增值税纳税申报表填写说明(一般纳税人适用)

增值税纳税申报表一般纳税人适用增值税纳税申报表是纳税人按照税法规定，向税务机关报送的一种税务报表。

一、增值税纳税申报表概述增值税纳税申报表是纳税人依法向税务机关报送的一种税务报表，用于反映纳税人在一定时期内应纳税销售额、销项税额、进项税额、应纳税额等涉税信息。

一般纳税人适用的增值税纳税申报表分为两种：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）和增值税纳税申报表附列资料。

二、增值税纳税申报表（一般纳税人适用）填报要求1. 报送时间：一般纳税人应按月或按季向税务机关报送增值税纳税申报表。

报送时间为月份或季度终了后的15日内。

2. 填写内容：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）主要包括以下内容：（1）纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、地址、联系电话等。

（2）申报所属期：填写申报表所对应的月份或季度。

（3）销售额：反映纳税人在申报期内的销售额，包括应税货物、应税劳务、应税服务等的销售额。

（4）销项税额：反映纳税人在申报期内实现的销项税额，包括应税货物、应税劳务、应税服务等的销项税额。

（5）进项税额：反映纳税人在申报期内发生的进项税额，包括购进货物、接受劳务、支付服务等的进项税额。

（6）应纳税额：反映纳税人在申报期内应缴纳的增值税额。

（7）已缴纳增值税额：反映纳税人在申报期内已缴纳的增值税额。

（8）期末留抵税额：反映纳税人期末尚未抵扣的进项税额。

3. 填写方法：根据纳税人的实际经营情况，按照表格要求逐项填写。

以下为具体填写内容的详细解读：（1）销售额：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，销售额包括以下内容：① 销售货物：包括生产、批发、零售等环节的销售额；② 销售劳务：包括建筑、安装、修理、修配、租赁等劳务的销售额；③ 销售服务：包括交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁等服务的销售额。

（2）销项税额：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，销项税额的计算公式为：销项税额 = 销售额× 税率其中，税率根据货物、劳务、服务的不同，分别为13%、9%、6%等。

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、纳税人信息1. 纳税人名称：________________________2. 纳税人识别号：________________________3. 地址、电话：________________________4. 开户行及账号：________________________二、税款所属期1. 本期年月：______年______月 1 日至______年______月31 日2. 纳税人所属行业：________________三、销项情况1. 销售额：按适用税率计税销售额：其中：应税货物销售额________________；应税劳务销售额________________；纳税检查调整的销售额________________。

销项税额：________________。

含税销售额：________________。

2. 销项税额计算：应税货物销售额________________，税率______%，销项税额________________。

应税劳务销售额________________，税率______%，销项税额________________。

纳税检查调整的销售额________________，税率______%，销项税额________________。

四、进项情况1. 进项税额：本期认证相符的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。

前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。

本期认证相符的海关进口增值税专用缴款书______份，金额______元，税额______元。

农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额情况：本期收购发票抵扣进项税额合计______元，其中，免税农产品收购发票抵扣进项税额______元。

本期销售发票抵扣进项税额合计______元，其中，开具农产品收购发票的销售发票抵扣进项税额______元。

《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2013〕第32号）【表单】增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》和《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》的规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分以下由税务机关填写：收到日期：接收人：主管税务机关盖章：【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。

一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。

（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。

增值税纳税申报表填写说明增值税纳税申报表填写说明一、一般纳税人增值税纳税申报表填写说明填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表:1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料》第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料》。

第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料》第12至14列。

第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。

2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料》。

第六步：填写《固定资产进项税额抵扣情况表》。

进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料》。

第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料》。

4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表》。

一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务，只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。

其他表格不需要填写。

1.销售情况的填写一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

2.进项税额的填写申报抵扣的进项税额的填写纳税人当期认证相符的增值税专用发票的进项税额填写在“认证相符的增值税专用发票”栏次中。

当期取得的“海关进口增值税专用缴款书”经稽核比对相符后，根据稽核比对结果通知书注明的相符税额合计，填写到附表二第5栏“海关进口增值税专用缴款书”栏次中。

当期取得的农产品收购发票或销售发票计算的进项税额，填写到附表二第6栏“农产品收购发票或者销售发票”栏次中。

实行农产品核定扣除的企业，计算出的当期农产品核定扣除进项税额也填写在此栏中。

增值税一般纳税人申报表填写说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

《增值税纳税申报表填表说明》增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)首先，点击左侧“增值税”税种，在图示展开的子菜单中点击“增值税纳税申报表”。

本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

填表说明：主表１．本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

２．本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。

３．本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

４．表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

５．表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

６．本表第１行“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第７行的“小计”中的“销售额”数。

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

７．本表第２行“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及外贸企业作价销售进料加工复出口的货物。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第５行的“应税货物”中１７％税率“销售额”与１３％税率“销售额”的合计数。

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

（一）填写顺序一般纳税人按照以下顺序填写申报表：1.销售情况的填写第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。

（有差额扣除项目的纳税人填写）。

第四步：填写《增值税减免税申报明细表》。

（有减免税业务的纳税人填写）2.进项税额的填写第五步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。

（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第六步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。

（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）。

第八步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》。

3.税额抵减的填写第九步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。

（有税额抵减业务的纳税人填写）4.主表的填写第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。

（根据附表数据填写主表）（二）一般业务的填写增值税一般纳税人发生的一般业务（不包含即征即退、减免税、出口退税、汇总申报、税额抵减、差额征税、固定资产抵扣、不动产抵扣业务），只需要填写附表一、附表二、进项结构明细表和主表中的部分项目。

其他表格不需要填写。

1.销售情况的填写（1）一般计税方法的填写纳税人适用一般计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同的税率确定的销售额和销项税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

（2）简易计税方法的填写纳税人适用简易计税方法的业务，当期取得的收入根据适用不同征收率确定的销售额和应纳税额，分别填写到对应的“开具增值专用发票”、“开具其他发票”、“未开具发票”列中。

最新《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》及附列资料一、封面1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 税款所属期4. 填表日期二、纳税人信息1. 纳税人名称2. 纳税人识别号3. 注册地址4. 经营地址5. 开户银行及账号6. 电话号码7. 电子邮箱三、货物及劳务明细1. 第 1 行“(一)按适用税率计税销售额”：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售和价外费用的销售额、纳税检查调整的销售额。

2. 第 2 行“销项(应纳)税额”：填写本期按适用税率计算缴纳增值税的销项税额。

3. 第3 行“进项税额”：填写本期申报抵扣的进项税额。

4. 第 4 行“上期留抵税额”：填写以前各期的增值税期末留抵税额，按规定须在本期抵扣的部分。

5. 第 5 行“免、抵、退应退税额”：填写本期适用免、抵、退政策的出口货物、劳务和服务的免抵退税额。

6. 第 6 行“按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的销售额。

7. 第 7 行“简易计税办法计算的应纳税额”：填写本期按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。

8. 第 8 行“按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额”：填写本期因纳税检查调整按简易计税方法计算缴纳增值税的应纳税额。

9. 第 9 行“(二)按简易计税办法计税销售额”：填写本期按简易计税方法计税的销售额，包含纳税检查调整按简易计税方法计税的销售额。

10. 第 10 行“其中：纳税检查调整的销售额”：填写本期因纳税检查调整需按简易计税方法计税的销售额。

11. 第 11 行“(三)销售使用过的固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。

12. 第12 行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的固定资产和销售旧货的普通发票不含税销售额。

一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

《增值税纳税申报表（合用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（合用于增值税一般纳税人）》填表说明（一）“税款所属时间”填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写详细的起止年、月、日。

（二）“填表日期”填写纳税人填写本表的详细日期。

（三）“纳税人辨别名”填写税务机关为纳税人确立的辨别名，即：税务登记证号码。

（四）“所属行业”依据公民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）“法定代表人姓名”填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地点”：填写纳税人税务登记证所注明的详尽地点。

（八）“营业地点”填写纳税人营业地的详尽地点。

（九）“开户银行及帐号”填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结计帐户号码。

（十）“公司登记注册种类”按税务登记证填写。

（十一）“电话号码”填写纳税人注册地和经阵营的电话号码。

（十二）“即征即退货物及劳务”列，填写纳税人依据税法例定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。

该列数据为“一般货物及劳务”列的此中数。

（十三）“今年累计”列，填写年度内各月数之和（本填表说明还有填报要求的除外）。

（十四）第 1 栏“（一）按合用税率收税货物及劳务销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为销售额。

营业税改征增值税应税服务也在本栏填报，波及应税服务应填报“当期应税减除项目金额”（详见附件一）减除从前不含税销售额。

本栏包含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费的销售额，外贸公司作价销售进料加工复出口的销售额，税务、财政、审计部门检查按税率计算调整的销售额。

（本栏“一般货物及劳务” 的“本月数”列应等于《附列资料（一）》第 8 行加第 7 行的“小计”栏填报）（十五）第2 栏“应税货物销售额” ：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物销售额。

含在财务上不作销售但按税法例定应缴纳增值税的视同销售和价外花费销售额，以及外贸公司作价销售进料加工复出口的货物。

附件 2《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。

一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。

（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

（三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产。

（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（六）本表及填写说明所称“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。

（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码（统一社会信用代码）。

（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。

（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。

（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。

（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。

（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。

（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。

（十二）“即征即退项目”列：填写纳税人按规定享受增值税即征即退政策的货物、劳务和服务、不动产、无形资产的征（退）税数据。

附件2《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明)适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。

一、名词解释（一)本表及填写说明所称“应税货物"，是指增值税的应税货物。

（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

（三）本表及填写说明所称“应税服务”,是指营业税改征增值税的应税服务.(四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”,均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额"公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法",均指按“应纳税额＝销售额×征收率"公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（六)本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种:1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”;2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3。

机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票".二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二)“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期.（三）“纳税人识别号”:填写纳税人的税务登记证号码。

(四）“所属行业”:按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

(五）“纳税人名称"：填写纳税人单位名称全称。

（六)“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）“注册地址”:填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

增值税纳税申报表怎么填在进⾏增值税纳税申报的时候，需要进⾏相关的申报表填写。

很多不清楚的⼈就不知道该怎么来进⾏填写相关的申报表，这就需要⼤家对这个问题有清楚的了解，才能正确的进⾏填写。

下⾯店铺⼩编整理了以下内容为您解答，希望对您有所帮助。

增值税纳税申报表怎么填国家税务总局⽂件规定《增值税纳税申报表(适⽤于⼀般纳税⼈)》填表说明(⼀)本表“税款所属时间”是指纳税⼈申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起⽌年、⽉、⽇。

(⼆)本表“填表⽇期”指纳税⼈填写本表的具体⽇期。

(三)本表“纳税⼈识别号”栏，填写税务机关为纳税⼈确定的识别号，即：税务登记证号码。

(四)本表“所属⾏业”栏，按照国民经济⾏业分类与代码中的最细项(⼩类)进⾏填写(国民经济⾏业分类与代码附后)，仅填写⾏业代码。

(五)本表“纳税⼈名称”栏，填写纳税⼈单位名称全称，不得填写简称。

(六)本表“法定代表⼈姓名”栏，填写纳税⼈法定代表⼈的姓名。

(七)本表“注册地址”栏，填写纳税⼈税务登记证所注明的详细地址。

(⼋)本表“营业地址”栏，填写纳税⼈营业地的详细地址。

(九)本表“开户银⾏及帐号”栏，填写纳税⼈开户银⾏的名称和纳税⼈在该银⾏的结算帐户号码。

(⼗)本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

(⼗⼀)本表“电话号码”栏，填写纳税⼈注册地和经营地的电话号码。

(⼗⼆)表中“⼀般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

(⼗三)表中“即征即退货物及劳务”是指纳税⼈按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

(⼗四)本表第1项“(⼀)按适⽤税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税⼈本期按适⽤税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额⽤负数表⽰)。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费⽤销售额，外贸企业作价销售进料加⼯复出⼝的货物，税务、财政、审计部门检查按适⽤税率计算调整的销售额。

《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》及其附列资料一、表头部分1. 纳税人识别号：填写税务机关为纳税人确定的识别号，共 15 位或 18 位数字。

2. 纳税人名称：填写纳税人单位名称全称。

3. 所属日期：填写申报税款所属的时间区间，如 20XX 年 XX 月 XX 日至 20XX 年 XX 月 XX 日。

4. 填表日期：填写纳税人实际填写申报表的日期。

二、主表部分（一）按适用税率计税销售额1. 应税货物及劳务销售额：填写纳税人本期销售货物和提供加工修理修配劳务取得的全部销售额。

其中：应税货物销售额：专门销售货物的销售额。

应税劳务销售额：提供加工修理修配劳务的销售额。

2. 应税服务销售额：填写纳税人本期销售服务、无形资产取得的全部销售额。

其中：按适用税率计税销售额：适用一般计税方法的销售额。

免税销售额：符合免税条件的销售额。

免抵退税办法出口销售额：实行免抵退税办法的出口货物及劳务销售额。

免税劳务销售额：符合免税条件的劳务销售额。

（二）销项税额1. 应税货物及劳务销项税额：根据应税货物及劳务销售额乘以适用税率计算得出。

2. 应税服务销项税额：根据应税服务销售额乘以适用税率计算得出。

（三）进项税额1. 本期进项税额：填写纳税人本期购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产等支付或者负担的增值税额。

其中：认证相符的增值税专用发票进项税额：取得的认证相符的增值税专用发票上注明的增值税额。

其他扣税凭证进项税额：除增值税专用发票以外的其他扣税凭证上注明的增值税额，如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票等。

2. 进项税额转出额：填写纳税人已经抵扣但按规定应转出的进项税额。

其中：免税项目用、集体福利、个人消费用：用于免税项目、集体福利或个人消费的进项税额转出。

非正常损失：因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质等非正常损失的进项税额转出。

（四）应抵扣税额合计1. 上期留抵税额：填写上期期末留抵税额。

SB001《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》一、分类索引（一）业务类别申报（二）表单类型纳税人填报（三）设置依据（表单来源）政策规定表单二、政策依据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2013〕第32号）三、表单增值税纳税申报表（一般纳税人适用）根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分四、表单说明填表说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税一般纳税人（以下简称纳税人）。

一、名词解释（一）本表及填写说明所称“应税货物”，是指增值税的应税货物。

（二）本表及填写说明所称“应税劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

（三）本表及填写说明所称“应税服务”，是指营业税改征增值税的应税服务。

（四）本表及填写说明所称“按适用税率计税”、“按适用税率计算”和“一般计税方法”，均指按“应纳税额＝当期销项税额-当期进项税额”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（五）本表及填写说明所称“按简易办法计税”、“按简易征收办法计算”和“简易计税方法”，均指按“应纳税额＝销售额×征收率”公式计算增值税应纳税额的计税方法。

（六）本表及填写说明所称“应税服务扣除项目”，是指纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。

（七）本表及填写说明所称“税控增值税专用发票”，包括以下3种：1.增值税防伪税控系统开具的防伪税控“增值税专用发票”；2.货物运输业增值税专用发票税控系统开具的“货物运输业增值税专用发票”；3.机动车销售统一发票税控系统开具的税控“机动车销售统一发票”。

二、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》填写说明（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳
税人)
增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)是纳税人在每个纳税期内按照税法规定计算应纳税额，并向税务机关申报缴纳增值税的一种表格。

1. 纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等。

2. 税款所属期：填写纳税人应纳税款的所属期间。

3. 销售额：填写纳税人在本期内销售货物、提供应税劳务和应税服务的不含税销售额。

4. 销项税额：填写纳税人在本期内销售货物、提供应税劳务和应税服务的销项税额。

5. 进项税额：填写纳税人在本期内购进货物、接受应税劳务和应税服务的进项税额。

6. 上期留抵税额：填写纳税人在上期期末留抵的进项税额。

7. 本期应纳税额：填写纳税人在本期内应缴纳的增值税额。

8. 本期已缴纳税额：填写纳税人在本期内已经缴纳的增值税额。

9. 本期期末留抵税额：填写纳税人在本期期末留抵的进项税额。

10. 其他需要填写的项目：如简易计税方法应纳税额、代扣代缴税款等。