用友T3成本核算的实现

成本核算操作手册成本核算步骤：一、总账系统中所有与生产相关的费用类凭证填制完毕，审核，记账二、存货核算中对材料类（材料仓库）出入库单据进行记账，期末处理，生成凭证，审核记账。

注意：恢复卷积时，需要将相关凭证全部删除，取消记账。

重新进行存货核算处理。

三、检查成本管理设置(设置账套时用，平时不用进行操作)1、选项2、定义费用明细与总站接口-确定取数公式（添加取数部门）3、定义分配率除在产品成本分配率外，其他全部为按定额公式分配四、定义产品属性（刷新订单）成本管理—设置—定义核算对象（U812）五、定额分配标准（每月月初进行检查一下，对新入库产品补工时）设置—定额分配标准—导入或增加工时（不需要取数）六、期初余额调整（平时不用操作）设置—期初余额调整。

调整完毕后，进行记账处理七、共耗费用取数数据录入—共耗费用表—取数八、人工费用取数数据录入—折旧费用表—取数九、折旧费用取数数据录入—折旧费用表—取数十、制造费用取数数据录入—制造费用表—范围设定—执行十一、完工产品日报表-取数完工产品日报表与库存管理中成本中心，成本仓库的产成品入库数量一致。

若数据不一致，查询原因十二、月末在产品处理表数据录入—月末在产品处理表—1、取数—填写在线盘点数量（若不需盘点则拷贝）--全选成本中心—执行2、拷贝--全选成本中心—执行十三、完工产品处理表—取数录入完工未入库数量（数量与完工产品日报表数量一致））十四、产品材料定额每月变动表展算子件---全选----执行副产品未办理入库，生产订单状态为审核，此表作用是确认完工定额用的十五、卷积运算—检查、计算十五、检查无误，卷积完毕后，生成凭证对相关凭证（在制仓采购入库单；主机仓产成品入库单；自制半成品出库单；出库调整单生成凭证）进行生单业务（存货核算生单）出现问题处理方式：1、错误帐套参数：零成本入库选项不能选择，手工输入和取结存成本处理措施：进入存货核算，修改选项录入—核算方式全部为按照参考成本进行核算2、BOM不准，使用数量为0.0001KG处理措施：修改子件信息建议：搭建BOM时人员确定，搭建BOM后要及时检查其准确性3、工时为零处理措施：补录工时建议：及时维护工时信息4、参考成本为零处理措施：补录参考成本建议：及时维护参考成本5、生产订单没有子件（算出来成本为0）处理措施：删除订单建议：及时关闭货删除异常订单6、将只计算材料成本改为按完工定额倒挤原因：若是只计算材料成本，会将所有投料成本按照完工订单数量之比分配在制品、完工产品。

用友T3 操作流程（指南）用友T3操作流程----之一基础设置期初设置：1机构设置点基础设置-----机构设置----部门档案----输入部门信息-----点保存以后要添加机构信息进入此界面2职员档案点基础设置-----机构设置----职员档案----输入职员信息-----点增加以理要添加职员信息进入此界面3客户分类，供应商分类基础设置----往来单位----客户分类-------点增加-----输入编码，名称----保存。

以后要添加客户，供应商分类进入此界面供应商分填写同客户一样4客户档案，供应商档案。

基础设置----往来单位-----客户档案----选择客户分类------点增加-----输入客户编号，名称等信息点保存。

以后要添加客户，供应商档案进入此界面供应商档案同客户档案一样5存货分类存货档案基础设置-----存货-----存货分类----输入编码，名称，点保存存货档案同分类一样。

先填分类再填档案。

要想添加还是进入此界面。

6会计科目增加基础设置----财务----会计科目----增加-----输入编码，名称-----点保存。

以上1—6所添加的各种档案或分类，如果没有用之前是可以删除的，用之后不可以删除。

7凭证类别基础设置----财务----凭证类别----记账凭证-----退出8结算方式基础设置-----收付结算----结算方式-----输入编码，名称-----保存9仓库档案基础设置-----购销存-----仓库档案-----点增加-----输入编码，名称----保存10收发类别基础设置-----购销存----收发类别----填写收入发出类别----保存11采购类型销售类型基础设置-----购销存-----采购类型----输入编，名称，类别。

12存货科目设置核算菜单-----科目设置----存货科目-----输入仓库编码，存货分类编码，存货科目编码----保存如用友T3操作流程---之二期初录入期初录入：总账期初余额录入总账----设置-----期初余额----输入各科目的期初余额受控于客户往来，供应商往来的，点期初余额会出现一个客户往来期初-----选择科目名称----点增加-----输入客户，金额期初余额录入完毕点试算，试算平衡后开始做后面工作采购期初录入期初采购入库单点采购管理-----采购入库单----上面会显示期采购入库单-----点增加-----输入仓库，入库类别，存货编码，数量，单价等信息-----点保存。

用友T3中销售成本结转的方法一、根据企业详细情况选择软件实施方案企业可以根据供给链治理系统中核算模块启用与否及售生产品本钱的计价方法不同选择不同的实施方案。

1. 利用总账自动转账功能实现销售本钱结转。

假如企业启用了总账系统，但没有启用核算模块，销售本钱的结转只能在总账系统进行。

或者结转售生产品本钱的计价方法为加权均匀法，存货种类又较少，则可以选择此方案。

在该方案下，销售本钱结转的凭证在总账系统自动天生，并可在总账系统修改及删除，可以正确、快捷地实现销售本钱的自动结转。

长处是涉及模块少，操纵简便易行，对会计职员的业务素质要求较低。

缺点是获得存货销售本钱的信息较少，不便对销售本钱进行深入分析。

2. 利用核算模块完成销售本钱结转。

假如企业启用了总账系统与核算模块，结转售生产品本钱的计价方法要求采用加权均匀法、提高前辈先出法、个别计价法、移动加权均匀法等方法中任何一种方法，存货种类较多，则可以利用核算模块实现销售本钱的自动结转。

要留意加权均匀法结转本钱既可在总账系统进行，也可在核算模块进行。

但假如是其他本钱计价方法只能在核算模块进行了。

在该方案下，销售本钱结转的凭证在核算模块自动天生，并自动传递至总账系统，但不可在总账系统修改及删除，要想修改及删除必需在天生凭证的原核算模块中进行。

利用核算模块，可实现财务业务一体化处理，及时查询存货出入库情况，了解分析各种存货账表。

用友T3供给链治理系统，包括采购、销售、库存、核算四个模块。

其中核算模块主要针对企业收发业务，核算企业存货的入库本钱、出库本钱和结余本钱，反映和监视存货的收发、领退和保管情况;反映和监视存货资金的占用情况。

核算模块既可以与采购、销售、库存集成使用，也可以只与库存联合使用，还可以单独使用。

核算模块的功能主要分为两个部门：一是针对各种出入库单据进行记账、制单，天生有关存货出入库的会计凭证;二是对已复核的客户、供给商单据如采购发票、销售发票、核销单据等进行制单，天生有关的往来业务凭证。

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在正式开展 T3 部门核算工作之前，需要做好充分的准备。

t3月末结转成本的步骤嘿，咱今儿就来讲讲 T3 月末结转成本的那些事儿呀！你想想看，这月末结转成本就像是一场战斗，得有策略、有步骤地去打才行嘞！首先呢，咱得把该算清楚的都算清楚，可不能有一点儿马虎哟！就好像你做饭，盐放多了、放少了，那味道可就差老远啦！先去检查各种成本的明细账目，看看有没有遗漏的呀，有没有算错的呀。

这就好比是战前的侦查工作，得把敌人的情况摸得透透的。

然后嘞，按照一定的规则把这些成本归类整理好，不能乱糟糟的呀，不然咋能清楚明白呢。

接着呀，根据之前整理好的，来计算成本的分配比例。

这可重要得很嘞，就跟分蛋糕似的，得公平合理地分，不能有的多有的少。

然后按照这个比例，把成本准确地分配到各个产品或者项目上去。

这时候你可能会问啦，要是分错了咋办呀？嘿，那可不行哦，这就好比你走路走偏了，得赶紧纠正回来呀。

一旦发现错误，就得赶紧改，可不能将错就错嘞。

再之后呢，就是要生成相应的结转凭证啦。

这凭证就像是战斗胜利后的奖状，得好好地保存起来。

把这些都做好了，才能确保成本结转得准确无误呀。

你可别小瞧了这月末结转成本，它就像是大楼的根基，根基不牢，那大楼可就不稳啦！它关系到企业的经营状况和财务报表的准确性嘞。

如果结转错了，那可就麻烦大咯，就好像你走路走得好好的，突然掉进了一个大坑里，那得多闹心呀！所以呀，咱在做 T3 月末结转成本的时候，一定要认真、仔细、耐心，不能有一丝一毫的松懈。

这就跟跑马拉松一样，得一步一个脚印地坚持下去，才能到达终点呀。

总之呢，T3 月末结转成本虽然有点麻烦，但只要咱按照步骤来，认真对待，就一定能做好哒！咱可不能怕麻烦，要知道，只有把这些基础工作做好了，企业才能发展得更好呀，咱的工作也才更有价值嘞！你说是不是这个理儿呀？。

1、先进行基础存货档案的录入包括:客户档案，供应商档案、存货档案、仓库档案1。

1客户档案：先对客户进行分类设置,然后把所有的客户都统一增加到里面分类:（红色标记部分为必填）输入编码和分类名,然后保存.要是不进行分类的话,建立帐套的时候选择不分类就可以了。

增加具体的客户：(红色标记部分为必填)同理：供应商档案也是这样增加进去.1.2存货档案先对存货进行分类,分类的方式类似客户分类一样增加具体的存货存货编码：我们按照一定的规则编写，方便后续查看存货属性：根据你的这个存货的使用状况，他是我们要采购的话，外购就必须选择;要是也有销售的话，那销售的属性也要选择。

要是这个存货还用于耗用，那生成耗用也要选择到。

要是这个存货是我们自己生产出来的，那这个自制的属性就必须选择到。

其他的就不用关注。

最多一个存货把四个属性同时选择到。

1。

3仓库档案仓库档案的增加注意选择对应的的仓库计价方式.2、录入存货期初数据登陆窗口2.1 先选择仓库，然后在点增加，2。

2 然后双击存货编码里面的放大镜去找前面做好的存货，2。

3 再输入单价数量，存货科目，特别注意当我们只购买核算模块的时候,存货对方科目可以不输入。

但是当这个帐套里面有跟总账模块一起使用的话,存货科目必须输入.这里面的存货科目就是我们总账系统的会计科目，对应的原材料和库存商品2。

5 所以仓库做完后，点击记账。

说明:核算这边的期初总金额必须跟总账那边的期初数据的对应总金额是一致的(当与总账系统一起使用的时候)。

3、单据的输入采购入库单：红色标记的是必填项，特别是入库类别,采购入库单的类别必须是，采购入库单价:这个单价是不含税的，是成本单价，注意下.销售出库单:出库类别必须是销售出库,这个里面的单价是不用输入的，是我们销售成本结转的时候贷方数值，系统自动根据前面设置好的仓库计价方式计算出来的。

如凭证借主营业务成本贷库存商品同理材料出库单和产成品录入单录入的方式都一样，材料出库单:材料出库单录入的时候也只要录入数量产成品入库单：必须录入单价和数量其他入库单和其他出库单：这两个单据一般都只是做赠送业务不计算成本的时候才使用的.4、单据记账及仓库处理4.1 先对入库单进行记账，然后再对出库的单据记账。

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完整版⽤友畅捷通T3教程《电算化会计》考证培训实验材料实验⼀系统管理⼀、实验⽬的1、掌握系统管理的相关容；2、理解系统管理在财务管理系统中的作⽤及重要性；3、理解账套数据恢复和备份的作⽤；4、充分理解操作员权限设置的意义。

⼆、实验容1、增加操作员2、建⽴单位账套3、操作员权限设置4、备份和恢复账套数据5、修改账套数据三、实验准备检查计算机是否已安装MSDE2000和⽤友通系统四、实验资料2.账套资料：(1) 账套信息：账套号：333；账套名称：宏远科技；采⽤默认账套路径；启⽤会计期：2015年1⽉；会计期间设置：1⽉1⽇⾄12⽉31⽇。

(2) 单位信息：单位名称：宏远科技；单位简称：宏远科技。

(3) 核算类型：该企业的记账本位币为⼈民币（RMB）；企业类型为⼯业；⾏业性质为2007新会计准则；账套主管为明；按⾏业性质预置科⽬。

(4) 基础信息：有外币核算，需要对存货、客户、供应商进⾏分类。

(5) 分类编码⽅案：科⽬编码级次：42222（其他默认）(6) 数据精度：该企业对存货数量、单价⼩数位定为2。

(7) 系统启⽤：“总帐”模块的启⽤⽇期为“2015年1⽉1⽇”。

3.操作员权限设置(1) 明——账套主管负责软件运⾏环境的建⽴，以及各项初始设置⼯作；负责软件的⽇常运⾏管理⼯作，监督并保证系统的有效、安全、正常运⾏；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、⽉末结账⼯作；负责报表管理及其财务分析⼯作。

具有系统所有模块的全部权限。

(2) 王晶——出纳负责现⾦、银⾏账管理⼯作。

具有“总账-凭证-出纳签字”权限，具有“现⾦管理”的全部操作权限。

(3) 马⽅——会计负责总账系统的凭证管理、客户往来和供应商往来管理及报表管理⼯作。

具有“总账”、“往来”、“财务报表”的全部权限。

五、实验要求以系统管理员Admin的⾝份注册系统。

六、操作指导1.启动系统管理：开始→程序→⽤友通系列管理软件→⽤友通→系统管理2.系统管理员登录系统管理：系统→注册→⽤户名(admin)→密码(空)→确定3.增加操作员：权限→操作员→增加→输⼊数据(编号、等) →增加→(输⼊其他操作员资料) →退出4.建⽴账套：账套→建⽴→账套信息(账套号…)→单位信息(单位名称…)→核算类型(本币代码…)→基础信息(存货是否分类…)→定分类编码⽅案(科⽬编码级次…) →数据精度定义(⼩数位数) →系统启⽤（GL—总账、2015年1⽉1⽇）5.操作权限设置：权限→权限→选择账套(333)→选择年度(2015)；选择明→账套主管(前⾯已指定明为主管，其权限系统⾃动授予)；选择王晶→增加→现⾦管理(双击)→总账(单击)→出纳签字(双击)→确定；选择马⽅→增加→总账(双击)→往来(双击)→财务报表(双击)→确定；退出。

用友T3中销售成本结转的处理方法[会计实务，会计实操]会计实务中，销售成本的计算比较繁琐，尤其是当企业销售多种产品且又必须分别核算销售成本时，若采用传统手工方式编制销售成本结转凭证，常出现数据不准确现象。

用友T3财务软件提供了强大的销售成本核算功能，用户可以在总账系统中利用自动转账功能实现销售成本的自动结转，也可以选择在供应链管理系统中利用核算模块实现销售成本自动结转。

下面结合用友T3软件销售成本结转谈一下看法。

一、根据企业具体情况选择软件实施方案企业可以根据供应链管理系统中核算模块启用与否及售出产品成本的计价方法不同选择不同的实施方案。

1. 利用总账自动转账功能实现销售成本结转。

如果企业启用了总账系统，但没有启用核算模块，销售成本的结转只能在总账系统进行。

或者结转售出产品成本的计价方法为加权平均法，存货种类又较少，则可以选择此方案。

在该方案下，销售成本结转的凭证在总账系统自动生成，并可在总账系统修改及删除，可以准确、快捷地实现销售成本的自动结转。

优点是涉及模块少，操作简便易行，对会计人员的业务素质要求较低。

缺点是获得存货销售成本的信息较少，不便对销售成本进行深入分析。

2. 利用核算模块完成销售成本结转。

如果企业启用了总账系统与核算模块，结转售出产品成本的计价方法要求采用加权平均法、先进先出法、个别计价法、移动加权平均法等方法中任何一种方法，存货种类较多，则可以利用核算模块实现销售成本的自动结转。

要注意加权平均法结转成本既可在总账系统进行，也可在核算模块进行。

但如果是其他成本计价方法只能在核算模块进行了。

在该方案下，销售成本结转的凭证在核算模块自动生成，并自动传递至总账系统，但不可在总账系统修改及删除，要想修改及删除必须在生成凭证的原核算模块中进行。

利用核算模块，可实现财务业务一体化处理，及时查询存货出入库情况，了解分析各种存货账表。

用友T3供应链管理系统，包括采购、销售、库存、核算四个模块。

其中核算模块主要针对企业收发业务，核算企业存货的入库成本、出库成本和结余成本，反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况。