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会计岗位职责说明书职位名称：会计职位职责：1. 财务账务处理：负责日常的财务账务处理，包括凭证的录入、账户的核对、账目的结账等工作，确保财务数据的准确和完整。
2. 报表编制：负责按照公司财务政策和相关法规要求编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时上报给上级主管部门和管理层。
3. 预算控制：参与制定公司财务预算，协助监控和控制资金使用情况，确保预算的合理执行，及时发现并处理预算偏差。
4. 税务申报：负责准备和递交各类税务申报表，包括增值税、企业所得税、个人所得税等，确保税务纳税工作的合规和及时性。
5. 资金管理：负责监控和管理公司的资金流动，包括银行账户的日常管理、资金调拨和资金预测等，确保资金的有效利用和安全运营。
6. 内部控制：协助建立和完善公司的内部控制制度，包括财务流程控制、账务准则和规范制定等，确保公司财务活动的合规性和风险的控制。
7. 审计协助：协助公司内外部审计工作，包括提供财务数据和凭证材料、协助对账目和账务处理进行审核等，确保审计工作的顺利进行。
8. 管理报告：负责准备和提交各类财务管理报告，包括财务分析报告、经营预测报告等，为管理层决策提供准确和可靠的财务数据支持。
任职要求：1. 本科及以上学历，财务、会计或相关专业。
2. 具备一定的财务会计相关工作经验，熟悉会计准则和法规。
3. 熟练掌握财务软件和办公软件的使用，具备较强的计算机操作能力。
4. 具备良好的沟通能力和团队合作精神，能够与不同职能部门进行有效地协作。
5. 具备较强的分析和解决问题的能力，能够独立思考和处理财务问题。
6. 具备高度的责任心和保密意识，保证财务数据的安全和保密。
会计岗位职责说明书（二）岗位名称：会计岗位职责：1. 财务数据处理与分析- 负责财务数据的录入、整理和核对，确保数据的准确性和完整性。
- 根据公司财务规定和流程，处理财务凭证和单据，确保财务账务的正确性和合规性。
- 对公司财务数据进行定期和临时的分析，包括收入、支出、成本、利润等指标，提供报表和报告，为组织决策提供数据支持。
公司月财务报表编制阐明1.公司财务报表重要涉及三大报表（资产负债表、利润表、钞票流量表）和其她附表, 其她附表是依照当期生产经营状况汇总分析填列, 在本阐明就不一一做编制阐明, 三大报表编制阐明如下:2.资产负债表2.1编制基本2.2我司财务报表以持续经营假设为基本, 依照实际发生交易和事项, 按照财政部2月15日颁布《公司会计准则》及其应用指南关于规定, 并基于如下所述重要会计政策、会计预计进行编制。
2.3编制办法（1）、本表反映一定日期所有资产、负债和所有者权益状况。
（2）、本表“年初余额”各项数字, 应依照上年度末资产负债表“年末余额”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定各个项目名称和内容同上年度不相一致, 应对上一年度资产负债表各个项目名称和数字按照本年规定进行调节, 列入“年初余额”栏内。
（3）、表内“期末余额”指标按照某一日期末会计决算关于指标填列。
1.3 表内各项目编制阐明（1）、“货币资金”项目, 反映公司库存钞票、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金等共计数。
本项目依照“钞票”、“银行存款”、“其她货币资金”期末余额共计数填列。
（2）、“应收账款”项目, 反映因销售商品、产品和提供劳务等应向购买方收取而未收到各类款项, 减去已计提坏账准备后净额。
公司应依照“应收账款”科目所属各明细科目期末借方余额共计, 减去“坏账准备”科目中关于应收账款计提坏账准备期末余额后净额填列, 另“预收账款”科目所属关于明细科目（项目）借方有余额, 应在本表“应收账款”项目内填列。
（3）、“其她应收款”项目, 反映公司对其她单位和个人应收和暂付款项, 减去已计提坏账准备后净额。
本项目应依照“其她应收款”各明细科目（项目）期末借方余额, 减去“坏账准备”科目中关于其她应收款计提坏账准备期末余额后金额填列, 另“其她应付款”所属关于明细科目（项目）借方有余额, 应在本表“其她应收款”项目中填列。
财务报表编制说明范文财务报表编制说明是对在会计报表中列示项目所作的进一步说明，以及对未能在这些报表中列示项目的说明。
实际操作中应结合本单位具体情况舍取内容确保简练管用。
财务报表编制说明披露的主要内容大致应包括以下几个方面：（一）企业选用的会计政策及其变更情况会计政策是指企业在会计确认、计量和报告中所采用的原则、基础和会计处理方法。
会计政策具有不同的层次，同时允许企业在会计原则和会计方法中进行选择，选择的会计政策不同，所体现的财务状况和盈亏情况必不相同。
有的企业正是利用会计政策的可选择性，进行正常范围的盈余管理，而有的企业则抓住其中的”固有风险”和”控制风险”，进行非法的利润操纵。
因此，为增强企业财务信息的透明度，提高同类企业会计信息的可比性，企业应将会计政策的选用及变更情况在财务报表编制说明中披露。
（二）对报表项目的说明会计报表是”压缩的饼干”，是以总括的数据反映企业一定时日的资产权益情况和一定期间的经营成果、现金流量.报表上的所有项目都是总账科目或一级科目的余额或发生额.对存在价值减损的项目还必须扣除相关的摊销、折旧和减值金额，而只反映其净值。
比如报表的应收款项，它是由应收账款、其他应收款合计而成，而且报表上不反映应收账款和其他应收款计提的坏账准备，而是在应收账款和其他应收款合计的基础上扣减各自的坏账准备后以账面价值列示.以揭示其真实的经济利益。
类似的资产项目还有存货、投资等.我国会计准则规定的8项准备.其中只有固定资产的减值准备在报表上有列示，其他7项均在账面余额的基础上扣减后以净值反映。
之所以这样是基于会计报表的性质和特点.是为了满足会计信息使用者的共同需要。
（三）不符合确认条件的财务会计信息进入会计报表的项目要经过两次确认，必须满足确认条件（可定义性、可计量性、相关性、可靠性）。
但随着经营活动的复杂化和经济环境的不确定性，出现了大量对企业影响重大但不符合确认条件的信息.如众所周知的企业人力和文化等无形资源、企业受牵的诉讼事项以及政策的限制或扶持情况、衍生金融工具的公允价值。
会计报表怎么编制会计报表是企业在一定会计期间内对财务信息进行编制和披露的重要工作之一。
它是反映企业经济活动和财务状况的重要依据，对于企业的经营管理和监管部门的监管具有重要意义。
以下是会计报表的基本编制过程。
第一，明确编制会计报表的法律法规和会计准则。
根据国家的法律法规和会计准则，企业在编制会计报表时应遵守一定的规定，这些规定包括会计报表编制的基本原则、会计核算的基本规则、会计报表编制的时间范围和报表格式等。
第二，收集和整理会计核算数据。
企业需要将一定会计期间内的经济活动和财务状况进行核算，并将核算结果进行整理和归纳，形成财务会计报表所需的数据。
第三，编制资产负债表。
资产负债表是会计报表的核心部分之一，它反映了企业在一定会计期间内的资产、负债和所有者权益的状况。
资产负债表的编制包括积极一侧的资产和负债的归类和分析，以及权益一侧的股本、资本公积、盈余公积和未分配利润的计算和调整。
第四，编制利润表。
利润表是会计报表的另一个重要组成部分，它反映了企业在一定会计期间内的营业收入、营业成本、税金、净利润等信息。
利润表的编制需要对企业的收入和支出进行核算和分析，计算得出净利润等重要指标。
第五，编制现金流量表。
现金流量表是会计报表的又一个重要组成部分，它反映了企业在一定会计期间内的现金流入和流出情况。
现金流量表的编制需要对企业的经营、投资和筹资活动进行核算和分析，计算得出净现金流量等重要指标。
第六，编制所有者权益变动表。
所有者权益变动表是会计报表的补充部分，它反映了企业在一定会计期间内所有者权益的变动情况。
所有者权益变动表的编制需要对企业的股本、资本公积、盈余公积、未分配利润等进行核算和分析，计算得出各项指标。
第七，编制附注和报表附件。
附注和报表附件是会计报表的补充信息部分，它对财务会计报表进行解释和补充说明，提供了一些重要的背景信息和详细数据资料。
最后，对编制好的会计报表进行审核和审计。
企业应当聘请专业的会计师事务所对编制好的会计报表进行审核和审计，确保报表的真实、准确、完整。
. 公司月财务报表编制说明公司财务报表主要包括三大报表（资产负债表、利润表、现金流量表）和其他附表，其他附表是根据当期生产经营情况汇总分析填列，在本说明就不一一做编制说明，三大报表编制说明如下：1. 资产负债表1.1 编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
1.2 编制方法（1）、本表反应一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
（2）、本表“年初余额”各项数字，应根据上年度末资产负债表“年末余额”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上一年度资产负债表的各个项目的名称和数字按照本年的规定进行调整，列入“年初余额”栏内。
（3）、表内“期末余额”指标按照某一日期末会计决算的有关指标填列。
1.3 表内各项目编制说明（1）、“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金等的合计数。
本项目根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”的期末余额合计数填列。
Word 文档. （2）、“应收账款”项目，反映因销售商品、产品和提供劳务等应向购买方收取而未收到的各类款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
企业应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的净额填列，另“预收账款”科目所属有关明细科目（项目）借方有余额的，应在本表“应收账款”项目内填列。
（3）、“其他应收款”项目，反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
本项目应根据“其他应收款”各明细科目（项目）的期末借方余额，减去“坏账准备”科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列，另“其他应付款”所属有关明细科目（项目）借方有余额的，应在本表“其他应收款”项目中填列。
【最新资料Word版可自由编辑！】资产负债表会医01表编制单位：年月日单位：元收入费用总表会医02表编制单位：年月单位：元医疗收入费用明细表会医02表附表01编制单位：年月单位：元项目本月数本年累计数项目本月数本年累计数医疗收入医疗成本1.门诊收入（一）按性质分类其中：挂号收入 1.人员经费诊察收入 2.卫生材料费检查收入 3.药品费化验收入 4.固定资产折旧费治疗收入 5.无形资产摊销费手术收入 6.提取医疗风险基金卫生材料收入7.其他费用药品收入（二）按功能分类其中：西药收入 1.医疗业务成本中草药收入其中：临床服务成本中成药收医疗技术成本入药事服务费收入医疗辅助成本其他门诊收入 2.管理费用2.住院收入其中：床位收入诊察收入检查收入化验收入治疗收入手术收入护理收入卫生材料收入药品收入其中：西药收入中草药收入中成药收入药事服务费收入其他住院收入现金流量表会医03表编制单位：年度单位：元财政补助收支情况表会医04表编制单位：年度单位：元第五部分会计报表编制说明一、资产负债表编制说明1.本表反映医院某一会计期末全部资产、负债和净资产的情况。
2.本表“年初余额”栏内各项数字，应当根据上年年末资产负债表“期末余额”栏内数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初余额”栏内。
3.本表“期末余额”栏内各项目的内容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映医院期末库存现金、银行存款、零余额账户用款额度以及其他货币资金的合计数。
本项目应当根据“库存现金”、“银行存款”、“零余额账户用款额度”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
（2）“短期投资”项目，反映医院期末持有的短期投资的成本金额。
本项目应当根据“短期投资”科目的期末余额填列。
（3）“财政应返还额度”项目，反映医院期末财政应返还额度的金额。
行政事业单位会计如何编制财务报表？行政事业单位会计，需要的报
表是财务报表和预算会计报表。
那么行政事业单位会计的报表该如何填制呢？刚接触到行政事业单位会计的财务人员可能对报表的填制不是很清楚，今天在这里汇总了2023年新行政事业单位会计财务报表格式，附会计报
表填写说明，详细内容如下文！
一、2023年新行政事业单位会计财务报表格式
1、资产负债表（会政财01表）
2、收入费用表（会政财02表）
3、净资产变动表（会政财03表）
4、现金流量表（会政财04表）
预算收入支出表
预算结转结余变动表
财政拨款预算收入支出表
二、行政事业单位会计报表填写说明
1、资产负债表填制说明
2、收入费用表编制说明
上述的内容就到这里了。
2023年新行政事业单位会计财务报表格式
及填写说明的内容，就到这里了。
2021年度企业财务会计决算报表编制说明财政部依据?中华人民共和国会计法?、?企业财务会计报告条例?、?企业财务通那么?、?企业会计准那么?及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。
一、填报范围本套报表适用于境内、境外具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。
具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食效劳等行业会计制度、?企业会计制度?和?企业会计准那么〔2006〕?的各类国有企业〔单位〕，以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业效劳企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业、厂办大集体。
〔一〕国有控股企业是指国家或国有企业〔单位〕作为出资人之一，国有投资份额〔包括国家资本和国有法人资本〕占被投资企业实收资本50%以上〔含50%〕，或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
具体包括：1．国有间接控制的企业，指通过子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本的企业。
2．国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
3．多方国有单位投资的、具有实际控制权的企业，控制权指能够决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从企业的经营活动中获取利益的权力。
〔二〕境外企业是指以下三类企业〔单位〕：1.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区设立的国有境外企业集团〔以下简称境外企业集团〕及所属子公司〔或二级企业〕，包括香港招商局集团、香港中旅〔集团〕、华润〔集团〕、澳门南光集团和地方的有关境外企业集团。
2.在中华人民共和国境外和香港、澳门特别行政区投资设立企业或办事机构的境内国有及国有控股的投资单位〔以下简称境内投资单位〕。
3.境内投资单位直接投资控股的境外企业。
境内投资单位在境外设立的属于经费报账性质的境外办事机构〔包括经理部、办事处、代表处、工程组等〕的有关情况，应由境内投资单位在本套报表的“境外办事机构根本情况表〞中予以反映。
企业财务会计决算报表编制说明企业财务会计决算报表编制说明财政部依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业财务通则》、《企业会计准则》及相关财务会计制度规定制订本套企业财务会计决算报表。
一、填报范围本套报表适用于境内具有法人资格、独立核算、并能够编制完整会计报表的所有国有及国有控股的企业和实行企业化管理的事业单位、城镇集体企业填报。
具体指执行现行工业、农业、商品流通、施工、房地产开发、交通运输、邮电通信、旅游、饮食服务等行业会计制度和《企业会计制度》的各类国有企业（单位），以及供销合作社、二轻集体企业、劳动就业服务企业、民政福利企业、街道企业、校办企业等城镇集体企业。
（一）国有控股企业是指国家或国有企业（单位）作为出资人之一，国有投资份额（包括国家资本和国有法人资本）占被投资企业实收资本50%以上（含50%），或者虽未拥有多数股权，但对被投资企业拥有实际控制力的企业。
具体包括：1．国有投资双方各占50%的企业，可由委托管理一方主报并按“合并会计报表”制度进行合并。
2．国有间接控制的企业，指通过子公司而对子公司的子公司间接拥有其过半数以上国有权益性资本。
3．国有直接与间接控制的企业，指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上国有权益性资本。
4．多方国有单位投资的具有实际控制权的企业，控制权指能够统驭一个企业的财务和经营政策，并以此从企业经营活动中获取利益的权力。
（二）企业化管理的事业单位是指执行《企业财务通则》和相关企业会计制度，实行企业管理的报社、出版社等国有事业单位。
二、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。
（二）主表：资产负债表（财会年企01表）、利润表（财会年企02表）、现金流量表（财会年企03表）和所有者权益变动表（财会年企04表）。
（三）附表：应上交应弥补款项表（财会年企附01表），国有资产变动情况表（财会年企附02表），资产减值准备情况表（财会年企附03表），基本情况表（财会年企附04表）。
关于企业会计管理制度关于企业会计管理制度在不断进步的社会中，我们可以接触到制度的地方越来越多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编帮大家整理的关于企业会计管理制度，欢迎阅读与收藏。
关于企业会计管理制度1一、总说明二、会计科目（一）会计科目表（二）会计科目使用说明三、会计报表（一）会计报表种类和格式（二）会计报表编制说明附录：主要会计事项分录举例一、总说明（一）为了贯彻执行《企业会计准则》，规范工业企业的会计核算，特制定本制度。
（二）本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有工业企业。
（三）企业应按本制度的规定，设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和会计报表指标汇总，以及对外提供统一的会计报表的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。
本制度统一规定会计科目的编号，以便于编制会计凭证，登记帐簿，查阅帐目，实行会计电算化。
各企业不要随意改变或打乱重编。
在某些会计科目之间留有空号，供增设会计科目之用。
企业在填制会计凭证、登记帐簿时，应填制会计科目的名称，或者同时填列会计科目的名称和编号，不应只填科目编号，不填科目名称。
（四）企业向外报送的会计报表的具体格式和编制说明，由本制度规定；企业内部管理需要的会计报表由企业自行规定。
企业会计报表应按月或按年报送当地财税机关、开户银行、主管部门。
国有企业的年度会计报表应同时报送同级国有资产管理部门。
月份会计报表应于月份终了后6天内报出；年度会计报表应于年度终了后35天内报出。
法律、法规另有规定者从其规定。
会计报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
向外报出的会计报表应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面上应注明：企业名称、地址、开业年份、报表所属年度、月份、送出日期等，并由企业领导、总会计师（或代行总会计师职权的人员）和会计主管人员签名或盖章。
金融企业会计制度1993年3月17日财政部、中国人民银行（93）财会字第11号文发布*此文如下：各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），人民银行分行、中国工商银行、中国农业银行、中国人民建设银行、中国银行、交通银行、中国国际信托投资公司、中国新技术创业投资公司、中国光大（集团）公司：为了适应社会主义市场经济发展的需要，规范和加强金融企业的会计核算工作，根据《企业会计准则》，现印发给你们，请布置所有从事金融业务的个业贯彻执行。
执行中有何问题，望及时函告我们。
各地区、各部门制订的有关制度，凡与本核算制度有抵触的，以本制度为准。
本制度自1993年7月1日起执行。
目录第一章总则第二章基本业务会计核算规定第三章银行业会计科目及使用说明第四章金融性公司会计科目及使用说明第五章会计报表及编制说明第一章总则一、为了规范金融企业的会计核算工作，根据(企业会计准则)，特制定《金融企业会计制度》(以下简称本制度)二、本制度适用于中华人民共和国境内依法成立的金融企业，包括商业银行、信用社、信托投资公司、租赁公司、财务公司、证券公司等(简称金融企业，第三章所称银行系指商业银行和信用社等，第四章所称公司系指信托投资公司、租赁公司、财务公司、证券公司等金融性公司)及所属分支机构。
三、金融企业会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
年度终了，办理决算。
如遇12月31日为例假日，仍以该日为决算日。
四、会计凭证、账薄、报表的填列以人民币“元”为金额单位，“元”以下填至“分”。
元以上计数逗点采用三分位制。
凭证、单据、账折的各种代用符号为：“第”号为“#”；“每个”为“＠”；人民币元符号为“¥”；年、月、日简写顺序应自左而右“年/月/日”；年利率简写为“年%”；月利率简写为“月‰”；日利率简写为“日‰”；外币记账单位和外币符号按国际惯例。
五、会计凭证是各项业务和财务活动的原始记录，是办理收、付和记账的依据，是核对账务和事后查考的重要依据。
财务会计人员岗位职责说明书一、依法按章办公。
认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《民间非盈利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本基金会制定的有关财务会计工作的各项制度。
二、会计核算工作。
按规定设置总帐、明细账及辅助账(页)，做好收入、支出、费用、债权债务等业务的会计凭证填制、会计帐簿登记工作，做到判断准确，科目使用无误;每月按时结帐，定期与出纳核对现金日记帐和银行存款日记帐，及时清理往来帐目;及时、完整编制财务报告，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
三、会计监督工作。
定期进行财产清查，做到账账相符、账实相符、账表相符;定期检查财会制度的执行情况，发现问题及时向领导报告、提出建议;对单位制定的预算、财务计划、业务计划的执行情况进行监督;积极宣传、维护国家财经制度和纪律，预防违法违纪行为发生。
四、资金管理工作。
严格按规定会同出纳到开户银行营业柜台办理大额存款和购买国债等业务，妥善保管银行存款预留印鉴卡片、定期存款凭据和有价证券，确保资金安全;定期核对银行帐户及存款余额，及时、准确地做好结息工作。
五、票据管理工作。
严格执行发票(收据)管理使用规定，做好发票(收据)登记、领购、填制、保管、回收、缴销工作。
六、档案管理工作。
严格执行《会计档案管理办法》，妥善保管会计凭证、帐簿和财务报告等会计档案资料，并在工作调动、岗位调整时按规定办理交接手续。
出纳岗位职责一、依法按章办公。
认真学习和贯彻执行国家有关财经的法律法规、方针政策，遵守《会计法》的规定，严格执行国家颁布的《民间非盈利组织会计制度》、《会计基础工作规范》、《内部会计控制规范》、《会计档案管理办法》和本基金会制定的有关财务会计工作的各项制度。
二、现金管理工作。
按规定设置现金日记帐，收付现金须及时逐笔登记，做到账款相符;现金开支需符合规定范围，不属于现金开支范围的业务应通过银行办理转帐结算;严格执行库存现金限额管理规定，超过库存限额的现金应及时存入银行。
小企业会计准则财务报表编制说明一、资产负债表编制说明1 ．本表反映小企业某一特定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
2 ．本表“年初余额”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末余额”栏内所列数字填列。
3 ．本表“期末余额”各项目的内容和填列方法：（1）“货币资金”项目，反映小企业库存现金、银行存款、其他货币资金的合计数。
本项目应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
（2）“短期投资”项目，反映小企业购入的能随时变现并且持有时间不准备超过1年的股票、债券和基金投资的余额。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。
（3）“应收票据”项目，反映小企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据（银行承兑汇票和商业承兑汇票）。
本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。
（4）“应收账款”项目，反映小企业因销售商品、提供劳务等日常生产经营活动应收取的款项。
本项目应根据“应收账款”的期末余额分析填列。
如“应收账款”科目期末为贷方余额，应当在“预收账款”项目列示。
（5）“预付账款”项目，反映小企业按照合同规定预付的款项。
包括：根据合同规定预付的购货款、租金、工程款等。
本项目应根据“预付账款”科目的期末借方余额填列；如“预付账款”科目期末为贷方余额，应当在“应付账款”项目列示。
属于超过1年期以上的预付账款的借方余额应当在“其他非流动资产”项目列示。
（6）“应收股利”项目，反映小企业应收取的现金股利或利润。
本项目应根据“应收股利”科目的期末余额填列。
（7）“应收利息”项目，反映小企业债券投资应收取的利息。
小企业购入一次还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。
本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。
（8）“其他应收款”项目，反映小企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项。
包括：各种应收的赔款、应向职工收取的各种垫付款项等。
本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。
财务决算报表编制说明第一部分总体要求一、财务报告组成根据国务院《企业财务会计报告条例》规定，各单位财务报告由封面信息、财务情况说明书、报表目录、会计报表、会计报表附注、财务专项说明组成。
二、基本要求（一）内容完整会计报表，必须按照管理局统一规定的报表种类、格式和内容进行编制。
对规定编制的各种会计报表，都必须编报齐全，不得漏编漏报。
对于应当填列的报表指标，无论是表内项目还是补充资料，都必须填列齐全，表内数字不能有空白。
各单位编制的会计报表，应当全面地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量情况。
某些重要信息，如果不便列入报表的主体部分，应在括号内说明，或以附注的形式加以说明。
例如，可以使用几种不同的会计方法而选用了某种方法的说明，所用会计原则、方法或分类的改变及其影响的说明等。
（二）数字真实根据客观性原则，各单位会计报表的数字必须客观、真实，能够准确地反映企业财务状况与经营成果。
不应以估计数代替实际数，更不得弄虚作假，伪造报表数字，且表内和表间数字勾稽关系要正确。
为了保证报表数据真实可靠，编制会计报表必须以核对无误的账簿记录为依据。
为此，在编制会计报表之前，必须做到：按期结账。
不得为赶制会计报表而提前结账，也不得先编制会计报表后结账。
在结账之前，必须将本年发生的全部经济业务都登记入账；然后，在此基础上，结出各个账户的本年发生额和年末余额。
认真对账和财产清查。
要认真核对账目，保证账证相符和账账相符。
同时要清查盘点财产物资，并对应收、应付款项和银行存款、银行借款进行查询核对，以保证账实相符。
在会计报表编制完成之后，还应检查账簿记录与报表数字、报表之间有关数字是否衔接一致，以确保会计报表数字的真实性。
（三）编报及时根据及时性原则，为了便于报表使用者及时、有效地利用会计报表资料，会计报表必须按照规定的期限和程序及时编制与报送。
为此，企业应当科学地组织好日常会计核算工作，认真做好记账、算账、对账和结算等工作。
公司月财务报表编制说明公司财务报表主要包括三大报表（资产负债表、利润表、现金流量表）和其他附表，其他附表是根据当期生产经营情况汇总分析填列，在本说明就不一一做编制说明，三大报表编制说明如下：1.资产负债表1.1编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
1.2编制方法（1）、本表反应一定日期全部资产、负债和所有者权益的情况。
（2）、本表“年初余额”各项数字，应根据上年度末资产负债表“年末余额”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一致，应对上一年度资产负债表的各个项目的名称和数字按照本年的规定进行调整，列入“年初余额”栏内。
（3）、表内“期末余额”指标按照某一日期末会计决算的有关指标填列。
1.3 表内各项目编制说明（1）、“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金等的合计数。
本项目根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”的期末余额合计数填列。
（2）、“应收账款”项目，反映因销售商品、产品和提供劳务等应向购买方收取而未收到的各类款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
企业应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的净额填列，另“预收账款”科目所属有关明细科目（项目）借方有余额的，应在本表“应收账款”项目内填列。
（3）、“其他应收款”项目，反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
本项目应根据“其他应收款”各明细科目（项目）的期末借方余额，减去“坏账准备”科目中有关其他应收款计提的坏账准备期末余额后的金额填列，另“其他应付款”所属有关明细科目（项目）借方有余额的，应在本表“其他应收款”项目中填列。
（4）、“存货”项目，反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的可变现净值，包括各种材料、辅助材料、商品、在产品、半成品、包装物、低值易耗品、分期收款发出商品、委托代销商品、受托代销商品等。
本项目应根据“材料采购”、“原材料”、“在途物资”、“库存商品”、“发出商品”、“周转材料”、“生产成本”、“制造费用”等科目的期末余额合计，减去“存货跌价准备”科目期末余额后的金额填列。
如材料采用计划成本核算，库存商品采用计划成本或售价核算，还应按加或减材料成本差异、商品进销差价后的金额填列，即“材料成本差异”和“商品进销差价”科目。
（5）、“固定资产原价”和“累计折旧”项目，反映企业的各种固定资产原价及累计拆旧金额。
融资租入的固定资产满足固定资产确认条件的，其原价及已提折旧也包括在内。
这两个项目应根据“固定资产”科目和“累计折旧”科目的期末余额填列。
（6）、“在建工程”项目，反映企业期末各项未完工程的实际支出，包括交付安装的设备价值，未完建筑安装工程已经耗用的材料、工资和费用支出、已经建筑安装完毕但尚未交付使用的工程等的可收回金额。
本项目应根据“在建工程”科目的期末余额，减去“在建工程减值准备”科目期末余额后的金额填列。
（7）、“工程物资”项目，反映企业各项工程已采购入库但尚未领取使用的工程物资的实际成本。
本项目应根据“工程物资”科目的期末余额填列。
（8）、“应付账款”项目，反映企业购买原材料、辅助材料、商品或接受劳务供应等而应付未付供应单位的款项。
本项目应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目（项目）的期末贷方余额合计填列；如“预付账款”各明细科目（项目）贷方有余额，应在本项目中填列；如“应付账款”科目所属各明细科目期末有借方余额，应在本表“预付账款”项目内填列。
（9）、“预收账款”项目，反映企业因销售商品、提供劳务而预收购买单位的账款。
本项目应根据“预收账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列。
如“预收账款”科目所属有关明细科目有借方余额的，应在本表“应收账款”项目内填列；如“应收账款”科目所属明细科目有贷方余额的，也应包括在本项目内。
（10）、“应付职工薪酬”项目，反映企业应付而未付给职工的工资薪金及各种补贴等，以及应为职工支付的五险一金、工会经费。
本项目应根据“应付职工薪酬”各有关明细科目期末贷方余额，如各有关明细科目期末借方有余额，应做负数填列。
（11）、“应交税费”项目，放映企业应交未交、多交或者未抵扣各种税金、附加费以及政府性基金等。
本项目应根据“应交税费”各明细科目贷方余额填列，如各有关明细科目期末借方有余额，应做负数填列。
（12）、“其他应付款”项目，反映企业所有应付和暂收其他单位和个人的款项。
本项目应根据“其他应付款”有关各明细科目（项目）的期末贷方余额、“其他应收款”有关明细科目（项目）的期末借方余额填列，如“其他应付款”下各明细科目（项目）期末借方有余额，应在“其他应收款”项目填列。
（13）、“应付利息”项目，反应企业向外界单位、机构或者个人融资而产生应付而未付的各种利息费用。
本项目应根据“应付利息”科目期末贷方余额填列，如期末借方有余额，应做负数填列。
（14）、“实收资本”项目，反映企业投资者投入企业的资本（股本）的总额，本项目根据“实收资本”科目期末贷方余额填列。
（15）、“盈余公积”项目，反映企业根据当期净利润的金额，按一定比例计提的公积金数额，包括“法定盈余公积”和“任意盈余公积金”。
本项目根据“盈余公积”下属明细科目期末贷方余额填列。
（16）、“未分配利润”项目，反映留存在企业里未分配的利润。
本项目应根据“本年利润”和“未分配利润”科目期末余额填列，为弥补的亏损按负数填列。
2. 利润表2.1 编制方法（1）、本表反映企业一定期间内经营利润（亏损）的实际情况、企业利润分配的情况以及期末企业未分配利润的结余情况。
（2）、本表“本月数”根据本月各项目实际发生数填列；“本年累计数”根据本年各项目累计实际发生数填列；“上年同期累计数”根据上年度截止本期各项目累计实际发生数填列，如上年度利润表与本年度利润表的项目名称和内容不相一致，应对上年度利润表的项目及数字按本年利润表的项目名称和内容进行调整，填入“上年同期累计数”。
2.2 表内各项目编制说明（1）、“营业收入”项目，本项目反映企业在本期间内销售商品、提供劳务等日常经营活动中实际产生的收入总额。
本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目实际发生额填列。
（2）、“营业成本”项目，本项目反映企业在本期间内实际发生的成本，应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目实际发生额填列。
（3）、“营业税金及附加”项目，本项目反映企业经营主要业务应负担的消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加、印花税、水利建设基金等，本项目应根据“营业税金及附加”科目实际发生额填列。
（4）、“销售费用”项目，本项目反映在销售商品和商品流通企业过程中发生的各项费用，应根据“销售费用”科目实际发生额填列。
（5）、“管理费用”项目，反映企业日常经营活动中实际发生的管理费用，应根据“管理费用”科目实际发生额填列。
（6）、“财务费用”项目，反映企业的利息支出、利息收入、汇兑损益、各种金融机构手续费、现金折扣等发生的财务收入或财务支出，本项目应根据“财务费用”科目实际发生额填列。
（7）、“投资收益”项目，反映企业各种方式对外投资所取得的收益。
本项目根据“投资收益”科目实际发生额来填列，如发生投资损失用负数填列。
（8）、“营业利润”项目，反映一定期间的营业情况，“营业利润”=“营业收入”-“营业成本”-“营业税金及附加”-“销售费用”-“管理费用”-“财务费用”+“投资收益”。
（9）、“营业外收入”和“营业外支出”项目，反映企业非日常活动形成的、与生产经营无直接关系的各项收入和支出。
本项目根据“营业外收入”、“营业外支出”科目实际发生额进行填列。
（10）、“所得税费用”项目，反映企业一定期间应该交纳的企业所得税情况，“所得税费用”=“利润总额”*企业所得税税率，当企业出现亏损不应计提企业所得税，本项目根据“所得税费用”科目实际发生额来填列。
3. 现金流量表3.1 现金流量表编制方法（1）、本表反映企业一定会计期间现金及现金等价物流入和流出企业的情况。
（2）、现金是指企业的库存现金以及随时可应用于支付的银行存款、其他货币资金。
（3）、现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的投资等。
（4）、现金流量表按照经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量分别反映，现金流量包括现金的流入和流出。
（5）、企业采用直接法进行编制报告现金流量表。
3.2 表内各项目编制说明3.2.1 经营活动产生的现金流量（1）、“销售商品、提供劳务收到的现金”项目，反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金（包括销售收入和应向客户收取的增值税销项税额），包括本期销售商品或者提供劳务直接收到的现金、以及前期销售商品或者提供劳务本期收到的现金、以及本期预收的账款，减去本期退回本期销售的商品和前期销售本期退回的商品支付的现金。
本项目应根据“现金”、“银行存款”、“应收账款”、“预收账款”、“主营业务收入”、“其他业务收入”等科目的记录分析填列。
（2）、“收到的税费返还”项目，反映企业实际收到返还的各项税费，如收到的增值税、所得税、教育费附加返还等。
本项目可以根据“现金”、“银行存款”、“应交税费”、“营业税金及附加”等科目的记录分析填列。
（3）、“收到的其他与经营活动有关的现金”项目，反映企业除了上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金流入，如罚款收入、暂收到的各类款项等。
本想可以根据“现金”、“银行存款”、“其他应付款”、“营业外收入”等科目的记录分写填列。
（4）、“购买商品、接受劳务支付的现金”项目，反映企业购买材料、商品、接收劳务实际支付的现金，包括本期购入材料、商品。
接受劳务支付的现金（包括增值税进项税额），以及本期支付前期购入材料、商品、接受劳务的未付款项和本期的预付款项，减去本期发生的购货退回收到的现金。
本项目可以根据“现金”、“银行存款”、“应付账款”、“预付账款”、“主营业务成本”等科目的记录分析填列。
（5）、“支付给职工以及为职工支付的现金”项目，反映企业实际支付给职工，以及为职工支付的现金，包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为职工支付的五险一金、工会经费、职工教育经费、福利费等。
但不包括支付给职工的个人借款，支付给在建工程员工的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及为在建工程职工支付的五险一金、工会经费、职工教育经费、福利费等。
