我们的股本结构也会发生相应的变化。
我们采用的资产折旧率为5%,银行利率为10%,而我们的无形资产来源于企业的品牌效应和市场推广等，利用的计算公式有：资产总额二流动资产总额+固定资产总额+无形资产篇二：商业计划书（财务部分）北京正乐佳科技有限公司商业计划书公司名称：北京正乐佳科技发展有限公司注册年月：1997年11月公司性质：民营独资公司公司地址：北京市海淀区中关村知春路26号邮编：100800融资负责人姓名：陈勇电话：010—文档从互联网中收集，已重新修正排版，word格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。
e-mail:公司主页：北京正乐佳科技有限公司商业计划书提纲第一章：计划书概要（刘晓虹）主要内容：简短的公司介绍；公司的投资人，主要产品（产品开发计划——影视风暴等）和业务范围；市场概貌（谁是企业的顾客，他们有哪些需求）；营销策略；销售计划；管理者及其组织（介绍精干的组织结构和优秀的团队, 主要从组织的特点和优势进行介绍）；财务计划（公司过去和未来的盈利状况，大额投资计划）；资金需求状况等。
第二章：公司介绍（刘晓虹）主要内容：1、公司的理念，公司的发展目标和战略：2、公司的经营范围、过去背景和现状（包括对公司的过去和现在作中肯的分析和评价）。
3、风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。
（突出企业家强烈的进取和创新精神）。
第三章：产品和服务（雷军）主要内容：1、产品的作用和技术性能介绍，突岀本公司产品和其他公司类似产品的不同之处（包括公司原来的产品）；2、主要产（本文来自：小草范文网：商业计划书财务文档从互联网中收集，已重新修正排版，word格式支持编辑，如有帮助欢迎下载支持。
商业计划书财务部分范文5篇商业计划书财务部分范文【篇1】一、投资局限性手持5w，可投资的项目有局限，就拿投资茶餐厅来说，承受的租金是，80平方米月租金10000元以下.或者40平方米6000以下，最好选择靠闹市又近住宅小区的地方.租金支付最好是一个月一付，或三个月一付!二、装璜及设施略三、经营特色及毛利计划小吃的最大特点，就是做一些一般人做不好，但利润相当高的食品.如果不是加盟店，投资这5w，起码做老板的是一个美食专家，能做出各种适合地方习惯的美食来，再规范化制作过程.店里有：粤式制作螺蛳，用骨头煲，加入酸竹笋再炒，一碟制作成本为2元，售价为5元.香芋蒸饺，选用桂林产的香芋，减少肉的含量，香味感觉丰厚.制作成本为2元10个，售价5元10个。
四、员工使用请两班员工，一个收款，一个收桌兼洗碗，三个在厨房式窗口内操作，一个派外卖送货.收款人是老板或相任人当的，关系到打折促销问题管理.员工要统一服装，员工聘用要交200元押金，统一服装问题差不多算投资相抵，不算统一服装方面的投资.员工基本工资为800-1200元，再将每月营业额的5%做员工奖金，按出勤率平均分配.五，营销策略(购价券，再换物)1.为了节约成本，可以印名片式的小广告分发在附近的小区或商店或市场中.除了装璜置物再留3000元做流动资金外，尽量用在广告上.2.开业前一个月派发8折优惠券.六、毛利润分析总结开小餐厅，做的是特色，一般人不想做而做不好的食品，着重的是地方口味，食品品位高，毛利润率才高。
食品再好吃，推销手段也要独特.本店采用抽牌打折，是一种买一送一机率销售手段，让享受美食的人们获得打折刺激，也是一个乐。
商业计划书财务部分范文【篇2】一、本公司近期、中期、中长期、长期发展计划：1、近期——在武汉设立总部，从武汉做起。
2、中期——从武汉发展到北京、上海、杭州、广州。
3、中长期——由中期的五个城市扩展到东部沿海城市。
4、长期：由东部沿海城市发展到全国。
商业策划书财务目标3篇篇一商业策划书财务目标一、财务目标概述1. 提高盈利能力：在短期内，我们的目标是实现盈利，以收回投资并为企业的持续增长提供资金。
2. 增加市场份额：通过有效的市场营销和销售策略，我们希望在目标市场中获得更大的份额，提升企业的知名度和竞争力。
3. 实现可持续增长：长期来看，我们致力于实现稳定的增长，通过不断创新和优化业务模式，保持企业的竞争优势。
4. 提高股东回报：为股东创造价值是我们的核心目标之一。
我们将通过合理的资本配置和股息政策，回报股东的投资。
二、财务指标与预测1. 销售额增长：在未来[X]年内，我们预计销售额每年增长[X]%。
2. 净利润：计划在[X]年内实现净利润的增长，达到[具体金额]。
3. 资产回报率：争取在未来[X]年内，将资产回报率提高至[具体百分比]。
4. 市场份额：预计在[X]年底，市场份额将达到[具体百分比]。
这些指标将作为我们监控和评估业务绩效的基准，并指导我们的资源分配和决策制定。
三、资金需求与融资计划1. 自筹资金：我们将利用自有资金和留存收益来满足部分资金需求。
2. 银行贷款：如有需要，我们将考虑申请银行贷款，以获得额外的资金支持。
3. 股权融资：在适当的时候，我们可能会寻求股权融资，以吸引外部投资者。
我们将确保融资计划与财务目标相匹配，并合理安排资金的使用，以最大程度地提高投资回报率。
四、风险管理与应对措施1. 市场风险：密切关注市场动态，及时调整营销策略，以应对市场变化。
2. 竞争风险：不断创新，提升产品和服务质量，保持竞争优势。
3. 财务风险：合理控制成本，优化资本结构，降低财务风险。
4. 法律法规风险：遵守相关法律法规，及时应对政策变化。
通过有效的风险管理，我们将降低不确定性对财务目标的影响，并确保企业的稳定发展。
五、财务监控与评估为了确保财务目标的实现，我们将建立完善的财务监控和评估体系：1. 定期财务报告：每月将编制详细的财务报告，及时向管理层和股东汇报业绩。
策划书财务分析范文3篇篇一《策划书财务分析范文协议书》甲方（委托方）：姓名/公司名称：[甲方姓名/公司名称]地址：[甲方地址]联系电话：[甲方电话]乙方（受托方）：姓名/公司名称：[乙方姓名/公司名称]地址：[乙方地址]联系电话：[乙方电话]一、服务内容1. 乙方将根据甲方的要求，提供一份策划书财务分析范文。
2. 范文应包括但不限于财务预测、成本分析、收益分析、风险评估等内容。
3. 乙方应确保范文的准确性、完整性和可行性。
二、服务费用及支付方式1. 甲方应向乙方支付服务费用[具体金额]元（大写[大写金额]）。
2. 甲方应在收到范文后的[具体日期]内支付服务费用。
3. 支付方式为[支付方式，如银行转账、等]。
三、双方权利和义务1. 双方应保持密切沟通，确保乙方充分了解甲方的需求和要求。
2. 甲方应提供必要的资料和信息，协助乙方完成财务分析范文。
3. 乙方应保守甲方的商业秘密，不得将相关信息泄露给第三方。
4. 乙方应按照约定的时间和质量要求完成范文，并及时交付给甲方。
5. 甲方有权对范文提出修改意见，乙方应根据甲方的意见进行修改。
四、违约责任1. 若一方违反本协议的任何条款，应承担相应的违约责任。
2. 若乙方未能按时交付范文或范文质量不符合要求，乙方应承担相应的责任，包括但不限于重新提供范文、退还服务费用等。
3. 若甲方未能按时支付服务费用，甲方应承担相应的责任，包括但不限于支付逾期利息等。
五、协议变更与终止1. 本协议的任何变更或补充需经双方书面协商一致，并签署相关协议。
2. 在履行完本协议约定的服务后，本协议自动终止。
六、争议解决本协议的解释和执行均适用[法律适用地]法律。
如双方在本协议履行过程中发生争议，应通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
七、其他条款1. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。
2. 本协议自双方签字（或盖章）之日起生效。
甲方（签字/盖章）：__________________日期：__________________乙方（签字/盖章）：__________________日期：__________________篇二策划书财务分析一、项目概述本项目旨在[项目名称]，通过[具体策略或方法]，实现[项目目标]。
商业计划书财务规划Business plan financial planning汇报人：JinTai College商业计划书财务规划前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
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成功的商业计划书应有好的启动计划。
计划是否简单，很容易明白和操作。
计划是否具体及适度的，计划是否包括特定的日期及特定的人负责特定的项目以及预算。
一：商业计划书财务分析7财务分析7.1融资说明公司拟吸收风险投资500万元，主要用于智能网卡类业务、多业务数据计费系统、决7.2财务预测7.3财务比率分析 20xx年度财务状况表单位：万元/人民币从上表可以看出，公司目前流动比率稍低，资产负债率极低。
这一方面表明公司财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足公司快速发展的需要,但公司有较大潜力,故需吸引资金以便共同发展。
7.4盈亏平衡分析因现有需产业化产品基本已研发成功，根据该产品市场适应能力预计在投资当年即可实现盈亏平衡，并可实现相应数量利润。
7.5风险投资的回报与退出风险投资者并不是要长期持有公司股份，而是要在适当的时候退出，并取得收益。
我们把投资者在退出时候的资本最大化增值放在重要的位置，将始终坚持“企业价值最大化”的经营目标。
投资者退出的方式主要有ipo（首次公开发行）、出售、清算或破产三种，其中ipo是最成功的退出方式，根据公司的发展战略规划争取在三年内上市，使风险投资家成功退出。
二：创业计划书财务分析财务分析1.资金需求说明公司成立时每位股东出资15万，共为60万初期资本。
2.资金投入计划预计第一季度购买厂房、生产线、用于产品研发、开拓市场共计投入22万元，购买原材料生产产品投入14万元。
招聘生产销售员工支付工资24000元，其他与经营活动有关的现金19万元。
预计第一季度利润表单位：元预计第一季度资产负债表单位：元风险分析1.市场与竞争风险在市场竞争中，竞争的基本动机和目标是实现最大化收入。
商业计划书财务部分范文通用版General version of financial part of business plan汇报人：JinTai College商业计划书财务部分范文通用版前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。
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财务分析是为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。
【一】商业计划书——财务分析部分撰写要点——财务分析部分撰写要点商业计划书框架结构1.执行概要2.企业描述（或产品与服务）3.行业分析4.市场分析5.营销计划6.企业组织结构（或管理团队）7.运营计划（或公司战略）8.财务规划（或财务分析）9.附录财务分析部分撰写要点▲财务可行性分析的前提——技术的可行性和市场的可行性▲财务可行性分析的依据——市场预测和公司战略一、财务分析的内容（一）公司的性质（参见《公司法》的相关规定）有限责任公司、股份有限公司、合伙制公司、个人独资公司（二）投资额预测（1）固定资产投资（2）无形资产投资（3）开办费（4）流动资金垫支等（三）资金来源（1）投资者投入股本规模：股本总额及各投资者出资金额股本结构：各投资者出资在总股本中所占比例（2）风险投资（是否需要和可能?）（3）银行贷款（是否需要和可能：长期，短期?）※注意利用公司所在地优惠政策; ※注意利用大学生创业优惠政策。
（四）销售（劳务）收入预测1.产品或劳务的定价（参考市场营销中的定价策略）2.销售量或劳务量的预测（备注：预测期一般不少于 5 年）注意：必须以“行业分析”“市场分析”和公司战略目标为依据进行预测。
、（五）成本费用预测1.说明成本费用的构成及性质2.按照产品或劳务类别列表反映如果可以进一步将各项成本费用划分为变动成本和固定成本两个部分，则便于计算盈备注： 1 亏平衡点。
（六）利润预测根据“收入预测”和“成本费用预测” ，通过编制“利润表” 的方式进行预测。
注意：开办初期可能会出现亏损（负利润），属正常现象，不影响项目的可行性。
关于税金：（参考相关税法）1.所得税：一般企业所得税税率为 25%，微利企业为20%，高新技术企业为 15%，并参考所得税优惠政策。
2.增值税（确定属于一般纳税人还是小规模纳税人）3.营业税（营业税金及附加）4.城市维护建设税、教育费附加（营业税金及附加）（六）项目投资现金流量预测（参考“财务管理”相关内容）1.现金流入量—依据“销售（劳务）收入预测”2.现金流出量—依据“成本费用预测”和其他支出3.现金净流量现金净流量=现金流入量-现金流出量注意：编制项目投资现金流量表，而不是定期财务报告中的现金流量表。
（七）项目投资的效益分析（参考“财务管理”相关内容）主要分析指标：1.投资回收期2.投资报酬率3.净现值4.内含报酬率（内部收益率）（八）盈亏平衡点分析如果成本费用项目可以区分为变动成本和固定成本，可进行该指标的计算与分析。
（九）敏感分析对上述所有指标在宏观环境及企业微观政策变动情况下调整后的数据进行重新评价（主要针对不利情况进行计算分析）。
※ 计算和分析方法参考“管理会计”和“财务管理”中的相关内容财务分析部分注意事项1.做到既全面系统又简明扼要2.利用图、表展示计算结果 2【二】这个计划书是针对一个比赛的。
现在我们这个商业计划书是针对一个比赛来写的，公司是虚拟出来的，所以我想问一下在这种情况下，有关财务方面的细节也是虚构还是必须根据别的什么来推算? 财务分析其实用到了好多公式，只要你搞明白这公式就好办多了。
给你一个例子，你看看能不能看明白。
二、财务预测（一）财务分析基本数据与参数选取财务预测的主要目的是为项目财务评价提供基本的财务数据和有关资料，财务预测需收集和测算的基本数据包括项目预测期内各年的经济活动情况及其全部财务收支及结果。
具体内容包括：投资估算;成本费用预测;价格预测;生产负荷;税金预测;其它财务参数预测1、投资估算本项目总投资额为11730.00 万元，其中固定资产投资9830.00 万元，流动资金投资 1900.00 万元，无形及递延资产投资计为零，项目投资估算见表6.1。
表6.1 项目投资估算表单位：万元项目固定资产投资9830 0.00 0.00 0.00 0.00 流动资金投资 1900 0.00 0.00 0.00 0.00 无形及递延资产投资 0.000.00 0.00 0.00 项目总投资额 11730 0.00 0.00 0.00 0.00 2、成本费用预测项目建成后，在生产经营活动中，必然伴随着活劳动和物化劳动的消耗，这种在生产经营过程中各种消耗的货币表现，称为费用。
费用按照经济用途可分为计入产品成本的生产费用和不计入产品成本的期间费用。
（1）计入产品成本的生产费用，在成本生产过程中的具体用途不同，从而可进一步划分为若干成本项目。
一般包括材料成本和人工成本。
A.材料成本。
指在生产中用来构成产品实体或变成产品主要部分的材料，包括原料及主要材料，辅助材料，备品配件，外购半成品，燃料，动力，包装物以及其他直接材料。
本项目材料成本预测见表6.2。
B.人工成本。
指直接从事产品生产的人员的工资、奖金、津贴和补贴，以及按规定比例提取的职工福利费。
本项目人工成本预测见表6.2。
（2）期间费用是指企业用于形成一定期间的经营能力而发生的费用，其费用从当期销售收入中全部补偿。
期间费用包括管理费用，财务费用和销售费用。
A.管理费用。
是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动所发生的各项费用。
本项目管理费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按当期销售收入的一定比例提取，见表 6.3。
B.财务费用。
指为筹集资金所发生的各项费用，包括生产经营期间发生的利息净支出（减利息收入）、汇兑净损失、调节外汇手续费、金融机构手续费以及筹资发生的其他财务费用。
本评价中不发生该项费用。
C.销售费用。
指企业在销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的各项费用，以及专设销售机构的各项费用。
本项目销售费用在参考同类型企业的实际水平基础上，按销售收入的一定比例估算，见表6.3。
3、价格预测在本项目分析中，假定整个经济运行环境不会产生很大的`波动，国内和国际政治、社会环境保持基本稳定状态，因此本预测中在项目生产运营期内不考虑价格相对变动和通货膨胀的影响，即在整个生产运营期内都采用预测的固定价格，计算产品销售收入和原材料、燃料动力费用。
本项目产品预测价格见表6.2。
4、生产负荷生产负荷是指项目生产运营期内生产能力发挥程度，也称生产能力利用率。
在本项目财务预测中，生产负荷以预计产品年产量数值表示，见表6.2。
表6.2 专利（项目）产品成本、价格、销量预测表产品名称单价（元）生产成本预计销售量（吨）富硒食用菌88006937.5 600 10001600 2000 2000 富硒牛奶6000 3000 1500025000 4000050000 50000注：1）单价、生产成本：根据专利人提供相关原材料的售价、各个地区工资平均水平及为了使得产品在市场上占有有利竞争位置，本项目采取了中低端路线进行开拓，以上是出厂价，项目企业可以根据不同地区的消费水平进行适当的调整，生产成本包括材料费和人工费。
2）销售量：结合投资生产规模进行设计的，由于企业在第一年存在一个建设期间，故销量较小，以后随着产销进入正常期，销量会逐步增加。
我们在具体评估其价格时，是以同类产品中等规模的生产厂商为依据的。
需要说明的是，如果增加投资规模，其产量、经济效益也会随之上升。
5、税金预测财务评价中合理计算各种税费，是正确计算项目效益与费用的重要基础。
财务评价涉及的税费主要有增值税、营业税、资源税、消费税、所得税、城市维护建设税和教育费附加等，在本财务评价中税金计算分为销售税金和所得税，其税率按照国家和地方相关的法律法规、政策与本项目的具体情况设定。
本项目销售税金税率和所得税税率设定见表6.3。
6、其它财务参数预测（1）财务基准收益率（ic）基准收益率在项目评价中是最常用的指标之一，是项目财务内部收益率指标的基准和判据，也是项目在财务上是否可行的最低要求，同时也用作计算财务净现值的折现率。
项目财务基准收益率代表投资资金应当获得的最低盈利水平和边际收益率，一般由正常投资报酬率和风险投资报酬率两部分组成。
本项目财务基准收益率是根据国家有关部门颁布的《建设项目经济评价方法与参数》（1993 年第二版）基础上并充分考虑投资者的收益期望水平而设定的，具体指标见表6.3。
（2）应收、应付账款比率本项目应收、应付账款比率参照行业平均水平设定，当年应收账款在下一年收回;当年应付账款在下一年偿还。
具体比率见表6.3。
（3）坏账准备率国家财政部相关文件规定坏账准备的计提比例由公司自行确定，但应合理地估计计提比例。
本项目坏账准备率参照行业习惯标准设定，具体比率见表6.3。
（4）项目计算期项目的计算期一般是根据产品的寿命期（资源开采年限）、主要设施和设备的使用寿命期、主要技术的寿命期等因素综合考虑。
由于本项目最突出的优势在于先进技术的应用，因此在考虑项目计算期时应首要考虑本项目技术的寿命期。
本项目采用的技术为专利技术，专利技术的经济寿命一般取决于行业技术的发展更新速度、技术的领先程度、保密状况、产品更新周期、可替代性、市场竞争情况和法律、行政保护的强度等。
一般情况下，专利技术的经济寿命比其法律寿命短。
这是因为科学技术是不断发展的，并且科技发展的速度越来越快，一种新的，更为先进、适用或效益更高的专利技术的出现，将使原有专利技术贬值。
对于本项目专利技术经济寿命，采用测算技术更新周期的方法来进行测算。
具体测算时，根据同类专利技术的历史经验数据，运用统计模型来进行分析。
通过对本项目的综合判断，本项目的计算期取10 年，下表为前5 年计算参数，后5 年与此相同。
表6.3 本项目相关基础数据设定项目应收账款比率10% 10% 10% 10% 10% 应付账款比率 10% 10% 10% 10% 10% 坏账准备率 0% 0% 0% 0% 0% 销售费用率 5% 5% 5% 5% 5% 管理费用率 5% 5% 5% 5% 5% 银行贷款利率 0% 0% 0% 0% 0% 所得税税率 33% 33% 33% 33% 33% 折现率 13% 13% 13% 13% 13%（二）销售收入与成本费用估算 1、销售收入估算销售（营业）收入是指销售产品或提供服务取得的收入，在本项目中，对不同产品的销售收入分项计算，对不便于按详细的品种分类计算销售收入的，采取折算为标准产品的方法计算其销售收入。
