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信用证结算方式的风险分析与防范内容摘要：信用证结算是国际经贸活动中最为广泛使用的一种结算方式。
虽为广泛应用但并不意味着最安全。
本文首先分析了信用证结算给进出口双方带来的风险，然后有针对性地提出了防范风险的措施。
关键词：信用证结算进口方出口方风险信用证结算是国际经济活动中最广泛使用的一种结算方式。
由于其属于银行信用，对双方来讲都具有安全保证作用，所以是一种比较安全的结算方式。
但实际上无论对出口商、还是对进口商来说，都存在着一定的风险。
信用证结算的风险分析出口方面临的风险进口方伪造信用证进口方窃取银行已印好的空白格式信用证，或与已倒闭或濒临破产银行的职员恶意串通开出信用证，或将过期失效的信用证恶意涂改等，引诱出口方发货，以骗取货物，使出口方货款两空，损失惨重。
进口方从一些资信不良的小银行开出信用证在外经贸实际业务中，不法进口方往往与一些信用较差的小银行勾结，故意开出内容叙述纷繁复杂、条款含糊不清的信用证，致使出口方收汇困难，或造成单据不符而被迫主动降价的结局。
进口方不按合同规定开立信用证信用证是银行根据进口方的要求或指示开立的，信用证的条款应与合同条款一致。
但在实际业务中，进口方不依照合同开证，从而使合同的执行发生困难，或使出口方违反合同规定，遭致额外损失。
进口方开出有“陷阱”的信用证在实际业务中，常见的“陷阱”有：信用证中有出口方无法办到的要求。
按照信用证的特点，出口方必须提交与信用证规定完全相符的单据，银行才保证付款。
但如果信用证上规定的某种单据是信用证受益人（出口方）无法出具的（比如买方领事签证）；或是由开证申请人（进口方）或其指定的人出具的，而其又故意不提供或不及时提供该单据时，实际上信用证受益人就无法满足开证行的单据要求，银行就可以拒绝付款。
买方指定检验机构。
若信用证上明确规定由买方指定检验机构，则受益人很可能会受到该检验机构的限制，该检验机构有可能会对受益人进行为难挑剔，使受益人因此遭受任人摆布的危险。
信用证结算的风险及防范信用证业务在促进国际贸易中起重大作用的同时，但是同样也会显现出一定的负面作用。
想必很多人都想要了解，信用证结算的风险是怎样的？信用证结算的风险防范是怎样的？可转让信用证与背对背信用证的区别是什么？下面由找法网小编为您介绍一下。
一、信用证结算的风险1、买方面临的风险UCP600第四条、第三十四条的规定使得信用证除了“银行第一性付款责任”外，具有另外两点特性，即“信用证的独立自足性”和“表面真实单据化业务”。
这就是说信用证一经开立便独立于基础合同之外，即使基础合同无效，也不影响信用证的支付，只要单据符合信用证的要求，开证行不能援引信用证之外的原因拒付货款，即只要审单后“单单相符”、“单证相符”，就应无条件支付（包括承兑）货款。
正是信用证这两点特性给欺诈者留下了可乘之机。
卖方可能没有按照买方的要求完成合同，甚至根本就没有去履行合同，但只要能向银行提供信用证项下要求的单据，卖方就能获得银行的付款，而银行据此原则免责。
这样，买方很可能遭遇货、款两空的风险。
在实际业务买方面临的风险主要包括以下各项。
（1）货物品质无保证由于银行对于买卖合同履行中出现的问题概不负责，若卖方以次充好，以假冒真，或数量、质量均实质不符，只要卖方提供的单据表面符合信用证要求，照样可以得到货款。
（2）利用虚假单据，骗取货款即在没有货源的情况下，根据信用证对结汇单据的要求伪造单据，如提单、保险单去银行结汇，或者预借、倒签提单或是出具保函换取清洁提单，使其表面符合信用证要求骗取买方货款。
这是最常见、最容易得逞的信用证欺诈方式，因为依据UCP600的规定，受益人只要提交与信用证规定相符的全套单据，就可以从银行获得无条件的支付。
（3）来自银行方面的风险按UCP600第七条规定“只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付”。
开证行方面承担有审单的义务，但若开证行不认真审核议付行提交的单据，将导致来单的一些不符点未能被审出，进而损害到买方的利益。
EPC项目采用信用证结算的风险与防范摘要：EPC项目是指企业接受委托方(业主)的委托，按协议约定承包工程建设全流程或部分阶段的工作内容，并对承包工程承担全部责任，包括工程进度控制、质量安全、成本控制等。
关键词：信用证结算；风险；防范随着EPC项目的发展，信用证作为一种结算方式，是国际贸易中最重要、最常用的支付结算方式。
信用证以银行信用为基础，是国际贸易结算中最具可信度的结算方式。
随着我国EPC项目国际贸易的不断增加及信用证结算方式本身的发展，防范信用证结算风险十分必要。
一、信用证概述信用证作为应开证申请人要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额，在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件，不同于其它结算方式，其采用的是银行信用而非商业信用。
相对来说，银行信用比商业信用更具有保障，所以信用证成为国际贸易中最主要、最常用的结算方式。
与电汇、托收等其它结算方式相比，信用证作为贸易商更为青睐的结算方式有其独到之处：①第一付款责任：银行承担第一付款责任。
②独立性：独立于合同，不依附于合同。
③信用证要求单单相符、单证一致。
信用证是凭单付款，不以货物为准。
只要单据相符，开证行就应无条件付款。
④费用：信用证手续繁杂，技术性强，费用高。
但近年来，信用证诈骗现象时有发生，所以对信用证风险防范的研究越来越重要。
二、信用证业务风险1、进口商风险1)卖方单据欺诈风险。
由于开证银行在信用证对应的单据审核环节更注重形式审核，难以实现实质审核，所以卖方在可能贸易行为未实际发生、货不对版等贸易背景不真实或存在明显瑕疵情况下，伪造相应单据，在形式上符合开证银行审核条件下，获得开证银行支付货款，完成欺诈。
在欺诈背景下，买方可能根本无法收到货物，或因收到残次或货品而遭受巨大损失。
这种欺诈行为背景是单据形式相符，而且也是由合法签发人签发。
但开证行按规定凭单付款，未核实单据本身与实物间的差异，这给不法分子提供了机会，导致单据本身注明的信息与货物实际情况不符，虽然这种欺诈方式必须由物流承接方联合欺诈，即物流承接方出具有问题的提单才能成立，但在信用证支付方式中，单据欺诈仍是买方面临的一个较难规避的风险，一旦发生，经济损失巨大。
浅析信用证结算方式的特点、风险及防范【摘要】信用证作为银行的一种结算方式，使随着商品经济增长和国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算而逐步出现的。
由于信用证属于银行信用，在一定程度上解决了进口商和出口商之间互不信任的矛盾，因此发展的非常快，据国际商会统计，采用信用证结算的贸易，占世界贸易的70%，也被认为是最安全的结算方式。
但在实际操作中，由于信用证自身的一些缺陷，使得使用信用证也存在着巨大的风险。
【关键词】信用证结算方式特点风险防范一、信用证的定义信用证（Letter of Credit）是指一项约定，不论其名称或描述如何，即由一家银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据，向第三者（受益人）或其指定人付款，或承兑并付受益人出具的汇票；或授权另一家银行进行该项付款、或承兑并支付该汇票；或授权另一家银行议付。
简单的说，跟单信用证是开证行根据申请人的要求和指示向受益人开立的，在一定金额内，在一定期限里，凭规定单据付款的书面承诺。
即“跟单信用证是银行有条件的付款承诺”。
二、信用证的特点（1）信用证是一种银行信用。
信用证不同于其他的结算方式（电汇和托收），是因为信用证结算方式是以银行自身的信用作为付款的保证，信用证一旦开立，银行就成为了付款第一责任人。
当采用信用证方式结算时，受益人（出口商）的收款有保障，特别是在出口商不很了解进口商时，在进口国有外汇管制时，信用证的优越性更为显著。
（2）信用证具有独立抽象性。
独立抽象性是信用证的基本法律属性，也就是说信用证的效力和性质独立于买卖合同而不受合同本身的影响与制约。
信用证的独立性要求，一是银行的地位和责任使独立的，第一性的，银行无权就单证意外的原因拒付；二是信用证独立于买卖合同，银行结算时，只依据信用证本身，与合同条款无关。
独立抽象性信用证最大的特点，也是信用证能够实现迅速付款的原因所在，也是信用证的灵魂所在。
国际贸易中信用证结算风险及防范措施信用证为独立自主的契约，在国际贸易中给交易双方及银行提供巨大的便宜和安全感。
但同时由于信用证独立自主的特点，加之自身业务的复杂性，信用证在使用中也为贸易双方带来一定的技术风险，加大了信用证的风险防范以及管理难度，一旦操作不当，会造成大量的贸易纠纷。
为规避此类风险，出口商可采取认真签订出口贸易合同，谨慎选择贸易伙伴等方式；对于进口商，可采取加强单据审核工作和选择信用良好的承运人等方式来降低信用证使用风险。
标签：信用证；作用；风险；防范措施1引言随着国际贸易的不断扩大，信用证结算作为国际结算的主要方式之一，已经越来越得到广泛的应用。
信用证是在银行信用和商业信用双重信用模式下进行结算的方式。
信用证不仅赋予了买卖双方更大的安全感，也更大地解决了进出口双方不信任的问题，推动了国际贸易的快速发展。
但是，信用证自身具有独立性，信用证的独立性原则规定了信用证与合同本身没有关系，这也就造成了信用证结算中有可能出现贸易与结算相脱节的情况。
信用证的这种独立交易规则与程序给不法分子进行信用证的诈骗以及各方当事人为了谋取最大自身利益提供了不法的空间，也就造成了大量的纠纷，使得各方当事人在信用证结算过程中会遇到各种风险。
因此，研究信用证在结算过程中可能遇见的风险，提出在信用证结算中应采取的风险防范措施，具有重要的现实意义。
2信用证结算的概述2.1信用证的涵义根据《UCP600》的解释，信用证（Letter of credit，L/C）是指在符合信用证条款的条件下，开证银行根据开证申请人的请求，并且以自身的名义向受益人开立的具有一定金额及在一定期限内能够凭规定的相关单据承诺付款的书面文件。
2.2信用证的特点（1）信用证是一种银行信用，开证行承担首要付款责任。
信用证是由开证银行以自身的信用提供付款保证的结算方式。
其具有在符合信用证规定的付款原则下，由开证银行承担首要付款责任的特点。
（2）信用证是一种单据的交易，它处理的对象是单据。
信用证结算方式下风险及防范措施的研究摘要：在国际贸易中，作为主要的国际结算方式之一的信用证巧妙地将进出口商的商业信用转换为银行信用，较好地解决了进出口商之间的信用危机，促进了国际贸易的顺利长期的发展，并且已被广泛应用于国际贸易中。
这种支付方式被如此广泛、长久的应用，就必然有一些不严谨之处，一些不法分子钻空子，对国际贸易的顺利进行产生严重干扰。
本文将详细介绍存在的风险以及防范的措施。
关键词信用证信用风险防范措施一、信用证风险的类型关于“信用证欺诈”，中国法律并没有明确的定义。
不过，最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定,用列举的方式对信用证欺诈作了定义：“凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：①开证申请人和受益人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；②受益人未交付货物，或者交付的货物基本无价值③受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；④其他利用单据进行信用证欺诈的情形。
”[1]以下分别对各种信用证欺诈进行分类介绍。
信用证欺诈大致可分为六种：出口商谋划的信用证欺诈、进口商谋划的信用证欺诈、银行谋划的欺诈、出口商和船东合谋的信用证欺诈、开证申请人和出口商合谋的信用证欺诈以及开证申请人与开证行合谋的信用证欺诈。
(一) 来自进口商1、进口商不开证在市场价格变化等原因的情况下，为规避市场风险，进口商从自身利益出发，故意不开证。
信用证能否开立不是银行说了算，而取决于进口商的商业信用，没有开证申请人的请求，银行不会向受益人开出独立于销售合同之外的单据买卖合同。
2、进口商提供假信用证骗取出口货物所谓假信用证，主要有两种表现形式：一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立的信用证；二是进口商伙同资信不良银行开立的信用证。
无论是何种形式的假信用证，都是进口商诈骗行为的工具，如不能及时识破，将给出口商带来极大危害。
3、“软条款”信用证所谓“软条款”信用证，是指非善意的开证申请人（进口商）在开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在该信用证运转时使受益人（出口商）完全处于被动的境地，而开证申请人或开证银行则有权随时单方面解除付款责任的信用证。
国际贸易中信用证结算的风险与防范一、信用证概述信用证（ LetterofCredit,L/C），是一种由银行开立的、有条件的、承诺付款的书面文件。
具体地说，就是银行（开证行）应进口商的请求和指示，向出口商开立的、一定金额的、在一定条件下保证付款的凭证。
信用证的特点主要表现在三个方面：（一）开证行承担首要付款责任。
就是说，开证行在开出信用证后，只要卖方提交了符合信用证规定的单据，开证行就必须付款，并且未经受益人同意，银行不得撤销或者更改信用证。
（二）信用证的独立性。
信用证是基于买卖合同开立的，同时又独立于买卖合同，它实际上是开证行与受益人之间的一个合同。
（三）信用证是一种单据业务。
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）第6条规定：银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。
二、信用证的风险（一）信用证的外部风险1、国家风险。
主要指政治风险。
信用证项下，当出口商提交了符合信用证规定要求的单据，开证行也承诺在到期日前付款，如果在到期日前，进口国的政治制度发生改变，开证行也不能履行付款义务。
2、汇率风险。
在信用证项下，自信用证开出之日起到发货，直至单据到达开证行之间及银行审单这段时间，间隔较长，一旦所需支付的货币汇率升值，进口商将支付多于预期的本币金额。
（二）信用证当事人之间的风险1、出口商面临的风险（1）进口商不开证或延迟开证。
（2）进口商伪造信用证。
一是进口商故意伪造或冒用银行名义开立信用证，二是进口商伙同资信不良的银行开立信用证。
（3）“软条款”信用证。
常见的软条款有：a、货物备妥待运时，须经开证人或其委派的检验人员检验，且信用证要求提交开证人出具的货物检验书。
b、以本国法律干预信用证业务。
如信用证规定审证标准，除了《 UCP600》外，还有进口国法律。
c、陷阱条款。
如进口商修改信用证意思不够明确, 造成出口方误解。
d、“提货在前，议付在后”的交货方式，如凭空运单、车运的货物收据议付，或者信用证规定“将一份正本海运提单直寄开证申请人”。
信用证结算方式下银行面临的风险及防范措施1、本文概述随着经济全球化的深入发展，信用证结算方式在国际贸易中发挥着越来越重要的作用。
信用证是开证行根据申请人（买方）的要求和指示签发的书面文件，承诺在特定条件下并凭特定文件向第三方（受益人）或其指定的第三方付款。
在这个过程中，银行作为信用证的中心环节，也面临着各种风险。
本文旨在探讨信用证结算方式下银行面临的主要风险，包括申请人、受益人和第三方的风险，并提出有效的防范措施。
本文旨在通过对这些风险的深入分析和探索，为银行开展信用证业务的风险管理提供参考和建议，以确保银行资金安全和业务稳定。
同时，本文也希望能吸引更多学者和从业者关注和反思信用证结算方式下银行的风险管理问题，共同促进信用证业务的健康发展。
2、信用证结算方式下银行面临的风险信贷风险：这是银行面临的最直接、最重大的风险。
信用风险是指信用证申请人或受益人可能无法履行其在信用证交易中的义务，导致银行需要预付资金的可能性。
例如，如果信用证申请人破产或失去支付能力，银行可能需要向受益人付款，无法从申请人那里收回资金。
操作风险：操作风险涉及银行内部流程、人员、系统或外部事件引起的风险。
在信用证结算过程中，银行操作错误、系统故障或欺诈行为都可能导致损失。
例如，银行员工的不正确操作可能导致不正确的付款或拒绝付款，从而导致法律纠纷或经济损失。
法律和合规风险：银行在处理信用证结算时必须遵守相关法律、法规和国际惯例。
如果银行不遵守这些规定，它可能面临法律责任，包括罚款、赔偿，甚至刑事责任。
不同国家和地区法律法规的差异也可能给银行带来额外的合规风险。
市场风险：市场风险是指由于市场波动导致银行资产价值下降的风险。
在信用证结算中，如果涉及货币兑换，汇率波动可能会影响银行的收益。
经济环境的变化也可能影响信用证交易双方的支付能力。
欺诈风险：由于其独特的“有条件支付”机制，信用证结算方式容易成为欺诈行为的目标。
例如，信用证的申请人和受益人可能串通进行欺诈或伪造文件以骗取银行的付款。
